Управление рисками при кредитовании

В экономической литературе чаще всего встречается описа­ние двух функций системы управления банковским кредитным риском:

- организации кредитных отношений в соответствии с их сущ­ностью.

- организации кредитных отношений с точки зрения соответ­ствия банком требованиям, предъявляемым к такого рода учреждениям, а также выполнения им экономических норма­тивов деятельности в части ограничения кредитного и других банковских рисков.

Система управления кредитным риском должна соответство­вать определенным требованиям, к числу которых относят це­лостность, устойчивость, целенаправленность, гибкость, единооб­разие, оперативность, надежность, оптимальность, экономичность.

Главным показателем системы является ее целостность, нарушение которой может привести к изменениям связей меж­ду частями системы, сбоям в механизме ее функционирования. Требование устойчивости означает, что система управления со­храняет свои свойства при различных внутренних и внешних воздействиях. Целенаправленность системы управления пред­полагает постановку определенных целей и задач, которым подчинена система, и стремление достичь их, используя финан­совые, материальные, интеллектуальные, трудовые ресурсы. Гибкость означает способность и готовность системы к измене­ниям в результате постановки новых задач, изменений в риско­вой, ценовой, кредитной и другой политике банка под воздей­ствием факторов внешней среды. Требование единообразия си­стемы означает подчиненность всех ее элементов единым принципам построения и функционирования. Содержание опе­ративности системы состоит в том, чтобы за период от принятия решения до его исполнения в управляемой подсистеме не успе­ли произойти необратимые изменения, при которых реализа­ция принятых решений становится неактуальной.

В работах экономистов, изучающих проблематику рисков, управление риском чаще всего рассматривается в качестве спе­цифического вида деятельности, состоящего из последователь­ности определенных этапов.

Так, М.Н. Тоцкий в системе управления риском выделяет следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе

от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, кон­троль уровня риска⁴.

Залогом реализации успешного менеджмента любого объек­та является неукоснительное следование выработанным прин­ципам. К принципам управления кредитным риском следует отнести:

- целостность (необходимость рассматривать элементы кре­дитного риска как совокупную целостную систему);

- интеграцию (понимание, что свойства этой системы — не про­сто сумма свойств ее элементов, а их интеграция, дающая при­рост нового качества, синергический эффект);

- открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, т. к. она подвержена воздей­ствию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, являет­ся подсистемой системы «банковские риски»);

- иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим);

- структуризацию (система должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);

- эффективность;

- регламентированность (все процессы, протекающие в си­стеме, должны быть жестко регламентированы);

- приоритетность (четкое понимание приоритетов при управ­лении кредитным риском);

- согласованность (функционирование элементов системы дол­жно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);

- информированность (процесс управления кредитным риском должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации).

Первые пять вышеуказанных принципов следуют из заде­кларированной необходимости системного подхода к управле­нию кредитным риском и в сумме с остальными пятью пози­ционируются как руководящая основа деятельности риск- менеджеров.

Опираясь на перечисленные принципы, управление кре­дитным риском можно представить как процесс, последова­тельно проходящий следующие этапы:

- идентификация риска;

- оценка последствий наступления риска;

- выбор решений об управленческом воздействии;

- контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность).

Каждый из перечисленных выше этапов выполняет опреде­ленные задачи и функции, в совокупности формируя методоло­гию управления кредитными рисками, стратегический уровень анализа. Решение методологических (стратегических) задач возможно при правильно выработанной тактике, которая пред­ставляет собой систему методов управления кредитным риском - аналитический аппарат исследования. Управление в этом ас­пекте выступает как совокупность научно обоснованной мето­дологии, успешно апробированных методов и инструментов ми­нимизации кредитных рисков.

Идентификация кредитного риска является базовым эта­пом в процессе управления системой кредитных рисков. Под идентификацией кредитного риска подразумевается выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменение риска во времени, степень взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на иденти­фицируемый кредитный риск.

На данном этапе определяется степень сходства рисковой позиции с ее запланированными характеристиками, и в ре­зультате этого формируется рейтинг анализируемой рисковой позиции в зависимости от убывания ее сходства с качественны­ми и количественными параметрами распознаваемого объекта, принятыми банком. Главная цель идентификации - создание условий для третьего этапа управления кредитным риском, на котором осуществляется непосредственный выбор решений об управляющем воздействии.

Для эффективного управления кредитным риском и сниже­ния его негативного влияния недостаточно установить причи­ны, факторы и специфику вероятных угроз.

Оценке подлежат кредитные риски, выявленные на этапе идентификации, в разрезе следующих временных категорий⁵:

- данные прошлых периодов. Собираются статистические дан­ные, позволяющие произвести оценку последствий наступления кредитных рисков и сделать выводы о статистическом характе­ре событий, связанных с проявлениями данных рисков;

- настоящий момент. Собирается информация, позволяю­щая сделать корректировки оценок, построенных на основе ис­торических данных, с целью их использования в настоящем времени, поскольку такая информация дает возможность учесть временные изменения в операционной среде банка;

- прогнозирование будущих позиций. Собираются данные, необходимые для прогнозирования, а также информация, поз­воляющая учесть будущие изменения, влияющие на характери­стики операционной среды.

Так, руководство банка должно определить для себя мини­мальный, приемлемый или высокий риск, учитывая при этом рекомендации и инструкции регулирующих органов, иными словами, определиться с таким критерием, как степень (или уровень) риска.

По итогам идентификации и оценки кредитного риска воз­никает необходимость выбора решений об управленческом воз­Действии - третьего этапа управления кредитным риском, на котором из трех возможных вариантов стратегий (избежания, принятия и игнорирования, принятия и управления) предстоит выбрать наиболее приемлемый.

Стратегия избежания используется в том случае, если стои­мость реализации рискового события превышает оценочную стоимость объекта, подверженного влиянию риска, при отсут­ствии критической необходимости в данном объекте.

Стратегия принятия и игнорирования применяется в случае, если затраты на управление рисковой позицией превышают стоимость реализации рискового события, а избежание являет­ся невозможным.

Стратегия принятия и управления используется при отсут­ствии возможности применения стратегий, приведенных выше, путем использования специального инструментария по управ­лению банковскими рисками.

Очевидно, что процесс управления кредитным риском не за­вершается принятием решения об открытии рисковой позиции. Предрасположенность кредитного риска к изменениям обу­словливает необходимость мониторинга его динамики для свое­временного управленческого реагирования в случае внезапных отклонений значений рисковой позиции от запланированных величин. В этом состоит суть и предназначение завершающего этапа управления кредитным риском — контроля.

На данном этапе в зависимости от реалий банка делегируются полномочия, распределяется ответственность между субъектами каждого уровня управления, осуществляется мониторинг риско­вых позиций, формируется система управленческой отчетности. Эффективность контроля напрямую зависит от прозрачности структуры банка, от корпоративной культуры и дисциплины. ------------------- Контрольные вопросы _____________________________

1. Понятие и функции кредитного рынка.

2. Участники кредитного рынка.

3. ЦБ РФ и его основные функции.

4. Функции и операции коммерческих банков.

5. Рынок ипотечного кредитования.

6. Небанковские кредитные организации, их сущность и функ­ции.

7. Рынок микрокредитования (микрофинансирования).

8. Источники формирования кредитных ресурсов.

9. Виды услуг на кредитном рынке.

10. Существующие риски на кредитном рынке и способы их минимизации.

11. Существующие рейтинги участников кредитного рынка.

12. Управление рисками при кредитовании.

¹ URL: http://www.eurofi.net (дата обращения 10.06.2014).

² URL: http://www.rg.ru/2012/01/12/mafia.html (дата обращения 10.06.2014).

³ О порядке формирования кредитными организациями резервов на возмож­ные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положе­ние от 26 марта 2004 № 254-П

⁴ Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. URL: http://www.finrisk.ru/l.

⁵ Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления банковскими рисками // Управление финансовыми рисками. 2005. № 4. С. 19.