Кредитор. Это банковский работник, либо инвестор.   Банковский работник

Он проводит анализ кредитоспособности предприятия. Для определения кредитоспособности заемщика проводится финансовый анализ и анализ рисков.

Цель анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

• динамику оценочных показателей,
• структуру статей баланса,
• качество активов,
• основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
• Количественный анализ финансового состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:
• коэффициентов ликвидности;
• коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;
• показателей оборачиваемости и рентабельности.

После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. Для показателей третьей группы (Оборачиваемость и рентабельность) за исключением рентабельности продукции/продаж не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.

Оценка риска кредитования клиентов ЗАО "Арсенал" на 01.01.2009 г.

Отчет сформирован автоматически с помощью программы ФинЭкАнализ (скачатьили перейти на сайт разработчика)

Согласно Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств по кредитам.

Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:

Таблица 21. Показатели финансового состояния, используемые для оценкикредитоспособности организации-заемщика

В зависимости от фактических значений по каждому коэффициенту определим значение переменной «Величина коэффициента»:

Таблица 22.

На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле:

F = 0.075 x N1 + 0.3 x N2 + 0.5 x N3 + 0.7 x N4 + 0.925 x N5

Таблица 23. Определение величины показателей N и F

Рисунок 19, 20.

На основе проведенного анализа финансовое состояние корпоративного клиента может быть оценено как относительно благополучное, при этом степень оценочной уверенности составляет 71%. Показатель комплексной оценки финансового состояния корпоративного клиента не достиг стоп-значения, поэтому кредитование ЗАО "Арсенал" считается возможным с умеренной степенью риска.

За анализируемый период финансовое состояние ЗАО «Арсенал» незначительно улучшилось.