Банковский и коммерческий кредиты

Банковский кредит представляет собой движение ссуженной стоимости, предоставляемой банками взаймы на принципах плат­ности, срочности, возвратности, материальной обеспеченности, це­левой направленности.

По кредитному договору банк или небанковская кредитно- финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить де­нежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

К важнейшим видам обеспечения банковских кредитов относятся:

1) залог имущества, товаров, других ценностей;

2) залог ценных бумаг;

3) гарантия, поручительство;

4) страховое свидетельство о страховании ответственности за­емщика;

5) переуступка в пользу банка платежных требований и счетов заемщика к третьим лицам.

Классификация банковских кредитов может определяться раз­личными критериями: в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщика, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т. д.

По периоду использования принято деление кредитов на кратко­срочные (до одного года) и долгосрочные (свыше года). Кратко­срочные кредиты или кредиты на текущую деятельность предостав­ляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах. Долгосрочные кредиты предназначаются для расши­

ренного воспроизводства долгосрочных активов, т. е. на создание, реконструкцию и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных средств.

Способ выдачи (предоставления) кредита:

а) наличные или безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета);

б) рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);

в) переоформление (реструктуризация долга);

г) вексельные кредиты.

Кредиты предоставляются в национальной валюте, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны.

По количеству участников — возможны двухсторонние и мно­госторонние кредиты.

Целевое назначение банковского кредита. Кредиты предоставляются:

а) на увеличение основного капитала (обновление производст­венных фондов, новое строительство, расширение объемов произ­водства);

б) на временное пополнение оборотных средств;

в) на потребительские нужды.

Техника предоставления:

а) разовые кредиты, т. е. выдаваемые одной суммой;

б) лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии).

Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств для осуществ­ления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств в сумме не более 10-15 % от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента.

Срок кредита — это период пользования ссудой. По срокам по­гашения ссуды делятся на срочные, отсроченные и просроченные. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения кото­рых отнесен банком по просьбе клиента на более поздний период. Просроченные ссуды — ссуды, не возвращенные заемщиком в ус­тановленные кредитным договором сроки.

По способам погашения банковские кредиты делятся на:

а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока;

б) кредиты, погашаемые в рассрочку согласно графику;

в) кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредитования.

По видам процентной ставки кредиты делятся на кредиты с фик­сированной процентной ставкой и кредиты с плавающей про­центной ставкой.

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя предприятиями: предприятием-продавцом (кредито­ром) и предприятием-покупателем (заемщиком). Кредит предостав­ляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При этом кредите предприятия-участники кредитных отно­шений регулируют сделку посредством товарных векселей, оформ­ленных письменных обязательств должника кредитору уплатить причитающуюся сумму в определенный срок.

Коммерческий кредит отличается от банковского по составу участников, порядку оформления, экономическому содержанию. При коммерческом кредите объектом сделки служит товар, при банковском — свободные денежные ресурсы. Коммерческий кре­дит — это товарная форма кредита, выражающая отношения по по­воду перераспределения материальных фондов между предпри­ятиями. Срок предоставления коммерческого кредита зависит от ряда факторов (вида товара, цены сделки, финансового состояния партнеров).

15.3.