14.1. Правила формирования страховых резервов

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них:

1. оплаченного уставного капитала
2. страховых ресурсов
3. система перестрахования

Для обеспечения принятых на себя обязательств страховщики на условиях, установленных законодательством РФ образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы:

а) по личному страхованию

б) имущественному страхованию

в) страхованию ответственности

1).

а) выплата пенсий

б) по договорам страхования при дожитии застрахованного до определенного возраста

в) при случае смерти застрахованного.

Страховые резервы (их величина) по видам страхования иным, чем страхование жизни приведены в табл. 14.1.

Таблица 14.1

Виды страховых резервов

1. резерв незаработанной премии (РНП) – фонд, создаваемый страховыми организациями для предстоящих выплат по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсий.
2. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) – фонд, образуемый страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему изжодах и о факте наступления которых в установленной законом порядке заявлено страховщику.
3. Резерв произошедших, по не заявленных убытков (РПНУ) – предназначенный для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшим страховыми случаями в течение отчетного периода.
4. Резерв катастроф – фонд, предназначенный для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекшей за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования.
5. Резерв колебания убыточности – фонд, предназначенный для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если убыточность страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, явившийся основой для расчета НЕТТО-СТАВКИ страхового по конкретному виду страхования.
6. Резерв предупредительных мероприятий (РПМ) – фонд, предназначенный для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели предусмотренные страховщиком в Положении о РПМ и согласованное с Росстрахнадзором.

Величина резервов.

Величина резервов по страхованию жизни рассчитывается на основе НЕТТО-СТАВКИ, по заключенным договорам, которая определяется в соответствие со структурой страхового тарифа исходя из общей страховой премии, поступившей в отчетном периоде, за вычетом части страховой премии соответствующей доле нагрузке в структуре страхового тарифа.

Обязательства страховщика по видам страхования рассчитывается с учетом нормы доходности, используемой при расчете страховых тарифов и согласованный с Росстрахнадзором.