3.6.  Негосударственные пенсионные фонды

  Федеральный закон № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 07 мая 1998 г. регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при создании, осуществлении деятельности и ликвидации негосударственных пенсионных фондов, а также устанавливает основные принципы государственного контроля за их деятельностью.

Также берутся  и другие нормативно-правовые акты: постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов» от 22 июля 2002 г. № 546, приказы Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24.01.2001г. №6 «О порядке размещения пенсионных резервов", Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 28.12.1999г. " «О временном порядке рассмотрения документов, предоставляемых для лицензирования деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению населения", Приказ Минфина РФ от 21.02.2001г. № 15н "О формах бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов" др.

Контроль за деятельностью фондов осуществляет Инспекция негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации. На нее возложены регистрация и лицензирование деятельности негосударственных пенсионных фондов, контроль за обеспечением обязательств фондов, обобщение практики их деятельности, подготовка и представление в Правительство РФ докладов о деятельности инспекции и т.д.

В систему фондов входят: вкладчики; негосударственные пенсионные фонды; компании по управлению активами пенсионных фондов; Инспекция негосударственных пенсионных фондов РФ; Межведомственная комиссия по оценке рисков инвестиций негосударственных пенсионных фондов;  организации, обеспечивающие нормальное функционирование всей системы.

По принципу организации фонды можно классифицировать на корпоративные (отраслевые); региональные (межрегиональные); специализированные (помимо денежных выплат и дополнительные услуги).

Учредителями негосударственного пенсионного фонда могут быть предприятия нефтегазовой промышленности и других финансово благополучных сфер экономики, банки, инвестиционные, страховые и финансовые компании, а также и государственные структуры: профсоюзы, организации бюджетной сферы и  физические лица.

Одним из элементов организации дополнительного пенсионного обеспечения являются пенсионные схемы. Это комплекс условий, определяющий условия и порядок оформления, размер и организацию пенсионных выплат; возможности распоряжения пенсионными накоплениями и расторжения договора;  порядок и условия уплаты пенсионных взносов; организацию учета пенсионных накоплений и начисления инвестиционного дохода. Характеристики пенсионных схем описываются в правилах фонда и лицензируются в договорах дополнительного пенсионного обеспечения, которые заключаются между фондом и участником.  Все пенсионные схемы можно разделить на две группы: солидарные, использующие принцип перераспределения средств между поколениями в рамках предприятия или отрасли и накопительные, использующие принцип полного предварительного фондирования пенсионных выплат.

Накопительные схемы делятся на сберегательные пенсионные схемы с возможностью наследования пенсионных накоплений в случае смерти участника до окончания срока действия договора; страховые пенсионные схемы с перераспределением ответственности между участниками фонда; смешанные пенсионные схемы, предусматривающие сберегательную схему на этапе накопления и страховую — на этапе выплат.

Виды пенсионных выплат определяются участником самостоятельно. Основные предложения по видам выглядят следующим образом: пенсионные выплаты до исчерпания накоплений на персональном счете участника — остаток суммы в случае смерти участника  подлежит наследованию; единовременная выплата пенсионной суммы — по окончании срока договора выплачивается вся сумма, накопленная на персональном счете; пожизненная пенсия — не предполагает наследования пенсионной суммы в случае смерти участника фонда, но возможны варианты;  пенсионные выплаты в течение оговоренного ряда лет — остаток пенсионной суммы в случае смерти участника до окончания срока выплат, выплачивается наследникам единовременно или в виде пенсии.

Все имущество негосударственных пенсионных фондов делится на  имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, и пенсионные резервы. В первом случае  образуется за счет дохода фонда от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда; благотворительных взносов и других поступлений; совокупного вклада учредителей; целевых взносов вкладчиков, части дохода фонда от размещения пенсионных резервов, используемых для покрытия издержек фонда в соответствии с правилами фонда. Пенсионные резервы фонд формирует для обеспечения своей платежеспособности и образует за счет пенсионных взносов и дохода фонда от размещения пенсионных взносов.

Компаниями по управлению активами могут быть юридические лица любой организационной формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, получившие в установленном порядке лицензию в Инспекции негосударственных пенсионных фондов. Ими не могут являться банки, страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых регулируется законодательством  о банках и о страховании. Для обеспечения своей платежеспособности компании обязаны соблюдать следующие нормативы: достаточность средств компании; соответствие  инвестиционной деятельности; соотношение активов фонда и его обязательств.

Как правило, привлеченные  средства должны работать не только как социальный механизм, но и как инвестиционный институт. Деньги до срока выплаты пенсии должны приносить доход участникам фонда. Инвестиционная стратегия закрепляется в инвестиционной декларации, доступной для вкладчиков и участников. В соответствии с Временными правилами инвестирования активы  могут быть размещены в недвижимое имущество и валютные ценности,  ценные бумаги Правительства РФ и органов местного самоуправления, банковские вклады.

В настоящее время для реализации крупных инвестиционных проектов пенсионные фонды  создают финансовые пулы. В этих целях компания по управлению активами может управлять активами несколькими негосударственными пенсионными фондами, равно как и Пенсионный фонд вправе передавать активы в управление нескольким компаниям.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. В чем Вы видите особенность страхования жизни?
2. Охарактеризуйте принципы страхования жизни.
3. Назовите и дайте характеристику существующим договорам страхования жизни.
4. Охарактеризуйте базовые типы полисов страхования жизни.
5. Представьте алгоритм последовательных операций при заключении договоров страхования жизни.
6. В чем Вы видите смысл обязательного и добровольного страхования от несчастных случаев?
7. Назовите традиционные страховые случаи, исключения и гарантии в страховании от несчастных случаев.
8. В чем Вам видится особенность страхования граждан, выезжающих за рубеж?
9. В чем заключается особенность обязательного медицинского страхования?
10. Назовите субъекты управления организацией и финансированием обязательного медицинского страхования.
11. В чем Вы видите особенность социально-экономического содержания добровольного медицинского страхования?
12. Раскройте сущность, содержание и назначение негосударственных пенсионных фондов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. II. - М.: Юридическая литература, 1996. - 320 с.
2. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Закон РФ от 28.06.91 г. №1499-1 (в ред. Закона РФ от 2.04.93 г. №4743-1, Указа Президента РФ от 24.12.93 г. № 2288, Федерального закона от 01.07.94 г. № 9-ФЗ).
3.   Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ  № 157 от 27.11.92г. с изм. 97г., 99г.//Страховое дело. 1998. - № 2.
4. О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 08.04.98 г. №75-ФЗ. 
5. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24.07.98г. № 125-ФЗ. 
6. Белянкин Г., Соловьева Л. Методика расчета тарифов по страхованию жизни с

       условием выплаты страховой ренты// Финансовая газета. 1996. № 41.

7. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учеб. пособие. – СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 1999.  
8. Лисицын Ю. П., Стародубов В. И., Савельева Е. Н. Медицинское страхование. -   М., 1995. 
9.   Мелуа А. И., Якушев Е. Л. Негосударственные пенсионные фонды. – СПб.: Питер, 1994. 
10.   Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 2001. 
11.   Саркисов С. Э. Личное страхование. - М.: Дело, 1996. 
12.   Страхование от А до Я  / Под ред. Л. И, Корчевской, К. Е. Турбиной. - М.: Анкил, 1996.
13.   Страховое дело / Под ред. проф. Л. И. Рейтмана. - М.: Перспектива, 1992.
14.   Федорова Т. А. Страхование в условиях рыночной экономики; принципы и практика. - СПб.: Политехника, 1995. 
15.   Федорова Т.Д., Янова С.Ю. Социальное страхование. Учеб. пособие.– СПб.: Питер, 1997. 
16.   Шахов В. В. Страхование: Учебник. — М.: Страховой полис - ЮНИТИ, 1997. 
17.   Шведова Н. А. Реформы системы здравоохранения: обещания и перспективы//США: ЭПИ. 1996. № 1. 

18. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.