Тарифная политика страховщика

Под тарифной политикой понимается деятельность страховщика по установлению, уточнению и дифференциации страховых тарифов в целях безубыточного развития страхования и расширения страхового портфеля.

1. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Страховые премии должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него значительной в личном бюджете и страхование может стать выгодным вложением денежных средств. Чем шире круг застрахованных лиц и объектов страхования, тем меньшая доля приходится на каждого при раскладке ущерба и тем доступнее становятся страховые премии.
2. Расширение объема страховой ответственности за счет действующих тарифных ставок. Увеличение страховых рисков, принимаемых на страхование, и максимальное покрытие нанесенных убытков характеризуют повышение страховой ответственности и удовлетворение потребностей страхователя. Расширение объема ответственности характеризуется снижением показателей убыточности страховой суммы по основным видам страхования.
3. Стабильность страховых тарифов. Постоянные тарифы свидетельствуют о качестве страхового дела и эффективности страховых операций, что обуславливает расширение страхового портфеля и финансовую устойчивость страховых компаний.
4. Самоокупаемость и рентабельность страховых операций. Страховые тарифы формируются с учетом не только осуществления страховых

   выплат, но и на основе покрытия расходов страховщика как коммерческой организации, и превышения доходов над расходами.

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Актуарий (англ. Actuary - скорописец, счетовод) - это специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления страховых тарифов и их расчетами на основе математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и теории долгосрочных финансовых исчислений.

Актуарные расчеты - модели финансовых расчетов страховых тарифов, резервов страховщика и его инвестиционных доходов по различным видам страхования. Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, обосновать и выбрать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем.

Основы теории актуарных расчетов как особой отрасли науки были заложены в XVII веке английским ученым Д. Граунтом и в Голландии Я. Де Виттом. Ими были разработаны методы исследования статистических данных о смертности людей для тарифных расчетов по долгосрочному страхованию жизни и определены экономико-математические зависимости уровня страховых взносов от возраста застрахованного лица и нормы роста денег.

Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского ученого Э. Галлея. Он ввел такие специальные понятия и показатели с их расчетами, как средняя продолжительность жизни, вероятность дожития и смерти, страховые ренты и соответствующие методы установления тарифов по страхованию жизни и пенсии. Разработанные им

методики являются основой современных приемов расчета тарифных ставок по видам долгосрочного страхования.

В настоящее время методология актуарных расчетов охватывает страховые отношения не только долгосрочного характера, но и краткосрочного страхования на основе выявленных закона распределения суммарного ущерба, закономерности движения стоимости во времени, влияния собственных рисков страховщика на уровень тарифов и страховых резервов. В процессе актуарных расчетов устанавливаются страховые резервы по видам страхования, совокупный резерв страховой компании и подлежащие выплате выкупные суммы, а также собственные расходы компании по оплате труда сотрудников, стоимость консультативно-информационных услуг, административно-хозяйственные расходы и другие затраты по обслуживанию договоров страхования.

Все перечисленное обуславливает определенные требования к актуарию, он должен характеризоваться как специалист в области математики, статистики, экономики и финансов.

К основным задачам актуарных расчетов относятся следующие:

1. изучение и классификация рисков по определенным признакам в рамках страховой совокупности;
2. расчеты математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
3. математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и разработка методов направлений их формирования;
4. определение зависимости между нормой вложения капитала (процентной ставки) и величиной нетто-ставки при использовании страховщиком собранных взносов в качестве инвестиций, что способствует снижению тарифных ставок на сумму инвестиционного дохода;

5. обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования и расчет себестоимости страховых услуг;
6. установление тарифных ставок по каждому виду страхования с учетом долгосрочного и краткосрочного характера их проведения.

Основными составляющими тарифной ставки являются: Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка.

Деление на нетто-ставку и нагрузку является характерным для всех видов страхования. Основная задача актуарных расчетов сводится к расчету тарифной нетто-ставки, отражающей цену страхового риска и являющейся центральным элементом обоснования финансовых обязательств страхователей.

Нетто-ставка формируется на основе следующих принципов:

1. вероятности страхового случая;
2. эквивалентности финансовых отношений страховщика со страхователем;
3. применения показателя убыточности страховой суммы по действующим видам страхования.

1. Как известно, страховые отношения носят вероятностный характер. В основе расчета нетто-ставки по любому виду страхования находится вероятность наступления страхового случая.
   Понятие «вероятность» представляет собой математическую, числовую характеристику степени возможности появления какого-либо события в тех или иных определенных, повторяющихся неограниченное число раз условиях.

В теории вероятностей приняты следующие обозначения:

А - изучаемый случай (страховой случай);

N - все равновозможные события (число возможных исходов);

М - обуславливающие случай А изучаемые страховые случаи (число результативных исходов).

Тем самым вероятность случая А определяется отношением исходов М, обуславливающих событие А, к их общему числу:

р(А)=МЖ, где: р(А) - вероятность случая А.

Вероятность случая А соответствует значениям, находящимся в интервале: 0 lt; P(A) lt; 1.

Если р(А) = 0, то случай А считается невозможным. Если р(А) = 1, то это достоверный, а не случайный случай. Поэтому вероятность страхового случая всегда заключается в пределах от 0 до 1 и только при таком обстоятельстве проводится страхование, т.е. страховые отношения складываются при условии, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Вероятность страхового случая - количественная (математическая) оценка возможности наступления и периодичности страховых событий для отдельных объектов страхования, по которым выплачивается страховое возмещение.

Понятие вероятности по отношению к страхованию имеет две особенности:

1. В общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий. В страховании же страховой случай не является благоприятным, а фиксируется как неблагоприятный и для страховщика и для страхователя. Вероятность страхового случая отражает особый тип связей между явлениями, которые характеризуются массовыми и неблагоприятными последствиями.
2. Для определения статистической вероятности проводится ряд испытаний. Например, монета подбрасывается определенное количество раз, а при страховании такого рода испытания отсутствуют, известны лишь страховые случаи из статистики. Например, ежегодно из 1000 застрахованных объектов подвергается страховым случая 20 объектов. Вероятность в текущем году составит 2%.

2. Нетто-ставка должна обеспечивать эквивалентность финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем, т.е. страховщику необходимо собрать со страхователя столько взносов, сколько их предполагается затем выплатить.

Если рассматривать индивидуальный риск страхователя, то к моменту наступления страхового события накопленная сумма взносов должна обеспечить выплату страхового возмещения в размере всего ущерба. Такое условие приведет к установлению высоких тарифов и страховых премий, что обусловит страхование недоступным или неприемлемым для его участников.

Поэтому страховщик оперирует не индивидуальным, а коллективным риском, т.е. он стремится установить такое соотношение между страховой премией и страховой выплатой, при котором практически в любой момент сумы взносов, собранных к этому времени со всех страхователей, будет достаточно для выплаты всех страховых возмещений.

Таким образом, принцип эквивалентности обязательств страховщика и страхователя математически выражается в равенстве математических ожиданий двух величин: суммы всех страховых платежей и суммы всех страховых выплат.

3. При совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования используется показатель убыточности страховой суммы.

Убыточность страховой суммы - Это один из важнейших показателей деятельности страховщика. Он выражает соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой, позволяющее сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика.

Исчисляется данный показатель в процентах, а также в денежной форме на 100 единиц страховой суммы.