8.3. Тарифная ставка и методы ее расчета

Различают следующие виды страхования; страхование имущества, страхование ответственности, индивидуальное страхование. Российские страховые компании активно вторгались во все эти сферы.

• страхование ренты;
• страхование кредитов; страхование инвестиций;
• групповое и семейное страхование;
• страхование квартир; страхование дачных домов;
• страхование расходов на лечение;
• страхование коммерческого риска;
• страхование имущества и помещений предприятий;
• авто-каско, страхование индивидуальных средств транспорта;
• страхование дополнительного оснащения и оборудования автомобиля;
• страхование жизни; страхование от СПИДа;
• страхование гражданской ответственности;
• страхование транспорта кооперативов;
• страхование новобрачных; страхование детей;
• страхование студенческих строительных отрядов;

• групповое и индивидуальное страхование жизни и здоровья единовременным взносом или ежемесячной уплатой платежа;
• страхование выставок;
• страхование здоровья с гарантированной медицинской помощью.

В имущественном страховании различия в размере тарифа зависят от рода страхуемых объектов и от степени вероятности гибели или порчи данного объекта. В личном страховании на размер тарифа влияют:

• в сберегательных видах личного страхования — возраст застрахованного лица при заключении договора и срок действия договора;
• в рисковых видах личного страхования — профессия застрахованного.

Размер страховой суммы является одним из существенных условий договора страхования. Если размер страховой суммы не установлен федеральным законом, что присуще обязательным видам страхования, то он определяется на основе согласия сторон договора страхования: страхователя и страховщика.

Страховая сумма — денежная оценка максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате страхователю или третьему лицу, имеющему право на ее получение. При этом страховая сумма в договоре страхования может быть установлена отдельно по каждому риску, принятому на страхование, или по каждому страховому случаю для определения максимальных обязательств страхования.

Для установления оптимального размера страхового обязательства по выплате в договорах страхования, заключаемых по видам страхования иным, чем страхование жизни, может устанавливаться франшиза. Франшиза — часть возможного ущерба, который может быть имущественным интересом страхователя, остающаяся на риске самого страхователя и не подлежащая возмещению страховщиком.

Франшиза бывает условной и безусловной. При условной Франшизе обязательства страховщика по страховой выплате не возникают до тех пор, пока размер ущерба не превысит Франшизы. При этом, если фактический размер ущерба превысил размер франшизы, страховщик компенсирует ущерб полностью, независимо от того, в каком размере была установлена Франшиза. В случае установления безусловной франшизы обязательства страховщика наступают, когда ущерб превысил установленную величину. Однако при определении размера страховой выплаты из размера ущерба, подлежащего компенсации страховщиком, вычитается установленная договором франшиза.

В договорах страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, так же как и в договорах страхования имущества, в зависимости от страховой суммы определяется максимальный размер выплаты, в пределах которой компенсируется реальный ущерб, нанесенный интересам страхователя. Однако это не означает, что при наступлении страхового случая страхователю выплачивается страховая сумма в полном размере. При этом сумма страхового обеспечения, подлежащая выплате, в договорах страхования от несчастных случаев может определяться по-разному:

• в процентах от установленной в договоре страхования страховой суммы при единовременной выплате, размер которой зависит от характера и степени тяжести травматического повреждения;
• в фиксированном размере (или в установленном проценте от страховой суммы) за каждый день утраты трудоспособности.

Размер страховой суммы по договорам медицинского страхования может быть установлен, исходя из максимальных обязательств страховщика по каждому страховому случаю.

Таким образом, если вероятность события достигает своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. Страховые отношения могут сложиться только тогда, когда существует риск (непредсказуемость) исхода того или иного события в данном году и есть различия в будущих исходах.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. И страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит выплатить страхователям.

Определим нетто-ставку в примере. Вероятность такова, что если бы каждый из этих объектов был застрахован на 200 млн рублей, то ежегодные выплаты составили бы 400 млн Рублей (0,02 100 200 млн) при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме. Если названные выплаты разделить на количество всех застрахованных объектов, то доля одного страхователя в общем страховом фонде – 4 млн рублей (0,02 200). Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения. 4 млн рублей — нетто-ставка по данному виду страхования в рамках страховой совокупности, или 2 тыс. рублей от 100 тыс. рублей страховой суммы (в практике за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 рублей страховой суммы, либо в % от страховой суммы).

Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, отклоняется от страховой суммы, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении непоставки учитывается последний показатель. Рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате следующая формула для расчета нетто-ставки со 100 тыс. рублей страховой суммы более полно отражает расчет нетто-ставки:

,

где Тн — тарифная нетто ставка;

Sb — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

S — средняя страховая сумма по одному страховому договору;

q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования.

Данная формула может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым видам страхования.

Нетто-ставку разбивают на основную часть (То) и рисковую надбавку (Тр):

Тн = То + Тр.

На практике:

.

После расчета нетто-ставки устанавливается размер совокупной тарифной ставки, — брутто-ставки. Для этого к нетто-ставке добавляется нагрузка. В нагрузку обычно входят:

• расходы на аренду помещений;
• почтово-телеграфные расходы;
• расходы на рекламу и прочее;
• расходы на проведение предупредительных (превентивных) мероприятий.

Статьи нагрузки обычно учитываются в процентах к брутто-ставке. Расчет брутто-ставки производится по следующей формуле:

где Тв — тарифная брутто-ставка;

Тн — тарифная нетто-ставка;

f (%) — доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.

Для того чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения, вводится рисковая надбавка (Тр). Рисковая надбавка рассчитывается или по каждому риску, или по нескольким видам рисков, если производится несколько разных видов страхования, по всему страховому портфелю.

Кроме q, S, Sb рисковая надбавка зависит еще от следующих параметров:

n — количество договоров, отнесенных к периоду времени, на которое проводится страхование;

Rb — средний разброс (дисперсия) возмещения;

у — гарантия безопасности. Требуемая вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещении по страховым случаям.

Расчет рисковой надбавки для каждого риска:

где J(y) — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности у. Значение коэффициента J(y) может быть взято из таблицы:

Если у страховой компании нет данных о величине Rb – средний разброс или дисперсия возмещении, применяется следующая формула:

Как уже отмечалось выше, тарифная ставка Тн состоит из основной части и рисковой надбавки Тр. Далее устанавливается размер совокупной тарифной ставки — к нетто-ставке Тн, прибавляется нагрузка f.

При исчислении тарифной ставки немаловажное значение имеет подсчет надбавки, связанной с развитием риска. Главная статья этих надбавок — расходы на ведение дела, куда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

Расходы страховщика на ведение дела имеют свои особенности. С учетом этих особенностей делаются соответствующие группировки, принимаемые во внимание при составлении страховых тарифов. Расходы на ведение дела классифицируют как организационные; аквизиционные, связанные с привлечением новых видов страхования; ликвидационные; управленческие; связанные с инкассацией платежей; расходы на превентивные мероприятия (предупреждение аварий).

• Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестициями.
• Аквизиционные расходы — производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.
• Инкассационные расходы связаны с обслуживанием на-лично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков, квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров книг, ведомостей, справок.
• Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

• Управленческие расходы — подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.

Стоимость страховой услуги — это затраты труда, которые находят денежное выражение в цене страховой услуги в страховой тариф. Страховой тариф, тарифная ставка — выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы: страховая сумма представляет размер денежных средств, на который фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье.