8.2. Страховой тариф как элемент системы цен

Главной фигурой страхового рынка является страхователь, интересами и потребностями которого в страховой защите определяется деятельность страховщика.

Оформление заключенного договора страхования является началом формальных отношений между страховщиком и страхователем.

Страховщик — одна сторона договора страхования, страховое учреждение, организация, которая образует страховой фонд для выплаты возмещения по возможным ущербам и управляет таким фондом. Страховщик вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам.

Страхователь — другая сторона страхового договора, полисодержатель — это физическое или юридическое лицо, вступающие в гражданско-правовые отношения со страховщиком в силу закона или договора страхования своевременно уплачивающие страховые взносы единовременно или периодически и имеющие право на получение страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Страховое возмещение – это та сумма, которую выплачивает страховщик страхователю по имущественному страхованию в покрытие ущерба от страхового случая, или страховая сумма в личном страховании.

Страхователь участвует в создании страхового фонда путем внесения взносов в виде единовременных или периодических платежей, выплачиваемых страховщику, называемых страховой премией (взносом). Размер страховой премии определяется величиной страховой суммы и величиной тарифной ставки.

Сумма денежных средств, на которые окончательно застрахован объект, представляет собой максимальный предел возмещения со стороны страховщика и называется страховой суммой. Страховая сумма определяется на основании оценки страхового объекта.

Цена страхового обслуживания — тарифная ставка, применяемая при заключении конкретного вида договора страхования. Соизмеряется величиной страхового риска, расходами страховщика на ведение дела и другими факторами.

Расчеты тарифов по любому виду страхования представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью этих расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю, а также определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, размеры тарифных ставок.

Рис. 8.1. Структура тарифной ставки

Брутто-ставка (брутто-премия) – это тарифная ставка, уплачиваемая страхователем страховщику. По брутто-ставке заключается договор страхования. Ее исчисление производится путем установки известной надбавки к- нетто-премии. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка (нетто-премия) — это величина чистой себестоимости страхования для страховщика, без учета накладных расходов. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

Если компания занимается только страховым бизнесом, то источником прибыли всей ее деятельности служит страховая премия. Этот источник распределяется в компании по следующим направлениям: страховой фонд и запасной фонд.

Нетто-премия связана с вероятностью наступления страхового случая, по которому нужно выплачивать возмещение, и формирует все разновидности страховых фондов компании. Нетто-премия разбивается на заработанную и не заработанную.

Заработанная — это часть совокупной страховой премии, по которой договор страхования уже завершился. Это страховой фонд.

Не заработанная — это та часть страховой премии, по которой договор страхования еще действует. Это резервы страховой компании. Страховой фонд формируется только за счет заработанной премии. Запасной фонд предназначен для выплаты страховых возмещений и страховых сумм в тех случаях, когда они не покрываются текущими поступлениями от страховых операций текущего года.