FATF: рекомендации банкам

FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) как

Международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег была учреждена США, Японией, Германией, Великобританией, Францией, Италией, Канадой и Европейской комиссией в Париже в июле 1989 года.

С тех пор штаб-квартира FATF размещается в здании ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) в Париже. FATF поддерживает контакты с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом, Интерполом, Советом по таможенному сотрудничеству и другими международными организациями.

В FATF входят: Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Германия, Гонконг (Китай), Греция, Дания, Европейская комиссия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Королевство Нидерландов, Люксембург, Мексика, Норвегия, Новая Зеландия, Португалия, Российская Федерация, Сингапур, Совет сотрудничества государств Персидского залива, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Южная Африка, Япония.

Наблюдатели: Индия, Китайская Народная Республика, Республика Корея.

Первоначально на FATF возлагалось решение вопросов по координации международного сотрудничества в области борьбы с незаконными валютными операциями. Впоследствии же эти права были расширены и определены как осуществление коллективных мероприятий стран — участников FATF по борьбе с отмыванием преступных доходов. Создание FATF явилось необходимым шагом на пути серьезного понимания тех проблем, которые проявились в результате отмывания преступных доходов, что стало представлять реальную и ощутимую угрозу для национальных интересов любого государства. Осознавая сложность выявления таких действий в национальных финансовых и банковских системах, стратегия развития FATF была сориентирована на:

? разработку международных стандартов в борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма;

? развитие региональной сети эффективно действующих организаций, организованных на единых принципах функционирования, что и FATF;

? расширение сотрудничества с соответствующими международными организациями.

В задачи FATF стала входить выработка рекомендаций в области борьбы с отмыванием денег. Так, было подготовлено «сорок рекомендаций» по борьбе с отмыванием денег, представляющих собой конкретные предложения по совершенствованию государствами — участниками FATF своего законодательства, которых следовало придерживаться в практической деятельности, особенно в части банковской и финансовой деятельности, в целях повышения эффективности от совместного противостояния легализации преступных доходов. Некоторые рекомендации по ряду позиций с течением времени пересматривались, что обеспечивало поддержание их в актуальном состоянии. Данные рекомендации составили три основные группы.

1. Рекомендации, относящиеся к национальному законодательству, которые предлагали отмывание преступных доходов считать уголовным преступлением и предусмотреть возможность процедуры конфискации собственности, полученной таким путем.

2. Рекомендации, относящиеся к банковской системе, которые предлагали предъявлять необходимые требования к кредитным организациям в целях их обязательной идентификации клиентов по принципу «знай своего клиента», а также реального бенефициара счета. Рекомендовалось предъявлять требования к обязательному хранению записей транзакций за соответствующий период времени. Вместе с тем обязать банки сообщать, согласно установленному порядку, о подозрительных операциях, обращая особое внимание на те из них, которые кор - респондируют с банками государств, не выполняющих рекомендации FATF. Регулирующие органы государств — участников FATF должны контролировать выполнение соответствующих рекомендаций.

3. Рекомендации, относящиеся к международному сотрудничеству, которые касаются обмена информацией, сотрудничества в расследовании дел по отмыванию и конфискации отмытых преступных доходов, а также экстрадиции преступников.

В 2000 году был выпущен доклад, в котором были определены 25 основных критериев в качестве характеристик «стран и территорий, отказывающихся от сотрудничества» с FATF в борьбе с легализацией преступных доходов.

1) по причине недостатков в финансовом регулировании и лицензировании, относящихся к финансовым институтам, а также к процедуре идентификации клиентов, к чрезмерной банковской секретности и отсутствию системы информирования о подозрительных операциях;

2) по причине недостатков в других видах регулирования, связанных с изъянами в системе регистрации юридических лиц и идентификации их бенефициаров;

3) по причине препятствия международному сотрудничеству в форме отказа от обмена информацией и другого сотрудничества по административным и уголовным делам;

4) по причине недостатка ресурсов, предназначенных для борьбы с отмыванием преступных доходов, при отсутствии централизованного органа анализа подозрительных транзакций.

В итоге в отношении юрисдикций, попадающих под данные критерии, было рекомендовано применять меры воздействия. Среди них обязательная идентификация тех клиентов, которым открыты счета в банках государств — участников FATF, от резидентов тех юрисдикций, которые игнорируют участие в таком сотрудничестве, а также пристальное внимание к транзакциям с резидентами таких государств, которые следует ограничивать или запрещать, особенно по постоянным нарушителям.

Реагируя на серьезное изменение ситуации в мире после событий 11 сентября 2001 году в США, FATF на своем внеочередном пленарном заседании в Вашингтоне в октябре 2001 году приняла решение о расширении сферы деятельности. С этого времени она также стала заниматься вопросами противодействия финансированию терроризма, поскольку помимо преступных доходов терроризм может финансироваться и из средств «чистых» доходов, например предпринимательской деятельности или разного рода пожертвований и благотворительности. В связи с этим появились новые специальные рекомендации (международные стандарты) по борьбе с финансированием терроризма для национального законодательства стран — участниц FATF и соответствующий План действий.

Рекомендации призывали к следующему:

? ратификации соответствующих конвенций ООН;

? замораживанию и конфискации активов террористов;

? включению в список уголовных преступлений финансирование терроризма;

? сообщению о подозрительных транзакциях;

? международному сотрудничеству;

? контролю над небанковскими системами перевода денег;

? контролю над банковскими переводами;

? контролю над некоммерческими организациями;

? созданию национальной службы финансовой разведки и проведению эффективного мониторинга.

При этом пристальное внимание рекомендовано было обращать не только на операции с наличностью, но и на безналичные переводы, на получателей и отправителей крупных сумм неясного происхожде - ния и назначения.

В июне 2003 года FATF с учетом обобщения международного опыта приняла новую редакцию «сорока рекомендаций».

1. Проведение взаимных оценок в странах — участницах FATF соответствия национального законодательства и действующей практики в области борьбы с отмыванием преступных доходов рекомендациям FATF.

Так, например, это особенно актуально для стран Карибского бассейна, Азиатско-Тихоокеанского или Африканского региона.

2. Изучение ситуации в странах, которые активно используются международной организованной преступностью для отмывания преступных доходов на основе регионального подхода.

3. Организация и проведение на постоянной основе конференций и семинаров по финансовым и законодательным проблемам в различных странах мира для повышения квалификации и поддержания на должном уровне профессиональных качеств соответствующих специалистов.

4. Кроме перечисленных задач, позитивная деятельность FATF проявилась в создании в различных странах мира подразделений финансовой разведки, предназначенных для выявления случаев умышленного использования в преступных целях финансовой и банковской системы и для соблюдения законодательства по борьбе с финансовыми правонарушениями.

Так, например, в Великобритании эти функции выполняет криминальная контрразведка, которая сумела обнаружить отмывание денег в Bank of New York.

FATF внимательно оценивает исполнение своих рекомендаций. Итоги таких мероприятий направляются странам — участницам FATF для улучшения координации совместных действий и принятия неотложных и правоохранительных мер. В случае отсутствия прогресса в решении таких вопросов FATF вправе поставить вопрос о принятии экономических санкций в отношении таких государств.

Так, например, еще в 2000 году впервые увидел свет так называемый черный список FATF с одиннадцатью юрисдикциями из государств и территорий, отказывающихся от сотрудничества с FATF по вопросам противодействия легализации преступных доходов, против которых официально были введены соответствующие санкции — Науру (2001) и Украина (2002). По состоянию на 1 августа 2003 года список таких государств и территорий составил следующие: Гватемала, Индонезия, Мьянма, Науру, Нигерия, Острова Кука, Филиппины.

FATF не уполномочена непосредственно применять какие-либо меры воздействия к государствам-нарушителям, ввиду чего ее деятельность сводится к выработке рекомендаций, а санкции — это прерогатива каждого государства — участника FATF.

В соответствии с целями, обозначенными в программных документах, политика FATF направлена на расширение рядов ее участников за счет присоединения стран, подающих положительный пример противостояния легализации преступных доходов. В связи с этим для приема в FATF используются следующие критерии:

? наличие политической воли у руководства таких государств в течение обоснованного срока (три года), проведение ежегодных самопроверок и прохождение двух раундов проверок, осуществляемых участниками FATF по отношению друг к другу;

? полноправное и активное участие в работе регионального представительства FATF или готовность к такому сотрудничеству, а при необходимости и принятие на себя руководства работой по созданию такого представительства;

? стратегическая важность данной юрисдикции;

? признание уголовными преступлений, связанных с отмыванием доходов, полученных от торговли наркотиками и от совершения других серьезных преступлений;

? введение обязательного требования, предусматривающего идентификацию финансовыми учреждениями своих клиентов и представление отчетности о необычных или подозрительных сделках.

Нововведения, по рекомендации FATF, требующие отражения в национальном законодательстве по причине усиления борьбы с финансовыми преступлениями, отмыванием и легализацией преступных доходов и финансированием терроризма сводятся к следующим положениям:

? банки обязаны не только знать своего клиента, но и находящихся за ним подлинных бенефициаров (выгодоприобретателей);

? детальная проверка банками клиентов требуется даже в том случае, если клиент рекомендован тем, кто заслуживает доверия, проводил его проверку или обладает положительной деловой репутацией;

? практика ведения банковских счетов должна соответствовать общепринятым стандартам и подкрепляться в том числе наличием необходимой документации.

Вместе с тем, например, неоднозначное отношение FATF к налоговым оазисам, таким как Лихтенштейн или Монако, таким государствам, как Швейцария или Люксембург, делает проблематичным решение практических вопросов обязательного и равнозначного отношения ко всем странам — участницам этой международной организации. Более того, принятие решений FATF затруднено из-за того, что они должны приниматься единогласно. Проблема доверия здесь может быть разрешена лишь в том случае, если каждая страна — участница FATF в обязательном порядке будет применять установленные организацией санкции.

Требования FATF распространяются по следующим направлениям: снижение степени банковской тайны для оптимальной прозрачности национальной банковской системы в целях понимания истинного положения дел, происходящих в банке, и аналогичного обязательного требования банков к своим клиентам; повышение уровня прозрачности корпоративной деятельности участников рынка в целях объективного понимания информации об их реальных владельцах; расширение международного обмена налоговой информацией; пресечение деятельности «карманных» оффшорных банков.

Все это означает, что периоду примитивного уклонения от налогов, а тем более отмывания преступных доходов при помощи «подпольных» оффшоров, приходит конец.

FATF ведет регулярную и планомерную работу по оценке состояния и эффективности деятельности национальных систем борьбы с отмыванием «грязных» денег.

Так, например, в 2005 году миссии этой организации выезжали в Бельгию, Австралию, Швейцарию, Швецию, Ирландию, Испанию и США. В ходе их происходила оценка деятельности национальных систем борьбы с отмыванием «грязных» денег, распространение передового опыта, информационный обмен и подготовка специалистов.

Россия вошла в состав FATF 19 июня 2003 года и стала полноправ - ным участником Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями. Решение было принято на берлинской сессии FATF. До этого Россия обладала статусом наблюдателя в FATF, присвоение которого состоялось в октябре 2002 года одновременно с исключением России из черного списка стран, не противодействующих отмыванию доходов, полученных преступным путем. FATF положительно оценила систему противодействия легализации преступных доходов, созданную в России, и рекомендовала использовать российский опыт и в других странах, где создаются подобные системы. Вхождение России в состав FATF стало серьезным достижением в деле противодействия отмыванию преступных доходов, что значительно укрепило ее международную репутацию.

Как уже говорилось выше, в июне 2003 года FATF приняла новую редакцию обязательных «сорока рекомендаций» с учетом обобщения международного опыта. Эти рекомендации и по настоящее время представляют собой значимые для банковской практики ориентиры, которым необходимо следовать в целях противодействия отмыванию и легализации преступных доходов и финансированию терроризма через банковскую систему. Руководствуясь данными рекомендациями, банки вправе интерпретировать свои внутренние положения и процедуры, направленные на проведение эффективных практических действий по противодействию отмыванию и легализации преступных доходов через свою клиентскую сеть, через корреспондентские отношения с другими банками, а также через взаимоотношения с государственными организациями.

В общих положениях рекомендаций FATF прежде всего обращается внимание на то, что страны, вошедшие в ее состав, должны принимать необходимые меры, обязывающие банки действовать в соответствии с настоящими рекомендациями. При этом основополагающие положения данных рекомендаций должны найти свое отражение и в действующем национальном законодательстве.

Рекомендации рассматривают установление пороговых значений для сделок, которые группируются по участникам рынка с учетом характера их деятельности и стоимостных параметров осуществляемых в банке операций.

Так, например, речь идет о финансовых учреждениях, о казино и интернет-казино, о дилерах по драгоценным металлам и по драгоценным камням при участии в сделках с наличностью. При этом финансовые сделки свыше установленного порогового значения включают ситуации, когда сделка осуществляется в рамках одной или нескольких операций, связанных между собой.

Рекомендации обращают внимание на проведение надлежащей проверки клиентов. Так, если во время взаимоотношений с клиентом у банка возникнут подозрения, что сделка связана с отмыванием или легализацией преступных доходов или финансированием терроризма, то банк обязан:

? установить и подтвердить личность клиента, а также бенефициара, как постоянного, так и разового (случайно возникшего), несмотря ни на какие исключения или установленные пороговые значения для сделок при проведении банковских операций;

? направить сообщение о подозрительной сделке (СПС) в подразделение финансовой разведки (ПФР).

При этом персонал банка не вправе сообщать какой-либо третьей стороне факт передачи СПС в ПФР, поскольку преднамеренное предупреждение об этом такого клиента может серьезно усложнить расследование банковских операций, связанных с подозрением в отмывании и легализации преступных доходов, а также финансировании терроризма.

Поэтому если у банка возникло подозрение, что сделка связана с отмыванием и легализацией преступных доходов или финансированием терроризма, то вместо проведения надлежащей проверки клиента в целях не допустить предупреждения клиента об этом банк обоснованно вместо такой проверки может направить СПС в ПФР.

При выполнении надлежащей проверки клиентов — юридических лиц следует:

? иметь в виду, что любое лицо, собирающееся действовать от имени клиента банка как юридического лица, должно иметь на то установленные полномочия и личность такого лица должна быть подтверждена;

? установить и подтвердить личность клиента, получив доказательства образования, регистрации и аналогичные подтверждения правового статуса юридического лица, а также информацию о фамилии руководителей и доверенных лиц, правовой форме, об адресате и положениях, регулирующих полномочия обязательств юридического лица;

? установить бенефициаров, в том числе с учетом собственности и контролирующей структуры, принимая разумные меры по удостоверению личности таких лиц. Установить физических лиц, имеющих контрольный пакет акций, и тех, кто формирует политику юридического лица и осуществляет управление им. Если клиент или владелец контрольного пакета акций является государственной организацией, на которую распространяются требования регулирования по раскрытию информации, то тогда нет необходимости стремиться устанавливать и подтверждать личность любого акционера такой организации. Соответствующая информация может быть получена из открытых реестров, от клиента или из других надежных источников.

Рассматривая меры по надлежащей проверке клиентов, рекомендации FATF не подразумевают того, что банк всякий раз должен устанавливать и подтверждать личность каждого клиента, как только тот повторно осуществляет сделку. Вовсе нет. Банк вправе полагаться на ранее принятые им меры по установлению и подтверждению личности до тех пор, пока у него не появятся сомнения в отношении достоверности такой информации. Сомнения могут иметь место тогда, когда у банка возникает подозрение в отношении какого-либо клиента в отмывании или легализации преступных доходов, а также финансировании терроризма, которое, в частности, подтверждается конкретным изменением в операциях по банковскому счету клиента, которое, как правило, не соответствует характеру бизнеса клиента.

В рекомендациях особое внимание обращается на время проведения проверки банком клиента, что имеет немаловажное значение как для бизнеса клиента, так и для самого банка. В рекомендациях указывается, что примерами обстоятельств, при которых допустимо окончание проверки после установления деловых отношений, являются бизнес без личного контакта; операции с ценными бумагами, где условия рынка в части действий клиента по соответствующей сделке могут осуществляться до завершения проверки его личности; бизнес страхования жизни, где установление и проверка личности бенефициара, имеющего полис, может происходить после установления деловых отношений с владельцем полиса. В таких случаях установление и проверку личности все же следует проводить вовремя, до наступления выплаты или в момент, когда бенефициар собирается реализовать предоставленные по полису права. В этих целях банк в содержании осуществляемых банковских процедур должен заранее определиться с теми условиями, при которых его клиент может использовать деловые отношения до проведения проверки. К условиям таких банковских процедур следует относить: набор мер по ограничению количества, типов и сумм сделок, мониторинг крупных и сложных сделок, а также несвойственных такому типу отношений между конкретными участниками рынка.

Рекомендации обращают внимание, что проведение надлежащей проверки клиентов должно учитывать весь предусмотренный банком перечень мер, включая меры по установлению личности бенефициара. Это общее правило. Тем не менее если информация о личности клиента и бенефициара доступна из открытых источников и механизм их проверки и контроля существует вне банковской системы, то при таких обстоятельствах могут применяться упрощенные или сокращенные меры по надлежащей проверке клиентов.

Так, например, упрощенные или сокращенные меры по надлежащей проверке клиентов могут применяться в отношении тех финансовых и кредитных организаций, на которые распространяются требования о борьбе с отмыванием и легализацией преступных доходов и финансированием терроризма и над которыми осуществляется надзор на предмет выполнения таких требований, в отношении открытых акционерных организаций, на которые распространяются нормативные требования по раскрытию информации, а также государственных организаций. Упрощенные или сокращенные меры по надлежащей проверке клиентов могут также применяться к бенефициарам совместных счетов, держателями которых являются установленные нефинансовые участники рынка и лица определенных профессий. На них также должны распространяться требования по противодействию отмыванию и легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которые подлежат процедуре мониторинга. Упрощенная или сокращенная надлежащая проверка клиентов может быть также приемлема для полисов страхования жизни с определенным уровнем годового или единого взноса; страховых полисов по пенсионным схемам, если в них отсутствует положение об уступке и полис не используется для обеспечения залога; пенсионной, пенсионной по старости или аналогичных схем, по которым производятся выплаты персоналу при увольнении, когда взносы осуществляются путем вычетов из зарплаты и правила таких схем не допускают переуступку накоплений ее участников по процентам.

Решение об упрощенных мерах по надлежащей проверке клиентов банками может приниматься различными государствами как в рам-

ках собственной юрисдикции, так и в отношении нерезидентов тех стран, которые без нарушений соблюдают настоящие рекомендации или являются странами — участниками FATF.

Упрощенные меры по надлежащей проверке клиентов неприемлемы, когда имеется подозрение относительно отмывания и легализации преступных доходов и финансирования терроризма, а также когда очевидны конкретные варианты повышенного риска.

В рекомендациях рассматривается упоминание о преступной деятельности, к которой относятся все деяния, составляющие преступление, в результате которого происходит отмывание и легализация доходов и финансирование терроризма. В связи с чем сообщения о любых подозрительных сделках, включая попытки их совершения, должны направляться в ПФР независимо от суммы сделки и от того, связаны ли они с решением каких-либо налоговых вопросов или нет. Нередко лица, совершившие преступные деяния, стараются заявить, что такие сделки связаны с налоговыми вопросами, чем вводят в заблуждение банк.

Рекомендации в части осуществления операций с наличностью без ущерба для передвижения капитала считают необходимым предусмотреть возможность распространения на все трансграничные переводы на сумму, превышающую установленное пороговое значение, требования по проверке, административному мониторингу, декларированию или хранению данных.

Так, например, если обнаруживается необычная международная отправка денежных средств, денежных инструментов, драгоценных металлов или камней, то банк должен уведомить в надлежащем порядке таможню и другие государственные структуры страны-отправителя, а также сотрудничать с ними с целью установления источника, назначения и цели такой отправки для принятия необходимых мер.

В рекомендациях говорится о том, что если какое-либо государство создало ПФР, то далее следует рассмотреть вопрос и о вступлении в группу «Эгмонт», поскольку таким государствам необходимо учитывать Заявление о намерениях группы «Эгмонт» и ее Принципы информационного обмена между ПФР по делам об отмывании и легализации преступных доходов. В указанных документах представлены важные рекомендации в отношении роли и функций ПФР и определен механизм обмена информацией. При этом такие государства должны определиться с принятием тех законодательных мер, которые бы на национальном уровне позволяли их компетентным ведомствам осуществлять расследования по делам об отмывании и легализации преступных доходов и финансировании терроризма.

Обращается также внимание на то, что государствам целесообразно предусмотреть возможность:

? создания фонда конфискованных активов, куда будет помещаться конфискованная собственность;

? принятия таких мер, которые могут потребоваться им для раздела конфискованной собственности с другими государствами, когда конфискация является прямым или косвенным результатом правоохранительных действий.

При этом для обмена необходимой информацией могут быть задействованы каналы двусторонних или многосторонних соглашений или договоренностей; меморандумы о взаимопонимании; обмены на основе взаимности или через соответствующие международные и региональные организации. Сторона, запрашивающая информацию, должна четко указывать, для каких целей и от чьего имени делается запрос.

Вместе с тем для банковской практики определенный интерес представляют также и те документы, которые Совет Европы принял в разные периоды времени, но которые тем не менее продолжают оказывать серьезное влияние, в том числе и на действующее российское законодательство. Сюда следует отнести:

1. Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (СДСЕ N° 141), вступившую в силу 1 сентября 1993 года, которую Россия подписала 7 мая 1999 года, ратифицировала 2 августа 2001 года и которая вступила в силу на территории России 1 декабря 2001 года. Конвенция обязывает ввести уголовную ответственность за отмывание денег и принять меры по конфискации средств, полученных незаконным путем. Предоставляет право блокировать, изымать и конфисковывать доходы от преступной деятельности. Обеспечивает сотрудничество государств за счет исполнения на своей территории приговоров, выносимых в других государствах;

2. Конвенцию об уголовной ответственности за коррупцию (СДСЕ № 173), вступившую в силу 1 июля 2002 года, которую Россия подписала изначально в ряду европейских государств в Страсбурге еще 27 января 1999 года, ратифицировала 4 октября 2006 года и которая вступила в силу на территории России 1 февраля 2007 года. В Конвенции представлены определения коррупции, пассивной и активной, как в государственном, так и в частном секторе экономики. В списке наказуемых деяний «торговля влиянием», нарушения в финансовой отчетности, отмывание доходов, полученных в результате коррупции. Конвенция обеспечивает сотрудничество государств по обмену необходимой информацией и осуществлению судебных преследований. Надзор за исполнением положений Конвенции возложен на Группу государств по борьбе с коррупцией (ГРЕКО);

3. Конвенцию о гражданско-правовой ответственности за коррупцию (СДСЕ № 174), вступившую в силу 1 ноября 2003 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не вступившую в силу на территории России ввиду ее неподписания и нератификации страной. Конвенция требует от государств создания правовой защиты для лиц, понесших ущерб в результате актов коррупции, в том числе с возможностью его возмещения. В Конвенции обозначены вопросы ответственности государства при наличии коррупции среди государственных служащих, защиты служащих, вскрывающих такие факты. Надзор за исполнением положений Конвенции возложен на Группу государств по борьбе с коррупцией (ГРЕКО);

4. Конвенцию о компьютерных преступлениях (СДСЕ № 185), вступившую в силу 1 июля 2004 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не вступившую в силу на территории России ввиду ее неподписания и нератификации страной. Данная Конвенция является первым международно-правовым документом об уголовных преступлениях, совершаемых с использованием Интернета и других компьютерных сетей. В Конвенции рассматриваются вопросы нарушения авторских прав, мошенничества с использованием компьютерных средств, детской порнографии, безопасности сетей. В ней предусмотрены также процедуры для оперативной организации следственных действий, поиска и перехвата данных в компьютерных сетях;

5. Дополнительный протокол к Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию (СДСЕ № 191), вступивший в силу 1 февраля 2005 года, который Россия подписала 7 мая 2009 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не ратифицировала и на территории России он не вступил в силу;

6. Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (СДСЕ № 198), вступившую в силу 1 мая 2008 года, которую Россия подписала 26 января 2009 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не вступившую в силу на территории России ввиду нератификации ее страной.

Контрольные вопросы

1. На что ориентирована стратегия FATF?

2. К каким положениям сводятся рекомендации FATF по усилению борьбы с финансовыми преступлениями, отмыванием и легализацией преступных доходов и финансированием терроризма?

3. Что представляют собой «сорок рекомендаций» FATF для банков?

4. Что банк должен осуществить при выполнении проверки клиентов — юридических лиц?

5. Что собой представляют черные списки FATF?

2.2.