5.4. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России

В соответствии с действующим банковским законодательством коммерческие банки не могут использовать всю сумму привлеченных ими на свои счета средств в качестве ресурсов для осуществления активных операций, так как они обязаны часть их (в размерах, установленных Советом директоров Банка России) зарезервировать в Банке России на отдельном счете.

Обязательные резервы (резервные требования) используются Банком России:

› для поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении, исходя из задач утвержденной на очередной год денежно#x2011;кредитной политики государства;

› регулирования общей ликвидности банковской системы;

› обеспечения обязательств кредитных организаций по депозитам их клиентов, т.е. как элемент конкурсной массы в случае ликвидации банка по причине банкротства.

Для определения размера обязательных резервов банка, подлежащих депонированию на отдельном счете в Банке России, в первую очередь необходимо определиться с базой резервируемых обязательств. К ней, в частности, относятся обязательства:

› перед юридическими лицами, отраженные в балансе банка на их расчетных, текущих и депозитных счетах;

› бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами на их текущих счетах;

› физическими лицами, отраженные в балансе банка на их текущих и карточных счетах, счетах срочных депозитов;

› юридическими и физическими лицами, оформленные банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, а также средства, находящиеся в расчетах;

› банками#x2011;нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение средств.

Подробный перечень банковских счетов, участвующих в определении расчетной базы, для осуществления обязательного резервирования дан в приложении №2 к положению Банка России от 29 марта 2004г.

› обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, форме займа ценных бумаг и др.);

› межбанковские обязательства, т.е. обязательства перед другой кредитной организацией, действующей на основании лицензии Банка России, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникшие по заключенным договорам;

› обязательства, возникающие между структурными подразделениями банка.

В целях стимулирования банковской деятельности по привлечению долгосрочных ресурсов инвестиционного характера, в которых очень нуждается реальный сектор экономики, с 1 июля 2004г. обязательному резервированию не подлежит остаток денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, а также остаток денежных средств, которые размещены в облигации кредитных организаций сроком погашения не ранее чем через три года и решение о выпуске которых не содержит возможности их досрочного погашения.

Необходимо учесть, что обязательства банка по собственным ценным бумагам включаются в расчет обязательных резервов за минусом величины вложений самого банка в долговые ценные бумаги других банков#x2011;резидентов и что величина обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшается на величину фактических рублевых наличных денежных средств в кассе банка в размере, не превышающим 25% размера обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.[27]

Резервируемые обязательства рассчитываются ежемесячно по формуле средней хронологической величины по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах за каждый день месяца, включая первое и последнее числа, отдельно по обязательствам в валюте РФи обязательствам в иностранной валюте.

Для определения суммы резервных требований, подлежащих обязательному депонированию на отдельном счете Банка России, используется норматив обязательных резервов.

Полученная расчетным путем нормативная величина обязательных резервов[29] перечисляет банком на основании платежного поручения со своего основного корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении Банка России (в РКЦ), на отдельные счета по учету обязательных резервов по обязательствам в рублях и иностранной валюте, открываемым каждому банку по месту нахождения его основного корреспондентского счета. Проценты по этим счетам Банком России не начисляются.

В дальнейшем ежемесячно по состоянию на 1#x2011;е число каждого месяца, следующего за отчетным, производится регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию. Делается это путем сверки суммы фактически внесенных в фонды обязательных резервов (ФОР) средств и суммы подлежащей перечислению. Если величина средств, подлежащих резервированию, окажется больше ранее депонированных, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос средств доперечисляется банком платежным поручением в течение трех рабочих дней после даты представления расчета. В случае, когда величина ранее задепонированных обязательных резервов больше, чем это следует из расчета на последнюю дату, то территориальное учреждение Банка России также в течение трех рабочих дней производит перерасчет обязательных резервов и возвращает коммерческому банку на его корреспондентский счет своим платежным поручением излишне внесенную их сумму.

В целях оперативного регулирования текущей ликвидности кредитных организаций Банком России предусмотрен специальный механизм усреднения величины обязательных резервов. Суть его состоит в том, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете банка в Банке России. В целях расчета обязательных резервов Советом директоров Банка России устанавливается коэффициент усреднения – числовой множитель со значением в интервале от 0 до 1.

Период усреднения устанавливается с 1#x2011;го числа месяца, следующего за отчетным, по 1#x2011;е число второго месяца, следующего за отчетным. Усредненная величина обязательных резервов рассчитывается путем умножения нормативной величины обязательных резервов на коэффициент усреднения, и она должна быть не больше среднехронологической величины остатков на корреспондентском счете банка, рассчитанной за период усреднения.

Право использования механизма усреднения величины обязательных резервов получают только те банки, которые:

› являются финансово#x2011;устойчивыми (по методике Банка России);

› не допускали недовзноса средств в ФОР и не имели штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов;

› не имеют просроченных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;

› выполнили обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (если они пользовались правом усреднения);

› не являются многофилиальными.

При получении права на усреднение величины обязательных резервов регулирование размера обязательных средств заключается в установлении соответствия между размером обязательных резервов, фактически депонированных банком на счетах по их учету, и расчетной величиной обязательных резервов. Последняя определяется в виде разницы между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1.Что представляет собой депозитная политика банка?

2.В каких целях используются Банком России в отношении ресурсов коммерческих банков обязательные резервные требования?

3.Дайте характеристику состава резервируемых обязательств кредитных организаций.

4.Что представляет собой норматив обязательных резервов и на каком уровне он в настоящее время установлен Банком России?

5.Как осуществляется ежемесячное регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию на отдельных счетах в Банке России?

6.В чем состоит суть специального механизма усреднения величины обязательных резервов?

7.Какие банки получают право на использование механизма усреднения величины обязательных резервов?

Литература

1.Гражданский кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 26 января 1996г. №14#x2011;ФЗ.

2.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990г. №395#x2011;1.

3.О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11 марта 1997г. №48#x2011;ФЗ.

4.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 2 декабря 1990г. №395#x2011;1.

5.О правилах выпуска регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: инструкция Банка России от 10 марта 2006г. №128#x2011;И.

6.Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: письмо Банка России от 10 февраля 1992г. №14#x2011;3#x2011;20.

7.Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2005.

8.Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2005.

9.Деньги, кредит, банки: учебник/под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М.: Проспект, 2006.

10.Пещанская И. В.Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. М.: Инфра#x2011;М, 2001.

11.Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. К. Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2004.

12.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2003.