Отмывание и легализация незаконных доходов: позиция банка

Отмывание и легализация незаконных доходов, или доходов, полученных незаконным путем, представляют основную угрозу для деятельности банка, постоянно переходящую в опасность. Проблема в том, что такого рода практикой занимаются как банки, так и их клиенты при попустительстве банков или ввиду некомпетентности банковского персонала.

Отмывание и легализация доходов, полученных незаконным путем, — это процесс, который определяется прежде всего тем, что рыночное пространство, или, как принято говорить, рынок, состоит из двух неравных, пластично меняющихся частей. Эти две «половинки» одного целого, то есть рынка, имеют интересную особенность: увеличиваться за счет уменьшения противоположной части. Если законодательство соответствует и учитывает проблемы, которые появляются в отношениях между участниками рынка, то та часть рынка, где их деятельность осуществляется в соответствии с действующим законодательством, по объему является большей. В отличие от той части рынка, где деятельность его участников позволяет допускать нарушения и неисполнения действующего законодательства, где экономические отношения строятся по понятиям одних во вред другим на основе обмана, воровства и аналогичных криминальных действий.

Эту часть рыночного пространства принято называть серой, теневой и криминальной. Поэтому учитывая от соотношения этих двух частей рыночного пространства, становится понятно, как и за счет чего развивается или не развивается экономика государства, каковы ее перспективы, а значит, насколько реальны надежды общества.

Следует добавить, что в рыночном пространстве образуются среды, в условиях которых и действуют участники рынка. Это прежде всего монопольная, конкурентная и переходная среда. Поэтому, чтобы участники рынка могли более успешно действовать в условиях той или иной среды, они должны понимать, какой характер экономических отношений более приемлем для нее, формирует, поддерживает и развивает ее.

Размышляя на эту тему, следует заметить, что отмывание и легали - зация доходов, полученных незаконным путем, не одно и то же.

Незаконным путем — так будет точнее выразиться, поскольку незаконные действия могут быть как преступного, так и непреступного характера, но нарушающие установленное законодательство. Неуплата налогов — это преступление перед государством и обществом, но уплата налогов может производиться и с доходов, полученных в теневой или за счет теневой части рынка в результате незаконной деятельности какого-либо его участника, даже зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц. При таком подходе при уплате налогов с доходов, полученных незаконным путем, будет сложнее установить, получены они в результате преступления или только ввиду нарушения установленного законодательства.

При этом речь идет об официально зарегистрированных участниках рынка, то есть указанных в Едином государственном реестре как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, поскольку иное также есть преступление в форме незаконного предпринимательства. Но тем не менее практика продолжает удивлять присутствием в рыночном пространстве и тех его участников, которые по-прежнему руководствуются своими представлениями на этот счет, а вовсе не действующими законами.

Представляется, что здесь следует более внимательно подходить к пониманию тех процессов, которые на практике объективно складываются даже при наличии серьезной законодательной базы, поскольку действие механизма рынка определяется развитием общеэкономических отношений, в основе которых лежат интересы граждан государства, формирующих основной движитель рынка — спрос и предложение.

Известное утверждение «заплати налоги и спи спокойно» вряд ли сможет устроить в первую очередь Федеральную налоговую службу, поскольку платежи в бюджет должны быть также чистыми, как и деньги, поступающие в банк, а иначе любая «братва» сможет вполне резонно говорить о формировании части государственного бюджета за их счет.

Аналогичным образом следует рассмотреть и такие понятия, как отмывание и легализация доходов.

Отмывание следует понимать в том смысле, когда стремятся полученные доходы «очистить» от запаха теневой и криминальной части рынка, где они были получены в результате незаконных действий. Деньги всегда пахнут, когда они находятся в наличной форме. Поэтому отмывание — это действия, направленные на замену наличных денег, полученных в теневой и криминальной части рынка, которые пахнут преступлениями и другими незаконными операциями таких участников рынка, на «чистые» наличные денежные знаки, которые имеют хождение в официальной, законной части рыночного пространства, то есть на основе законом установленных правил наличного денежного обращения. Отмывание отражает взаимообмен между двумя указанными частями рыночного пространства, нарушающий действующий по закону экономический порядок.

Так, например, если государство неправомерно или без учета развития общеэкономических процессов значительно увеличивает размеры налогов, то взаимообмен между обеими частями рынка осуществляется более интенсивно, и наоборот. То же самое, если законодательство по незнанию или умышленно оставляет заплатки в законах, позволяющие через них просачиваться некоторым участникам рынка и таким образом обходить действующее законодательство, то опять-таки такой взаимообмен становится интенсивным, и наоборот.

Нередко «чистые» наличные деньги могут крутиться и в теневой и криминальной части рыночного пространства, опосредуя расчеты исключительно за наличные между его участниками. Другое дело, что, постепенно прирастая за счет черного нала, участники, осуществляющие такие расчеты, со временем решают, как следует их в дальнейшем отмыть и куда определить: оставить для расширения незаконного наличного денежного оборота или, уплатив либо не уплатив налоги, легализовать через безналичный оборот. Поэтому участники, которые большую часть своего бизнеса ведут в теневой или криминальной части рынка, как правило, имеют официально зарегистрированные организации, которые на самом деле служат всего лишь прикрытием их фактической и реальной деятельности на рынке, прежде всего для отмывания доходов, полученных незаконным путем. Наличие своей организации, официально зарегистрированной в Едином государственном реестре юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, позволяет самостоятельно регулировать направление таких денежных средств в легальный денежный оборот, отмывая их, или же, действуя обычным порядком, вносить такие денежные средства на банковский счет, уплатив надлежащие налоги и тем самым легализуя значительную часть доходов, полученных незаконным путем. Безусловно, что особое внимание банка при осуществлении таких операций направлено на те организации, деятельность которых в нормативных требовани- ях ЦБ РФ определяется как операции с «повышенным риском». Поэтому со стороны банка особо тщательное внимание должно быть уделено бизнесу, который постоянно связан с наличным денежным оборотом в торговле, бытовых услугах, торговле на рынках, в сфере питания населения, сервисе за наличный расчет, игровых развлечениях, тотализаторах, казино, букмекерских конторах, лотереях и всевозможных розыгрышах.

Легализация представляет собой перевод доходов, полученных незаконным путем, в безналичный денежный оборот на банковские счета такого участника рынка. При этом уплата налогов может происходить, а может и не производиться. К легализации стремится практически любой незаконный бизнес, поскольку официальная (законная) часть рыночного пространства обладает более разнообразными вариантами (предложениями) по использованию денежных средств в части купли-продажи, да и поведение государственных структур в отношении теневой и криминальной части рынка вызывает вполне ощутимую озабоченность у таких ее участников. Пограничными факторами здесь выступает понимание того, что безналичный теневой оборот денежных средств, как правило, отсутствует ввиду обязательного лицензирования банковской деятельности. Если бы лицензирование банковской деятельности отсутствовало, то ею занимался бы всякий кому не лень. И такая экономика была бы обречена на провал, поскольку была бы лишена системных, то есть согласованных и скоординированных, профессиональных условий и действий, при помощи которых и создаются основы механизма любой системы, который позволяет регулировать и управлять широким спектром общеэкономических процессов. Поэтому вполне обоснованными являются действия государства по укреплению национальной банковской системы через надзорную практику посредством действующего законодательства.

Легализация на практике может быть представлена несколькими вариантами. Первый, когда наличные денежные средства, полученные в теневой и криминальной части рынка, обмениваются через куплю-продажу или через вместительный чемодан официально зарегистрированной на рынке организации на «чистые» наличные денежные знаки, то есть отмываются. После чего, спустя какое-то время или сразу, вносятся на банковские счета, то есть переводятся в безналичную форму в качестве банковской записи о наличии определенной суммы денежных средств на соответствующем банковском счете.

Второй вариант, когда наличные денежные средства, полученные в теневой и криминальной части рынка, сразу вносятся на банковские счета, то есть переводятся в безналичную форму в качестве банковской записи о наличии определенной суммы денежных средств на соответствующем банковском счете. В этом случае многое зависит от поведения банка, его реального соответствия той миссии, которая у него записана в уставном документе, а также от выполнения банком тех нормативных требований ЦБ РФ, которые определены в соответствии с установленной законом надзорной практикой. В обоих вариантах налоги, как правило, утаиваются. Однако если на стадии отмывания утаивание налогов — естественная процедура для таких участников рынка, то при легализации нередко производится уплата налогов для того, чтобы сохранить большую часть дохода, полученного незаконным и, как правило, преступным путем. Поэтому фиксация неуплаты налогов позволяет быстрее выявить участника рынка с незаконно полученным доходом. В то время как при легализации процесс выяснения истинного положения дел приобретает затяжной и не всегда успешный характер.

Легализованные незаконные доходы значительно сложнее обнаружить и доказать происхождение, чем отмывание.

Так, например, те участники рынка, которые не хотят платить своим специалистам заработную плату в полном объеме через банковский счет, занимаются либо приобретением таких наличных денежных средств на стороне (черный нал), либо сами создают условия для образования и выплаты части заработной платы персоналу в конвертах (белый нал). При этом налоги в полном размере не уплачиваются. Поэтому такое поведение менеджмента определяет механизм спроса и предложения на предмет получения и использования доходов от незаконных операций в наличной денежной форме. Последующее договорное оформление таких отношений между участниками рынка, действующими в официальной его части и от лица теневых и криминальных структур, завершает такие взаиморасчеты, как правило, в безналичной форме. Это фактически окончательно завершает процедуру отмывания, а также легализации доходов, полученных незаконным путем.

Таким образом, отмывание — это промежуточная стадия легализации дохода, полученного незаконным путем. Без отмывания нет легализации, как нет отмывания без неуплаты налогов. Легализация — это безналичное продвижение денежных средств в направлении адресата назначения. Безналичная форма — это запись денежного эквивалента, которая лишена какого-либо запаха, в отличие от наличных денежных знаков. Чем запись, означающая сумму денежных средств на банковском счете участника рынка, больше, тем лучше для него. Здесь важным является не то, за что получена эта сумма, а насколько она большая. В то же время у наличных денежных знаков (в обороте) важным является, за что они получены и от кого. Поэтому отмывание — это «стирка» для удаления запаха и следов преступлений и незаконных действий.

Легализация — запутывание происхождения таких денег, которые уже не пахнут, путем направления их по тому адресу, куда они должны прийти, для последующего использования в соответствии с интересами владельца, который получил их за счет совершенного перед обществом преступления. Такая категория, совершая преступления перед обществом и его гражданами, обычно желает пользоваться благами этого же общества за счет притворства и лицемерия, паразитируя на доверии, требуя к себе уважения и прикидываясь законопослушными гражданами.

Поэтому незаконная деятельность подразумевает легализацию, если происходит уплата налога, а преступная деятельность — отмывание, если уплата налогов не производится. Хотя за легализацией может тянуться длинный шлейф серьезных и нераскрытых преступлений.

При этом под теневой и криминальной частью рыночного пространства следует понимать те незаконные действия участников, которые присутствуют в их повседневной, функциональной деятельности на рынке, в том числе и ту деятельность, которая осуществляется в форме незаконного предпринимательства.

Вместе с тем отмывание и легализация — это отражение ролевого положения участника в рыночном пространстве, характеризующее его философию бизнеса через принятие управленческих решений. Процессы, происходящие в рыночном пространстве, отражают как прямую, так и косвенную взаимосвязь участников рынка, формируя у каждого из них технологию деятельности в рыночном пространстве. Поэтому участие или неучастие какого-либо участника рынка в какой-либо среде и в какой-либо части рынка отражает в том числе и конкретную технологию его безопасной деятельности.

Российские банки как активные участники российского рыночного пространства конкретно определяют свое отношение к проблеме отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем. К сожалению, практика показывает, что, спустя столько лет после образования новой российской банковской системы, многие основополагающие проблемы ее развития так и остались нерешенными. К ним относятся отмывание и легализация доходов, полученных незаконным путем. Такое общепризнанное положение дел позволяет говорить о том, что банковская система России все это время в большей степени исполняла роль «стиральной машины», которая поддерживала коррупционное состояние российской экономики.

Рассматривая участие банков в отмывании и легализации доходов, полученных незаконным путем, важно обратить внимание на следующие варианты. Во-первых, когда банки осуществляют свою деятельность в соответствии с действующим законодательством и противостоят отмыванию и легализации таких денежных средств со стороны своей клиентуры. Во-вторых, когда сами банки осуществляют деятельность в соответствии с действующим законодательством, но со стороны клиентуры допускают проведение отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем. В-третьих, когда банки сами активно занимаются отмыванием и легализацией таких доходов, вовлекая в этот процесс своих клиентов или осуществляя такие операции без их ведома. Второй и третий варианты не способствуют надлежащему развитию национальной экономики, ведут к утрате национальных интересов, поддерживают коррупцию на достаточно высоком уровне.

При этих вариантах наблюдается следующее:

? в денежный оборот государства постоянно закачивается необеспеченная «грязная» или криминальная денежная масса, которая усложняет влияние государства на состояние и предупреждение развития инфляционных процессов;

? нарушаются условия в средах рыночного пространства и баланс интересов участников рынка;

? оказывается стимулирующее воздействие на производство товаров-заменителей из некачественного и экологически вредного сырья, с нарушением авторских прав и марочного названия.

Банки, действующие в рамках закона, испытывают значительные угрозы, постоянно переходящие в опасность. Это непосредственным образом сказывается на их затратах, на общей сумме комиссии, которую они стремятся получить от своих клиентов, для бесперебойного функционирования на рынке. Таким поведением они не только поддерживают чистоту денежного обращения в государстве, но и способствуют развитию в большей доле конкурентной среды в рыночном пространстве, что позволяет разным ее участникам стартовать на равных условиях, независимо от региональных и территориальных особенностей, размера капитала, времени организации бизнеса, численности персонала и ряда аналогичных характеристик. Здесь обращает на себя внимание ряд основных и принципиальных положений:

? во-первых, конкурентная среда никогда не приемлет коррупцию, поскольку последняя склонна расставлять приоритеты, покупать мнимое лидерство и положение на рынке не за счет профессионального умения и компетентности, а за счет размера взятки чиновнику, регулирующему эти вопросы со стороны государства. Коррупции, как и криминалу, не выгодна конкуренция, поскольку тогда действия чиновников будут сводиться к выполнению ими своих должностных обязанностей не за взятку, а только за заработную плату, размер которой будет зависеть от общеэкономических результатов. Поэтому, коррумпированный чиновник всегда подыгрывает криминалу. Конкуренция и коррупция — два противоположных полюса, не приемлющих действия друг друга;

? во-вторых, товары-заменители, производимые в теневой, криминальной части рынка и реализуемые в его законной части, серьезно угнетают конкурентную среду низким качеством и такими же ценами, что позволяет осуществлять последующую неуплату налогов. При этом обеспечивается гарантированная реализация, которая нарушает баланс интересов на сложившихся рынках, серьезно деформирует их структуру и неправомерно усложняет жизнь тем участникам рынка, которые работают честно, умело и открыто;

? в-третьих, природа банковского механизма такова, что, даже осуществляя деятельность в режиме частной собственности, она направлена на поддержание сбалансированных принципов и пропорций, которые должны непременно соблюдаться для развития национальной экономики. Вместе с тем это способствует деловой привлекательности банка и его устойчивому положению на рынке, поскольку такое возможно только при условии, если клиенты такого банка обеспечивают достижение полученного дохода без нарушения действующего законодательства. Соблюдение действующего законодательства должно стать изначальным правилом любых корпоративных процедур.

Так, например, успешные участники мирового и европейского рынков уже осознали бесперспективность нагрузки своих юристов необходимостью поиска брешей и дыр в действующем законодательстве. Сегодня их профессиональная деятельность ориентируется на разработку и подготовку проектов таких законов, которые позволяли бы такой организации выступить с законодательной инициативой, с аргументированными поправками к действующему законодательству в целях расширения и развития бизнеса, а не с оправданиями за свои невольные нарушения перед соответствующими государственными службами.

Поэтому суть отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем, когда этим занимаются клиенты банка, который им противодействует в этом, состоит в том, что банк испытывает множество угроз и опасностей со стороны таких клиентов, действия которых, как правило, подкреплены действиями криминальной среды. Поэтому медленное понимание законодателем того, что банки самостоятельно, на основе соответствующего закона, должны определять состав своей клиентуры, по-прежнему способствует их уязвимому положению и отсутствию каких-либо эффективных методов борьбы с теневой и криминальной заразой, расплодившейся в средах рыночного пространства российской экономики.

Так, например, в целях обмана создаются организации, задача которых насобирать как можно больше денежных средств за счет их привлечения от доверчивых лиц, как физических, так и юридических, в обмен на обещания хоть завтра сделать их счастливыми и богатыми. В итоге в рыночном пространстве с разной скоростью в направлении разных регионов и отраслей движутся, действуют и исчезают сотни тысяч зарегистрированных и незарегистрированных участников рынка, осуществляющих операции финансовых пирамид, мыльных пузырей, рогов и копыт, мини-«стиральных машин» по отмыванию и легализации доходов, полученных незаконным путем. Уже сегодня они активно передают эстафету своим виртуальным аналогам, подражателям и последователям, расширяя границы влияния через Интернет.

Вместе с тем особую проблему для банка в такой ситуации создают бенефициары, действия которых опираются часто на понятия, несовместимые с действующим законодательством, которые сводятся не только к уводу доходов из-под налогообложения, но и к сохранению незаконного оборота наличных денег. Поэтому сегодняшние рассуждения по поводу доходов, полученных незаконным путем, правомерно связывать с пониманием того, что в российской экономике вполне самостоятельно функционирует организованный оборот незаконных наличных денежных средств. Он действует параллельно с наличным денежным и безналичным оборотами, которые функционируют в соответствии с действующим законодательством, и по своим размерам не особенно уступает им, вполне комфортно себя ощущая без использования банковских счетов.

Зачем, например, «светиться» таким участникам рынка, когда для прикрытия «грязного» или криминального бизнеса можно иметь магазин на центральном проспекте столицы, где продажи еле-еле покрывают аренду. И при этом, как и в советские времена, фактически вести свой подпольный бизнес на черной наличке, рассчитываясь ею со своими партнерами и покупателями без проведения каких-либо банковских операций. В итоге никаких банковских счетов по темному бизнесу, никаких проблем с налоговой службой.

Поэтому банкам, стремящимся работать в соответствии с действующим законодательством, крайне важно грамотно и профессионально проводить мониторинг не только финансовой информации своих клиентов, но и нефинансовой информации, демонстрирующей стиль поведения и образ жизни менеджмента, владельцев и их бенефициаров. Именно анализ и оценка такой разноплановой информации позволяют с достаточной долей вероятности определять, на доходы от какой деятельности на самом деле функционируют те или иные участники рынка.

Суть отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем, когда этим занимается банк без ведома своих клиентов,

отражает фактическое нахождение деятельности банка в теневой и криминальной части рыночного пространства. Это относится к корреспондентским операциям между банками, межбанковскому кредитованию, операциям, имитирующим залоговые гарантии, вопросам инкассирования денежной выручки в торговой сети, вопросам размещения фальшивых денежных средств в рублях и валюте и ряду аналогичных действий таких банков. Такое положение банк успешно скрывает и маскирует, несмотря на лицензируемую деятельность, продлевая ее, как правило, за счет подкупа определенных должностных лиц. При этом совсем необязательно, чтобы все направления функциональной деятельности банка нарушали действующее законодательство. Бывает достаточно одного или нескольких направлений функциональной деятельности, в то время как по другим банк может придерживаться тех процедур и правил, которые определяются законом и нормативными требованиями ЦБ РФ. Здесь основной угрозой и опасностью для деятельности банка на рынке является его поведение, нарушающее действующее законодательство, что ведет к отзыву лицензии и в конечном итоге ликвидации такого банка. При этом угрозы, переходящие в опасность, также формируются и в отношении несведущих клиентов такого банка, которые, впрочем, нередко, следуя примеру банка, создают для него новые и дополнительные угрозы и опасности, появляющиеся по принципу бумеранга.

Практика показывает, что находиться в таком положении банк побуждают следующие причины:

? некомпетентность менеджмента банка, отсутствие профессионального опыта работы, чему способствует ограниченность знаний ввиду игнорирования регулярного повышения квалификации;

? воровская ментальность руководителей банка, а также его владельцев, которые изначально создают соответствующий климат в корпоративной среде любой организации, в том числе и в банке;

? финансовые нарушения, которые опять-таки от некомпетентности, а также от неограниченной должностной «прожорливости» как владельцев банка, так и его менеджмента по отношению к материальному и финансовому вознаграждению, которое они оформляют сами на себя, а также на своих не менее «прожорливых» знакомых и родственников;

? недостаточность ресурсов, которую следует поддерживать и восстанавливать для соблюдения нормативных требований ЦБ РФ в целях сохранения банковской лицензии и для доверительных отношений с ни о чем не догадывающимися клиентами банка;

? уход от налогов, что позволяет экономить значительные суммы денежных средств для организации и развития своего теневого и криминального бизнеса. Собственный, но легальный бизнес менеджмент банка уже научился поддерживать и развивать за счет чужих денег в форме льготного кредитования, создания приоритетов под разным предлогом, выдачи кредитов без залога и на неимоверно длительный срок с необоснованной пролонгацией. Построение и развитие теневого бизнеса, а еще круче — криминального, удается не всем, только особо «одаренным» менеджерам банков, для которых и предназначены предстоящие законодательные поправки о конфискации за такие «инновационные проекты»;

? «карманные деньги» для решения всевозможных оперативных и внеплановых проблем, не подотчетные ни владельцам банка, ни практически никому, кроме руководителя банка. Поэтому нередко под предлогом трат на переговоры, взятки чиновникам и нужным лицам они перекочевывают в карманы самого руководителя. Так, они становятся личными затратами на сексуальные развлечения, приобретение за рубежом недвижимости, мелкие расходы во время путешествий, скромные подарки и подарочки, коллекционирование брильянтовых безделушек и произведений искусства и т. д.;

? запасной аэродром, то есть увод таких денег за рубеж, для создания там запасных авуаров на тихую старость. Или для возвращения таких денежных капиталов из-за рубежа в качестве якобы зарубежных инвестиций в российскую экономику, на тот черный день, когда все-таки придется оставить банк по «техническим причинам», предоставив разгребать все содеянное уполномоченному Центрального банка России.

Суть отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем, когда этим занимаются клиенты банка при его попустительстве, ведет к значительному числу угроз и опасностей в адрес банка, поскольку демонстрирует его поведение на рынке подобно сидению сразу на двух стульях с заведомо известным результатом. При этом по части своей деятельности такой банк придерживается действующей законодательной практики и выполнения нормативных правил Центрального банка России, а в отношении «особенных» и избранных им клиентов создает свои внутренние «оффшорные зоны», которые достаточно прочно скрывают от других глаз фактическое положение дел. Здесь такой банк свое ролевое положение по отношению к такой клиентуре определяет в большей степени как всем известную «крышу», или прикрытие, за которое собственно и получает существенную комиссию черным налом. При этом банк таким образом организует работу, чтобы максимальная часть фальсифицируемых финансовых и бухгалтерских данных, документов предоставляемых в банк, осуществлялась у клиента. Выступая лишь в качестве консультанта, при взаимодействии с такими клиентами банк создает тепличные условия для их незаконной деятельности. Он подсказывает такому клиенту, как и почему следует сделать то или иное, когда и какие следует предоставлять в банк документы, что следует в них отражать и на какую дату. Используя такие тепличные условия, банк существенно укрепляет положение таких клиентов на рынке, используя для этого официальный механизм лицензирования банковской деятельности. И вовремя дает отмашку, когда их отношения должны быть завершены.

Находиться в таком положении банк побуждают следующие причины:

? воровская ментальность руководителей банка, а также их владельцев, которые, используя прежде всего профессиональный потенциал специалистов банка, до поры до времени успешно создают необходимые условия для отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем, для конкретных клиентов банка, безусловно, не за так, о чем знает ограниченный круг банковского персонала;

? пополнение банковского фонда — «общака», что позволяет получаемые черным налом значительные суммы таких денежных средств от таких клиентов, находящихся под банковской «крышей», направлять в фонд «общака» для последующего подкупа наиболее влиятельных и коррумпированных чиновников. Такой фонд нередко создается банком и, как правило, связан взносами с аналогичным фондом, который в форме легальной

организации успешно действует на рынке, аккумулируя такие взносы от нескольких банков на все случаи жизни;

? «карманные деньги», которые за предоставление «крыши» получают руководители банка и потом уже на свое усмотрение поощряют тех, кто принимал в этом участие. В таких банках это практически основная по размеру, хотя и неофициальная, дополнительная сумма вознаграждения избранной части персонала банка, ввиду чего все остальные официальные выплаты нарочито делаются усредненными, тем более если основные финансовые показатели деятельности банка не блещут. Поэтому так необъяснимо и порой с завидной регулярностью разваливаются российские коммерческие банки, совсем еще не давно возглавлявшие так называемые рейтинги в так называемых экономических журналах. Жажда наживы, воровская ментальность и денежная «прожорливость» превратили отношения во многих банковских коллективах в борьбу за выживание в условиях единодушного молчания, подменяемого понятием банковской тайны, в корпоративную сплоченность персонала, подменяемую регулярным и умышленным нарушением действующего законодательства.

Бизнес на самом деле — не обман, а трудолюбие, умение организовать дело так, чтобы от него была польза обществу. Это движение вперед к улучшению жизни, к повышению ее интереса, к отсутствию эксплуатации человека человеком, когда за хорошо выполненную работу выплачивается должное вознаграждение, а не демонстрируется ненасытность личного потребления.

Преимущества участника в условиях рынка должны отражать профессиональное умение, восприятие нового, компетентность и чувствительность к переменам, а не воровство, родственную протекцию, криминальные действия, мошенничество и аналогичное.

Вместе с тем именно эта проблема в российской экономике обращает внимание на сложность процессов, происходящих в экономических отношениях участников рыночного пространства и на том потенциале, которым обладает механизм развития рынка, в части появления новых проблем при нежелании внимательно разбираться и исследовать практику сложившейся банковской деятельности. Поэтому в текущей российской экономике можно фактически наблюдать процесс рыночной мимикрии, когда ролевое положение банка не соответствует его уставной деятельности. Тем самым, когда исполнение банковских операций происходит с нарушением инструкции, а значит законом установленного порядка, что влечет изменение экономической природы деятельности такого банка, который делает вид, что он банк, хотя на самом деле таким уже не является, это прямо ведет к проявлению качеств «стиральной машины» у таких банков. Такой подход обеспечивает попадание «грязных» и криминальных денег в официальную (законную) часть рыночного пространства, что в итоге ведет к деформации его конкурентной среды путем стимулирования инфляционных ожиданий и не способствует повышению качества товаров и услуг. При этом конкурентная борьба представляется исключительно как регулирование ценового уровня товаров и услуг, а не как работа по экономии затрат и ресурсов в целях расширения числа постоянных клиентов.

Нередко это вызвано тем, что банки, как и другие участники рыночного пространства, стремятся двигаться по пути наименьшего сопротивления, который нередко приводит их к незаконной практике осуществления банковских операций. При этом у такого банка незаконная часть банковских операций может умело маскироваться на фоне общеизвестных операций банка на рынке. Нередко стимулом выступает тот факт, что на первоначальном этапе развития бизнеса незаконные действия приносят более ощутимый успех, обеспечивая надежды на перспективу. Но в дальнейшем такая практика становится опасной, поскольку серьезно затрагивает интересы других участников рынка, которые могут действовать аналогично, вне рамок действующего законодательства, или призывая на помощь соответствующие государственные структуры. Поэтому расхождение ролевого положения банка с его функциональной деятельностью, заявленной в уставе и учредительных документах, будет означать не только отсутствие у банка миссии, но и фиктивное лицензирование, по сути дела, такой деятельности.

Банки призваны фиксировать границы официальной, легальной (законной), и теневой, незаконной и криминальной, частей рынка. Важно не допускать внедрения и расширения его негативной части за счет незаконного наличного денежного оборота, а также за счет действий отдельных участников рынка, предпочитающих незаконную предпринимательскую деятельность законной регистрации или законную предпринимательскую деятельность, частично или всю, в условиях незаконной части рынка под законным прикрытием.

В связи с этим мотивация фактического ухода банка в незаконную часть рыночного пространства выглядит следующим образом:

? высокие налоги и их значительное число;

? решение владельцев банка;

? профессиональное поведение менеджмента банка;

? условия конкурентной среды;

? условия рыночных отношений;

? несбалансированный уровень затрат и доходов;

? высокий уровень обязательных затрат;

? низкое качество предоставляемых услуг.

Оценивая то расхождение в банковской деятельности, которое у большей части российских банков вызвано несоответствием их ролевого положения на рынке тому предназначению, которое сформулировано при определении своей миссии, необходимо констатировать, что подобная рыночная практика содействует появлению таких угроз, как:

? лишение банковской лицензии;

? потеря деловой репутации;

? возможность доминирования тех, кто не соблюдает законы, над теми, кто осуществляет свою деятельность в рамках действующего законодательства;

? утрата контроля над клиентами;

? предоставление и использование недостоверной, неполной и несвоевременной информации;

? спонсирование коррупции;

? создание и поддержание тепличных условий для развития экономического криминала;

? сокращение «чистых» ресурсов банка за счет ухода из него законопослушных клиентов в другие банки;

? потеря банком экономической самостоятельности с последующим превращением в «стиральную машину», действующую по указке криминала;

? содействие развитию коррупции вместо конкуренции;

? перераспределение собственности в пользу теневой и криминальной части рынка;

? имитация функциональной банковской деятельности за счет использования коррупционного механизма (дача взяток).

При этом такое положение дел определяется серьезным предназначением банковского сектора экономики по отношению к другим составляющим современной модели экономического развития общества (государства), которое включает такие положения, как:

? эффективный контроль за состоянием денежного обращения;

? эффективный контроль за пропуском участников рынка в официальную часть рыночного пространства, особенно в конкурентную рыночную среду;

? анализ и оценку деятельности участников рынка в целях придания им статуса клиента банка;

? идентификацию клиента банка применительно к осуществлению им деятельности (получения дохода) без нарушения действующего законодательства.

Так, например, за счет отмывания и легализации незаконных доходов в денежном обороте находятся «лишние» деньги, что практически сводит на нет любое прогнозирование и делает неуправляемым инфляционный процесс, а также ведет к несоответствию активов осуществляемой функциональной деятельности банка. Такая ситуация порождает явление дешевизны, или дешевых ресурсов, давление которых на условия осуществления банковских операций приводит к снижению или утрате контроля за качеством оказываемых услуг. Отсюда, кстати, невозврат потребительского кредита при безразличном отношении к этому со стороны владельцев и менеджмента банков. Сегодня в практике российских банков сложился интересный и опасный механизм влияния на общеэкономические процессы, который определяется тем, что фактически не направлен на эффективное использование банковских ресурсов, а выступает лишь в качестве стимула и ширмы для незаконного личного обогащения, дачи взяток и поддержания коррупции. Поэтому сегодня часть российских банков все еще продолжает публично демонстрировать под видом кредитования и других банковских услуг деятельность, направленную на извлечение из этого попутно незаконных доходов в наличной денежной форме. Условия осуществления банковских услуг являются лишь привлекательной упаковкой (ширмой), суть которой состоит в несоответствии содержанию предоставляемых банком услуг. Тем самым здесь важны не параметры предоставляемого кредита, а та сумма наличных денежных средств, которую заемщик кредита платит за него и которую в дальнейшем отмывают и легализуют для личных нужд или взяток руководитель или владелец банка. Поэтому в целом практика современного российского кредитования не направлена на решение экономических и социальных вопросов, а идет по пути ускорения темпов роста собственности одних в убыток другим, что собственно и определяет тот разрыв, который

увеличивается в части доходов, получаемых разными слоями населения.

Поэтому в условиях рыночных взаимоотношений вполне отчетливо просматривается новая функциональная нагрузка банков, которая определена процедурой идентификации клиентов. Именно понимание того, как клиентом получен доход — в соответствии с действующим законодательством или при его нарушении, отличает эту процедуру от традиционной оценки и анализа деятельности клиента банка.

Трансформация взаимоотношений банка с клиентурой сегодня движется по пути придания банку функции фильтра, который независимо от своего происхождения — на основе частной, смешанной или государственной собственности — тем не менее обязан активно и эффективно содействовать процессу недопущения незаконных проявлений в общеэкономических процессах. Утрата банком такой роли фактически признает у него отсутствие миссии, что в формальном плане должно завершаться процедурой лишения и отзыва лицензии с последующим банкротством.

Контрольные вопросы

1. В чем суть отмывания и легализации доходов, полученных незаконным путем?

2. Какими вариантами может быть представлена легализация доходов, полученных незаконным путем?

3. Какие причины побуждают банк заниматься отмыванием и легализацией доходов, полученных незаконным путем?

3.3.