Оформлення та облік касових прибуткових та видаткових операцій

Видаткові касові операції

Для видачі готівки національної валюти використовують такі документи:

· Грошовий чек (юридичні особи, приватні п/п,

· Заява на видачу грошей (фізичні особи з поточних та депозитних рахунків)

· ВКО (Працівники банку за внутрішньо банківськими операціями)

Клієнти банку (юридичні особи) отримують гроші за грошовим чеком.

Клієнт купує чекову книжку банку або за готівку, або безготівково. Бланк чек. книжки списується Д9910 К9821 – 1грн. Коли клієнт сплачує вартість книжки за готівку буде Д1001 К6110 (документи – Заява на переказ готівки; Заява встановленої форми в 1 примірнику на отримання чекової книжки.)

При безготівковому придбанні буде Д2600 К6110(комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів) (документи – Платіжне доручення; Заява на придбання)

Для отримання готівки клієнт подає в банк відповідальному виконавцеві чек. Він перевіряє наявність коштів на рахунку, правильність заповнення чеку, звіряє підписи із заявленими зразками, відриває від чеку контрольну марку, віддає її клієнту, а чек, внутрішнім порядком, передає до каси (після реєстрації). Касир звіряє підписи працівників банку, відповідність суми цифрами та словами, наявність даних паспорту. Касир звіряє номер контрольної марки з чеком і наклеює марку на чек. Клієнту видає готівку. В обліку відображається: Д2600 К1001

Готівку клієнт повинен перевірити не відходячи від каси. Якщо готівка була перерахована в банку під контролем працівника банку, то претензії, які виникають врегульовуються на місці. А якщо перераховувались не в присутності працівника, то претензії не приймаються.

5.3. Зведення операційної каси

5.4.