БИЗНЕС-ПЛАН 9. ПРОИЗВОДСТВО ПИВА

9.1. ОСНОВНАЯ ИДЕЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Проект реконструкции и модернизации линии производства пива разработан для ОАО «Стрела»; он направлен на снижение трудовых и материальных затрат, увеличение выпуска продукции и повышение ее качества, улучшение экологических параметров производства (табл.

9.1. Направленность проекта

9.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПЛАНИРОВАНИЯ

9.2.1. Анализ основных финансово-экономических показателей

Основные результативные показатели деятельности пивоваренного завода «Стрела» за два последних года приведены в табл. 9.2, 9.3.

9.2. Основные показатели развития предприятия

9.3.

По данным бухгалтерской отчетности, в текущем году (Б) основные средства использовались лишь на 46,4%. Их ввод в действие составил 8245 тыс. руб., в том числе производственных - 7850,6 тыс. руб. Финансирование этих инвестиций осуществлялось за счет заемных средств (4287,4 тыс. руб., или 52%), прибыли (3133,1 тыс. руб., 38 %) и амортизации (824,5 тыс. руб., 10%). Дебиторская задолженность предприятия составила 4840 тыс. руб. и превысила кредиторскую; поэтому модернизацию линии по производству пива предполагается осуществить с использованием как собственных, так и заемных средств.

9.2.2. Анализ трудовых ресурсов

Данные по использованию трудовых ресурсов приведены в табл.

9.4, 9.5 и на рис. 9.1. Производительность труда на предприятии за последний год в денежном выражении выросла на 4,8%, но ощутимо меньше, чем заработная плата (которая увеличилась на 40,2%).

9.4. Оценка использования трудовых ресурсов

9.5. Авали соотношения темпов роста производительности труда н среднегодовой заработной платы

Рнс. 9.1. Использование трудовых ресурсов

9.2.3. Общий анализ рынка и концепция маркетинга

Основная стратегическая задача предприятия - стать лидером на региональном рынке пива. Продукция предприятия пользуется устойчивым спросом благодаря высокому качеству и более низким ценам, чем у конкурентов. Кроме того, она быстрее доходит до потребителя, что весьма важно для такого продукта, как пиво. ОАО «Стрела» вкладывает немалые средства в рекламную деятельность, в том числе на центральном и местном телевидении. Завод является спонсором известной волейбольной команды, содействует проведению различных культурных мероприятий (концертов, фестивалей и др.).

Результаты исследований рынка приведены в табл. 9.6,9.7.

9.6. Конкурентоспособность продукции предприятия

9.7. Конкуренты

В настоящее время продукция завода поступает в 27 регионов РФ, а также в ближнее зарубежье (на Украину, в Белоруссию). Значительная доля продаж приходится на крупнейшие города России, такие, как Москва, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Екатеринбург, Самара и др. ОАО «Стрела» непосредственно работает в основном с дистрибьюторскими компаниями, которые осуществляют мелкооптовые поставки и розничную продажу. Из табл. 9.8 видно, что для завода выгоднее именно оптовые поставки. Поэтому в бизнес-плане предусматривается следующее распределение объема продаж: 70% - через оптовую торговлю, 30% - через розничную (рис. 9.2).

9.8. Каналы сбыта продукции

Рнс. 9.2. Удельный вес оптовой и розничной торговли

Анализ рисков проекта (табл. 9.9) показывает, что в основном они относятся к стадии эксплуатации нового оборудования.

9.9. Риски предприятия

9.3. СЕТЕВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Система сетевого планирования представляет собой комплекс приемов управления и контроля за ходом подготовки и внедрения инженерного проекта. Оценка эффективности вложений в него в значительной мере зависит от качества такого управления, от рациональности и гибкости предлагаемого плана действий.

Сетевой график модернизации бутылкомоечной машины представлен на рис. 9.3, последовательность работ и сроки их выполнения - в табл. 9.10 и 9.11. Заметим, что здесь учтена лишь часть затрат на проект; общая сумма капитальных вложений показана в табл. 9.17.

Рис. 9.3. Сетевая модель модернизации линии

9.10. Последовательность и расчетная продолжительность работ по модернизации линии

9.11. Расчет сроков начала и окончании работ

Критическое время Т«р = /°(5-8) = 46 ч. Определяем нарастание затрат и суммы капитальных вложений по проекту (табл. 9.12). Такой расчет дает возможность графически изобразить затраты и их сумму по периодам. Он ведется в двух вариантах: по отдельным работам или по интервалам времени. Предварительно по данным проекта определяют величину прямых затрат по каждой работе.

Для расчета затрат по модели используется формула

С(Ь0 = С™ + + KHHH)Sm,

где Смт - стоимость материалов; Ці-j)—продолжительность работ; т - число рабочих; п - число машин; Sm - ставка за 1 ч работы работника; 5, - за 1 ч работы машины.

Затраты по этапам составят (руб.):

С(1-2) = 0+16 1-20 +0 = 320;

С(1-6) = 300 000+ 16-2-20+ 16 1-200 = 303 840;

С(2-3) = 17 500 + 16-2-20 + 16*1 170 = 20 860;

С(2-4) = 0 + 4-215 + 0 = 120;

С(1-3) = 11 000 + 8-2-20 + 8-2 150 = 12 520;

С(3—4) = 0 + 8-2-15 +0 = 240;

С(3-5) = 0 + 4-1 20 + 0 = 80;

С(4-5) = 0 + 4-215 + 0= 120;

С(5-8) = 0 + 2115+ 0 = 30;

С(6-7) = 0 + 8-4 15 + 0 = 480;

С(7-8) = 0 + 4115 + 0 = 60;

£ С = 338 550.

Для дальнейшего расчета устанавливается шаг времени, в конце которого будет определяться объем незавершенного производства; в данном случае он принят равным 8 ч. Далее приводится расчет затрат по интервалам времени; для этого необходимо знать, какие работы к соответствующему моменту будут выполнены, какие начаты, но не закончены, и какие еще не начаты.

9.4. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

В данном подразделе рассчитаны затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели проекта на текущий и последующие годы.

9.4.1. Расчеты затрат на проект

Описание технологического цикла дано в табл. 9.13, затраты на проект (по основным элементам) показаны в табл. 9.14-9.16,

9.13. Технологический цикл производства и реализации пива .

9.14. Производственные площади и помещения

9.1S. Оборудование, оснастка и инструмент

9.16. Сырье, топливо, энергия для производства 1 дал пива

Калькуляция себестоимости пива приведена в табл. 9.17, ее структура - на рис. 9.4. К основным статьям затрат относятся сырье и вспомогательные материалы, цеховые и общезаводские расходы.

9.17. Калькуляция себестоимости 1000 дал пива

Смета капитальных затрат на проект представлена в табл. 9.18, их структура - на рис. 9.5.

9.18. Смета капитальных вложений в инженерный проект

Рис. 9.4. Структура себестоимости айва

Рис. 9.5. Структура затрат на модернизацию линии

9.4.2. Основные планируемые производственные и экономические показатели проекта

Объемы финансирования по проекту показаны в табл. 9.19.

9.19. Финансирование проекта, тыс. руб.

Оптовая цена единицы продукции (1000 дал пива) определяется путем суммирования ее себестоимости и нормальной прибыли. В данном случае ее полная себестоимость составляет 60 670,76 руб. (табл. 9.16).