БИЗНЕС-ПЛАН 10. МОДЕРНИЗАЦИЯ КОТЕЛЬНОГО АГРЕГАТА

Инженерным проектом предусмотрена установка на котельном агрегате новых горелок с системой розжига, что позволит сократить удельный расход топлива и увеличить отпуск тепла. Основные данные по работе агрегата приведены на рис.

10.1 ив табл. 10.1 (за год А - фактические, за год Б - прогнозные с учетом модернизации).

Рис. 10.1. Эффективность работы котельного агрегата

10.1. Оценка эффективности модернизации

Показатели	ГодА	Год Б	Изменение (+,-)	Рост, %
Расход условного топлива, т	108184	108 184	-	100
Количество тепла, выработанное котлом, Гкал	674 849	698 412	23 563	103,5
Удельный расход топлива, кг на 1 Г кал	160,3	154,9	-5,4	96,6
Экономия топлива, т	X	3772	X	X

Показатели табл. 10.1 рассчитывались следующим образом. Удельный расход топлива на отпуск тепла (кг на 1 Гкал): в год А - 108 184 000:674 849 = 160,3; в год Б - 108 184 000:698 412=154,9.

Таким образом, модернизация котельного агрегата позволит уменьшить удельный расход топлива на 100 - 96,6 = 3,4%, или на 5,4 кг на 1 Гкал. Общая экономия топлива в год Б составит 698 412 5,4 - = 3 771 424,9 кг, или 3772 т условного топлива.

Объем финансирования по проекту составляет 2533 •щс.

руб.; указанные средства будут использованы на приобретение оборудования и осуществление работ по установке горелок с системой розжига на котельном агрегате (табл. 10.2).

10.2. Смета капитальных вложений в инженерный проект

Элементы капитальных затрат	Сумма, тыс. руб.
Приобретение полного комплекта оборудования	2011
Установка горелок с системой розжига	522
Итого	2533

Проект будет профинансирован за счет собственных средств предприятия (нераспределенной прибыли, общий объем которой составляет 7218 тыс. руб.). Основные экономические показатели бизнес-плана представлены в табл. 10.3.

10.3. Финансовые результаты до и после модернизации

Основные показатели, тыс. руб.	ГодА (фактически)	Год Б (прогноз)	Изменение (+, -)	Рост, %
Выручка от реализации	101 355	104 902	+3547	103,5
Себестоимость отпущенного потребителям тепла	91 858	92 111	+253*	100,3
Прибыль от реализации	9497	12 791	3294	134,6
Налог на прибыль	2279	3069	790	134,6
Чистая прибыль	7218	9722	2504	134,6

*Этот прирост равен сумме амортизационных отчислений по модернизированным основным фондам.

Расчет проводился следующим образом.

После планируемой модернизации количество вырабатываемого (и реализуемого) тепла увеличивается на 3,5% (см. табл. 10.1); следовательно, выручка от реализации за год Б составит 101 355" 1,035 = 104 902 тыс. руб. Так как общий расход топлива при этом не меняется, себестоимость отпускаемого тепла увеличится на сумму амортизационных отчислений по модернизированным основным фондам и в итоге составит 91 858 + 253 -= = 92 111 тыс. руб.

Точку безубыточности выработки тепла в натуральных единицах можно определить по формуле

Полностью соответствующий расчет приведен в табл. 10.4 (см. также рис. 10.2). В год Б планируется выработать около 700 тыс. Гкал, что заметно превосходит уровень безубыточности (477,3 тыс. Гкал).

10.4. Определение точки безубыточности отпуска тепла потребителям после модернизации котельного агрегата

Показатели	Сумма
1. Выручка от реализации, тыс. руб.	104 902
2. Себестоимость отпущенного потребителям тепла, тыс. руб.	92 111
3. В том числе постоянные расходы, тыс. руб.	27 633
4. Переменные расходы, тыс. руб. (4=2-3)	64 478
5. Отпуск тепла потребителям, Гкал	698 412
6. Цена 1 Гкал, тыс. руб. (6 = 1:5)	0,1502
7. Переменные расходы на I Гкал. тыс. руб. (7 = 4:5)	0,0923
8. Точка безубыточности, Гкал (8 = 3:(6—7))	477 254

Рис. 10.2. Определение точки безубыточности;

1 - выручка от реализации; 2 - суммарные затраты; 3 - постоянные затраты

Как видно из табл. 10.2, 10.3, капитальные вложения в проект составят 2533 тыс. руб., а прирост чистой прибыли в результате модернизации - 2504 тыс. руб. Таким образом, планируемые инвестиции почти полностью окупятся в течение 1 года.

<< | >>

↑

Источник: А.Д. Ананьин, Г.П. Юхин, Г.Ф. Нешитая. Бизнес-планирование в дипломных проектах по агроинженерии. - М.,2007. - 183 с.: ил.. 2007

Еще по теме БИЗНЕС-ПЛАН 10. МОДЕРНИЗАЦИЯ КОТЕЛЬНОГО АГРЕГАТА:

- Бизнес-планирование - Бизнес-психология - Основы бизнеса - Предпринимательство - Торговое дело - Туризм - Фондовые рынки -

- Аудит - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Макро и Микроэкономика - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -