БИЗНЕС-ПЛАН 14. МОДЕРНИЗАЦИЯ КОТЕЛЬНОЙ

14.1. ОСНОВНАЯ ИДЕЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Бизнес-план разработан для малого предприятия МП «Энергетик», которое реализует жителям одного из сел района тепло- и электроэнергию, а также обслуживает ЛЭП и теплосети, расположенные внутри села.

Для экономии топлива и увеличения КПД котельной предлагается использовать теплоту дымовых газов. Для этого в дымоход будет установлен утилизатор тепла, состоящий из нескольких ступеней и обеспечивающий подогрев воды. Полученное тепло планируется использовать для отопления гаража общим объемом 1040 м3. В результате уменьшается тепловое загрязнение окружающей среды, а предприятие получит дополнительную прибыль за счет экономии топлива (табл. 14.1).

14.1. Направленность проекта

14.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПЛАНИРОВАНИЯ

14.2.1. Анализ основных финансово-экономических показателей

Основные финансово-экономические показатели МП «Энергетик» за два последних года приведены в табл. 14.2, 14.3.

14.2. Основные экономические показатели развития предприятия

143.

Как вцдно из приведенных данных, за последний год среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 16%, оборотных - на 57,3% (рис. 14.1). При этом, однако, уменьшилась выручка от реализации продукции (на 7%) и снизились все показатели эффективности: производительность труда — на 7%, фондоотдача - с 0,88 до 0,70 (на 21%), коэффициент оборачиваемости оборотных средств - на 41%. Предприятие получило прибыль, хотя ее величина уменьшилась более чем вдвое.

14.2.2. Анализ трудовых ресурсов

Показатели использования трудовых ресурсов приведены в табл.

14.4, 14.5 и на рис. 14.2. Производительность труда и годовая заработная плата за последний год снизились примерно на одну и ту же величину (соответственно на 7 и 7,7%).

14.4. Оценка использования трудовых ресурсов

14.5. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы

Рис. 14.2. Использование трудовых ресурсов

14.2.3. Общий анализ рынка и концепция маркетинга

МП «Энергетик» является монополистом на местном рынке тепловой и электрической энергии. Тарифы на отпускаемую продукцию устанавливает Совег муниципального района. Непосредственными покупателями являются администрация района и Дирекция единого заказчика (табл. 14.6); последняя, в свою очередь, реализует тепло- и электроэнергию населению.

14.6. Каналы сбыта продукции

14.3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

В данном подразделе рассчитаны затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели проекта на текущий и последующие годы.

14.3.1. Расчеты затрат на проект

Описание технологического цикла дано в табл. 14.7, затраты на проект (по основным элементам) приведены в табл. 14.8.

14.7. Технологический цикл производства тепл «энергии

14.8. Оборудование, оснастка и инструмент

Структура капитальных затрат на проект показана на рис. 14.3; в ней преобладают затраты на приобретение нового оборудования (355,7 тыс. руб., или 54%). Так как прибыль предприятия в последний год составила около 2 млн руб., все эти затраты (658,4 тыс. руб.) будут полностью профинансированы из собственных средств.

Рис. 143. Структура капитальных затрат на проект

Калькуляция себестоимости продукции приведена в табл. 14.9, главные статьи затрат в ней - топливо и электроэнергия.

14.9. Калькуляция себестоимости 1 Гкал тепловой энергии, руб.

14.3.2. Основные планируемые производственные и экономические показатели проекта

До модернизации отпуск тепловой энергии потребителям составлял 18 800 Гкал; после реализации проекта его планируется увеличить до 19 250 Гкал. Тарифы на теплоснабжение составят: на год В - 755,2 руб., на год Г - 780,4 руб. за 1 Гкал. Соответственно выручка от реализации будет равна 14,5 и 15 млн руб. (табл. 14.10).

14.10. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

При определении чистой прибыли от модернизации (рис. 14.4) условно принимаем, что ее удельный вес в общей прибыли равен отношению суммы капиталовложений к общей стоимости основных, которое составляет 3,8% (рассчитывается по данным табл. 14.2 и 14.8).

По данным табл. 14.10 можно определить точку безубыточности в натуральных единицах по следующей формуле:

В данном случае постоянные издержки составляют 810,4 тыс. руб., переменные затраты на производство 1 Гкал 9346,2:19,25 = 485,5 руб., цена за I Гкал - 755,15 руб. Таким образом, ТБ = 810 400:(755,15 - -485,5) = 3005,4 Гкал.

График определения точки безубыточности приведен на рис. 14.5.

Рис. 14.1. Среднегодовая стоимость активов

12 А. Д. Ананьин

Рис. 14.4. Планируемые финансовые результаты

Затраты и выручка, млн руб.

Рис. 14.5. Определение точки безубыточности: 1 - выручка от реализации; 2 - суммарные затраты; 3 - постоянные затраты

169

Дисконтированный доход от модернизации при ставке рефинанси рования ЦБ РФ ] 2% составит

Следовательно, чистый приведенный доход ЧПД = ДД - КВ =

- 873,9 - 65838 = 215,52 тыс. руб., а индекс рентабельности ИР =

- ДД/КВ = 873,9:658,39 = 133.

В табл. 14.11 приведен полный расчет дисконтированного дохода, на рнс. 14.6 - график его изменения по годам планового периода.

14.11. Расчет дисконтированного я чистого приведенного дохода, тыс. руб.