БИЗНЕС-ПЛАН 13. ПРОЕКТИРОВАНИЕ УНИВЕРСАЛЬНОЙ ЖАТКИ

13.1. ОСНОВНАЯ ИДЕЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Бизнес-план разработан для завода сельскохозяйственного машиностроения ОАО «Темп» и предполагает организацию производства универсальной жатки.

По сравнению с обычными жатками новая машина имеет ряд преимуществ: высокая маневренность; хороший обзор рабочих органов; оптимальная стоимость навесного оборудования; относительно меньшая металлоемкость; сравнительно высокая технологичность конструкции. Кроме того, при ее использовании снижаются затраты труда обслуживающего персонала.

13.2. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Основные финансово-экономические показатели ОАО «Темп» за два последних года приведены в табл. 13.1, 13.2, данные об использовании трудовых ресурсов - на рис. 13.1.

13.1. Основные экономические показатели развития предприятия

13.2. Динамика затрат на 1 руб. реализованной продукции

Рис. 13.1. Использование трудовых ресурсов

13.3.

Предлагаемая к производству машина имеет следующие технические характеристики: тип жатки - навесной;

агрегатирование - зерноуборочный комбайн; ширина захвата -4,1м;

рабочая скорость - 8 км/ч, транспортная скорость - 20 км/ч; производительность за 1 ч непрерывной работы - 3,6 га (по количеству скошенной зеленой массы - 160 т);

пропускная способность - 43,6 кг/с; обслуживающий персонал - 1 чел.; габаритные размеры — 4100x1550x1100 мм; масса — 800 кг.

При появлении на рынке универсальной жатки покупатель получит возможность приобрести за меньшую стоимость вместо двух специализированных машин одну универсальную, выполняющую их функции. В настоящее время объем продаж зерновых жаток составляет около 100 шт., роторных - 80 шт. в год. Поэтому можно считать, что объем продаж универсальной жатки будет не ниже 100 шт. в год.

13.3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

В данном подразделе рассчитаны затраты на реализацию проекта, а также его основные производственные и экономические показатели на текущий и последующие годы. Поскольку универсальная жатка поставляется в комплекте со сменным оборудованием для уборки высокостебельных культур, при расчете себестоимости ее производства учитываются затраты на весь комплект (табл. 13.3, рис. 13.2).

13.3. Калькуляция себестоимости 1 жатки (с комплектом оборудования)

Смета капитальных затрат на проект представлена в табл. 13.4, их структура — на рис. 13.3. Поскольку ОАО «Темп» — рентабельная организация, капитальные вложения в объеме 54 тыс. руб. будут профинансированы за счет собственных средств.

13.4. Смета капитальных вложений в инженерный проект

Рис. 13.2. Структура себестоимости производства жаток

Рис. 133. Структура капитальных вложений

Оптовая цена единицы продукции (1 жатки) определяется путем суммирования ее себестоимости и нормальной прибыли. В данном случае полная себестоимость составляет 264 тыс. руб., а цена при норме прибыли 3% 264-1,03 = 271,92 тыс. руб. Объем продаж универсальных жаток планируется на уровне 100 шт. в год (что подтверждается предварительными заявками и договоренностями с покупателями - оптовиками и отдельными сельскохозяйственными предприятиями). Следовательно, выручка от реализации составит 27,2, а затраты на производство - 26,4 млн руб. (табл. 13.5).

13.5. Отчет о прибылях и убытках в год В, тыс. руб.

По данным табл. 13.5 можно определить точку безубыточности в натуральных единицах по следующей формуле:

В данном случае постоянные издержки составляют 1348,9 тыс. руб., переменные затраты на производство 1 жатки - 250,5 тыс. руб., ее цена - 271,9 тыс. руб. Таким образом, ТБ = 1348,9:(271,9 - 250,5) = = 63 шт. Поскольку запланированный объем производства составляет 100 шт., завод должен получить прибыль.

График определения точки безубыточности приведен на рис. 13.4.

Дисконтированный доход от проекта при ставке дисконта 5% (равной ожидаемому уровню инфляции) составит

Следовательно, чистый приведенный доход ЧПД = ДД — КВ = = 1037 - 54 = 983 тыс. руб., а индекс рентабельности ИР - ДЦ/КВ = = 1037:54 = 19,2. Капитальные вложения окупятся за 54:983 - 0,06 года, то есть меньше чем за 1 мес.

Итак, в предложенном бизнес-плане ЧПД>0, ИР> 1, проект принесет предприятию дополнительную прибыль; поэтому его можно считать пригодным для реализации.