Особенности задач управления закупками. Обзор методов оптимизации при многих критериях с учётом рисков

Под закупкой в настоящей работе понимается приобретение предприятием, организацией, учреждением товаров, работ и услуг на основе договора (вне зависимости от того, оформляется ли документ под названием «договор», или нет), т.е.

В законодательстве Российской Федерации установленное определение понятий «товары», «работы», «услуги» отсутствует. В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации принято считать, что товары - это материальные предметы, которые могут быть измерены в физических величинах (килограммах, метрах, калориях и т.д.), работа - действия, имеющие целью преобразование материальных объектов, результат работы всегда материален (например, строительные работы). Услуги - действия, непосредственно не связанные с объектами в материальной форме, и основной их целью является не результат деятельности, а сама деятельность (информационные, консультационные и т.д. услуги). Вместе с тем, в российском праве существует понятие «транспортные услуги» (перемещение грузов), а также «проектно­изыскательские работы», «научно-исследовательские работы». В международной практике трактовка несколько иная. Так, Типовой закон ЮНСИТРАЛ «О закупках товаров, работ и услуг», принятый на 27 сессии ЮНСИТРАЛ (Комиссии ООН по праву международной торговли) в Нью- Йорке в 1994 году [116] трактует товары, работы и услуги следующим образом (статья 2): «....c) «товары» означают предметы любого вида и описания, в том числе сырье, изделия, оборудование и предметы в твердом, жидком или газообразном состоянии, электрическую энергию, а также

35

услуги, сопутствующие поставкам товаров, если стоимость таких сопутствующих услуг не превышает стоимости самих товаров..................................................................... ; d)

«работы» означают любую работу, связанную со строительством, реконструкцией, сносом, ремонтом или обновлением здания, сооружения или объекта, в том числе подготовку строительной площадки, выемку грунта, возведение, сооружение, монтаж оборудования или материалов, отделку и отделочные работы, а также сопутствующие строительные услуги, такие, как бурение, геодезические работы, спутниковая съемка, сейсмические исследования и аналогичные услуги, предоставляемые в соответствии с договором о закупках, если стоимость этих услуг не превышает стоимости самого строительства; е) "услуги" означают любой предмет закупок помимо товаров (работ)...».

Обеспечение субъекта хозяйственной деятельности товарами, работами и услугами называют по-разному в зависимости от специфики и традиций, сложившихся в разных отраслях экономики в разное время, а также в зависимости от национальных особенностей. Это такие термины как «закупки», «снабжение», «сорсинг», «закупочная деятельность», «управление закупками», «материально-техническое обеспечение», «логистика «на входе». Единого мнения по указанным определениям не существует, сегодня они являются тождественными. За рубежом сфера деятельности по обеспечению организаций необходимой продукцией (работами, услугами) традиционно называется Purchasing/Procurement. Во времена СССР в масштабе всей страны было организовано материально­техническое снабжение как единая межотраслевая система,

36

обеспечивающая материальными ресурсами предприятия независимо от их ведомственного подчинения. Большая советская энциклопедия трактует термин материально-техническое снабжение как процесс планового распределения и организации обращения средств производства, включающий реализацию выпускаемой предприятиями продукции производственно-технического назначения и обеспечение ею потребителей [111]. При этом работы и услуги предметами МТС не признавались.

Профессора Д.Дж.Бауэрсокс и Д.Дж.Клосс разделяют понятия «материально-техническое обеспечение производства» (удовлетворяет собственные «управляемые» потребности производства, в отличие от «физического распределения», которое удовлетворяет нужды и запросы потребителей) и «снабжение» (закупки и организация внешних поставок материалов от поставщика - логистика «на входе»).

Кеннет Лайсонс и Майк Джиллингем процесс, выполняемый организационной единицей, которая в качестве функции или части интегрированной цепи поставок отвечает за получение материалов требуемого качества в требуемом количестве в требуемое время и по требуемой цене, и за управление поставщиками, тем самым внося свой вклад в конкурентное преимущество предприятия и реализацию корпоративной стратегии, называют закупочной деятельностью. На практике сегодня крупные коммерческие предприятия используют именно этот термин «закупочная деятельность». Подтверждение тому сложившаяся в Российской Федерации практика: система нормативных документов крупных российских предприятий (например, Стандарты по организации закупочной деятельности ОАО РАО "ЕЭС России"[114], Единый отраслевой стандарт закупок Госкорпорации «Росатом» [117] и др.). Такие авторы как Кеннет Лайсонс и Майк Джиллингем указывают, что снабжение - это более широкий термин, чем закупочная деятельность.

37

Снабжение, с их точки зрения, не только приобретение товаров и услуг в обмен на денежные средства или иной эквивалент, но и процесс получения товаров и услуг другими способами, в том числе заимствование, взятие в лизинг, а также силой или путём изъятия [30]. С авторами можно поспорить, т.к. займ и лизинг (финансовая аренда) согласно законодательства РФ и других развитых имеющих гражданское (торговое) законодательство стран - это возмездные многосторонние сделки как и купля-продажа. Что касается получение товаров (услуг) силой, то вероятно это неточности перевода, т.к. такие действия являются противоправными. Изъятие же в рамках законодательства возможно по решению правоохранительных органов и не может рассматриваться как процесс обеспечения организаций товарами, работами и услугами.

Российские ученые В.И.Сергеев и И.П.Эльяшевич процессы управления закупками и взаимоотношениями с поставщиками, связи и взаимодействия с другими отделами компании, потребностями и запросами конечных потребителей, планирования и разработки новых закупочных схем и методов относят к стратегической стороне снабжения.

В некоторых американских источниках для обозначения снабженческой деятельности применяется термин «материальный менеджмент» (Material Management). За рубежом используется также термин «снабженческий менеджмент», под которым понимается планирование и контроль всего входящего материального потока.

Предприятия в рамках обеспечения финансово-хозяйственной деятельности осуществляют закупки товаров, работ и услуг. Показатели, связанные с эффективным ведением закупочной деятельности, в настоящее время играют в списке целей компании заметную роль, вес

38

которой зависит от характера бизнеса. Список целей подразделений закупки зависит от отрасли, корпоративной и логистической стратегии компании. При выборе стратегии управления закупками сегодня лицо, принимающее решение (далее ЛПР), должно руководствоваться сразу множеством критериев. К ним могут относиться снижение издержек, обуславливаемых поставками товаров, хранением товаров, минимизация средств, замороженных в запасах товаров, обеспечение требуемого качества продукции, логистического сервиса, минимизация закупочных цен, повышение оборачиваемости товарного запаса, улучшение условий оплаты от поставщиков, соблюдение сроков и стоимости поставки товаров на склад, точное выполнение спецификации заявки поставщиками и др. В теории принятия решений при многих критериях их называют частными. Частные критерии могут быть также обусловлены дополнительными требованиями снижения различных рисков для соответствующих цепей поставок. Факторы риска, которые требуется учитывать, весьма разнообразны: они могут быть обусловлены просрочкой поставки товара, потерями качества товара, штрафами, непредвиденными пошлинами вследствие неверного таможенного оформления и др. При решении задач с учетом рисков оказывается, что из-за влияния не зависящих от ЛПР случайных воздействий или факторов конечный экономический результат заранее не определен. При этом, когда говорят о принятии решения в условиях риска, то подразумевается, что соответствующие вероятностные показатели или статистические данные, характеризующие такие возможные случайные воздействия, известны.

В данной работе задачи управления закупками будут формализованы как задачи принятия решений при многих критериях в условиях риска. Будет дана иллюстрация возможностей решения задач указанного типа на основе метода дерева решений. Атрибуты соответствующего подхода представлены в [4]. Ниже рассматривается

39

ситуация, когда учет рисков соответствует концепции производственных рисков [5]. Это означает, что каждый фактор риска характеризуется показателем соответствующих ожидаемых издержек/потерь. Для оптимизации закупочной деятельности на примере выбора поставщика трубопроводной арматуры (как одной из основных номенклатурных групп по доле затрат в себестоимости продукции предприятий энергетического машиностроения) рассмотрены:

- методики учета множества критериев при выборе наилучшего решения в закупках материальных ресурсов для нужд предприятия;

- методики управления закупочной деятельностью в условиях риска.

Общий алгоритм выбора поставщика представлен на рис.2.1.

Методы оптимизации при многих критериях освещены в работах таких авторов, как Айзерман М.А., Алескеров Ф.Т., Г.Л.Бродецкий, Вилкас

Э.Й., Емельянов С.В., Жуковин В.Е., К.Керис, Кини Р., О.И.Ларичев, Майминас Е.З., Райфа Х. , Руа Б., Т.Саати, Фишберн П., Е.В.Шикин, А.Г.Чхартишвили,. В частности, в работах Г.Л.Бродецкого разработан подход к оптимизации решений при многих критериях с учётом рисков.

Одним из наиболее эффективных методов выбора наилучшего решения при многих критериях с учётом рисков является метод дерева решений [4, 5]. Использование метода дерева решений позволяет:

1) в простом и удобном, наглядном и доступном для понимания виде формализовать задачу выбора наилучшего решения;

2) синтезировать в одной схеме все случайные факторы, которые ЛПР требует учесть в формате оптимизационной модели;

3) синтезировать в одной схеме все варианты и специфические особенности альтернативных решений, которые ЛПР планирует анализировать в формате оптимизационной модели;

40

Рис.2.1. Алгоритм выбора поставщика

4) выбрать концепцию, в формате которой будет учитываться отношение ЛПР к риску при нахождении наилучшего решения.

Атрибуты метода дерева решений (в формате задач оптимизации при многих критериях). Метод дерева решений реализуется на основе использования специального инструмента, позволяющего представить структуру анализируемых альтернатив и специфику воздействия внешних связей в виде графа, который является «деревом», т.е. не имеет циклов. Такое дерево представляют набором вершин и рёбер/дуг, причём циклы в соответствующем графе, как уже

41

отмечалось, отсутствуют. Для удобства интерпретации выделяются три типа вершин - прямоугольные, круглые и концевые. Вершинами прямоугольного типа представляют ситуацию, в формате которой решения принимаются непосредственно самим ЛПР для выбора одной из доступных альтернатив (они будут исходящими из такой вершины ребрами). Вершинами круглого типа представляют ситуации, в формате которых требуется учесть возможные случайные сценарии, соотнесённые с такой вершиной и влияющие на дальнейшую траекторию развития процесса реализации конечного экономического результата. Концевыми вершинами отмечаются события или ситуации, для которых конечный результат представляется конкретным числовым значением или описывается известным вероятностным распределением.

Анализ и выбор наилучшего решения на основе указанного метода подразумевает предварительную реализацию процедур параметризации дерева решений. Они реализуются именно для рёбер, выходящих из вершин круглого типа. Таким рёбрам ставятся в соответствие известные вероятности для учитываемых в рамках рассматриваемой модели сценариев возможного вмешательства случая: развития траектории процесса реализации конечного экономического результата. На дереве решений соответствующие вероятности соотносятся с указанными ребрами. При использовании метода дерева решений ЛПР само может указывать, какие факторы риска и какие сценарии должны быть учтены, а какими можно пренебречь. Такие решения определяют структуру графа. Далее процедуры оптимизации решения в условиях риска оформляются в виде чередующихся процедур двух типов: процедур свертки и процедур блокировки.

При этом процедуры свертки реализуются именно для вершин круглого типа соответствующего дерева решений, а затем для круглых вершин, за которыми следуют концевые вершины с конкретным численным результатом. Суть указанных процедур свертки - заменить

42

заданные распределения вероятностей случайного конечного результата анализируемой альтернативы (применительно к соответствующей круглой вершине) на соотносимый с этой вершиной набор параметров, который должен быть достаточным для принятия решения. Например, при нейтральном отношении к риску используется один параметр. В задачах управления рисками в логистике это средние ожидаемые потери из-за фактора риска. Соответствующий критерий называют EVC-критерием (expected value criterion). Соответствующую концепцию (подход к учету рисков) в теории риска относят к оптимизации производственных рисков. В более общем случае потребуется учет показателя среднего квадратического отклонения для анализируемых случайных потерь (в формате классического подхода теории риска этот показатель выступает мерой оценки риска). Критерий учета фактора риска в данном случае называют MVC-критерием (mean variance criterion), а концепцию (подход к учету рисков) в теории риска относят к оптимизации коммерческих рисков. В формате такого подхода учитываются не только средние ожидаемые показатели потерь, но и ожидаемый «разброс» их значений. Требуемые в соответствии с принятым критерием (и принятой концепцией учета рисков) параметры должны быть найдены и «приписаны» к каждой круглой вершине дерева решений.

Процедуры блокировки в рамках метода дерева решений реализуются для вершин прямоугольного типа. При этом они реализуются пошагово: на каждом отдельном шаге — только для тех вершин прямоугольного типа, для которых каждой имеющейся альтернативной возможности развития траектории процесса реализации конечного результата (исходя из такой вершины) уже сопоставлен соответствующий набор параметров и показателей, характеризующих такую альтернативную возможность. Незаблокированной остается только альтернатива с наилучшим показателем баланса между риском и ожидаемым доходом. Соответствующий баланс формализуется на основе конкретного критерия

43

выбора. В частности, при нейтральном отношении к риску (критерий EVC) будет выбрана альтернатива с наибольшим среднем ожидаемым доходом / прибылью (несмотря на возможное очень большое отклонение для конечного результата издержек / потерь).

Метод дерева решений может быть использован менеджером в контексте задач многокритериальной оптимизации систем логистики, когда хотя бы один из частных критериев связан с управлением рисками в цепях поставок. В этом случае этот метод подразумевает реализацию следующих операций.

1. Построение дерева решений для задачи управления рисками анализируемой цепи поставок (на основе учета воздействия соответству­ющих случайных факторов).

2. Соотнесение параметров исходной задачи и оценок всех частных критериев с параметрами и оценками, приписываемыми к ветвям и к вер­шинам дерева решений (процедуры параметризации для построенного дерева решений). При этом каждая анализируемая альтернатива будет представлена вектором оценок/параметров в пространстве издержек/потерь (пространство значений частных критериев).

3. Реализация процедур свертки и блокировки. Они позволяют учитывать отношение JlHP к риску отклонения оценок частных критериев и важность таких оценок. При этом процедуры свертки реализуются применительно к оценкам каждого частного критерия, а процедуры блоки­ровки реализуются с учетом критерия выбора решений в пространстве издержек / потерь.

4. Выбор наилучшего (оптимального) решения для анализируемого звена (звеньев) цепи поставок с учетом заданного отношения к риску изменения оценок частных критериев и предпочтений JlHP в пространстве значений частных критериев.

В задачах многокритериальной или векторной оптимизации, когда для нахождения оптимального решения требуется учитывать одновременно

44

ряд целей, условий или критериев (возможно и противоречивых), известны многие подходы к нахождению наилучшего решения (выбор по минимаксному критерию, выбор по обобщенному минимаксному критерию, выбор по методу взвешенных оценок частных критериев, выбор по обобщенному скалярному критерию, выбор по критерию среднего геометрического, выбор по методу идеальной точки, и др. [5]).

Применительно к предмету настоящей работы были использованы следующие методы: выбор по минимаксному критерию, выбор по методу взвешенных оценок частных критериев, выбор по обобщенному скалярному критерию, выбор по критерию среднего геометрического, выбор по методу идеальной точки [5,16]. Указанные подходы к определению наилучшего решения при многих критериях были реализованы в специальном формате представления задачи оптимизации. А именно, такой формат должен учитывать конечное число альтернатив. Это может быть обусловлено конечным числом предполагаемых поставщиков, конечным числом вариантов перевозки товаров, конечным числом видов используемого транспорта и т.д. При этом формат задачи оптимизации реализуется матричным представлением: по строкам - альтернативы выбора; по столбцам - показатели частных критериев.

Выбор по методу минимаксного критерия. Метод минимаксного критерия заключается в сравнении для анализируемых альтернатив наихудших их показателей среди всех частных критериев (по строкам матрицы значений частных критериев). При этом среди таких наихудших показателей выбирается наилучший.

Выбор по методу взвешенных оценок частных критериев. При использовании этого метода каждому частному критерию ЛПР сопоставляет свой весовой коэффициент (по степени важности). Наилучшей является альтернатива с наименьшим средневзвешенным показателем среди всех частных критериев (когда все частные критерии минимизируются).

45

Выбор по методу обобщенного скалярного критерия. В формате данного метода ЛПР определяет весовые коэффициенты для показателей частных критериев по специальной формуле, которая позволяет менеджеру нацелить выбор на так называемую утопическую точку. Особенностью данного метода, как и метода обобщенного минимаксного критерия, является ориентация выбора на утопическую точку, т.е. ориентация выбора на наилучшие показатели частных критериев.

Выбор по методу критерия среднего геометрического. В формате этого метода для каждой альтернативы нужно найти показатель среднего геометрического значения по всем оценкам частных критериев. Среди этих показателей выбирается наименьший (при минимизации частных критериев). Он указывает на наилучшее решение. Выбор не изменится, если вместо указанного показателя ЛПР будет использовать показатель произведения всех значений частных критериев для каждой альтернативы. Соответственно, такой критерий выбора также называют критерием произведений.

Выбор по методу идеальной точки. Для реализации метода указывается «утопическая точка» УТ (точка с наилучшими координатами/показателями частных критериев, обычно задаёт ЛПР в виде желаемых значений показателей всех частных критериев). При этом, как правило, ЛПР выбирает на практике сочетание наилучших значений всех имеющихся частных критериев, и такая задаваемая утопическая точка не реализуется при заданных ограничениях для допустимых решений (отсюда и соответствующее её название). Для каждой альтернативы определяется «расстояние» до УТ. Наименьшему расстоянию от УТ соответствует наилучшее решение.

46

2.1.