Обеспечение кредита

Обеспечение кредита - это источники погашения кредита. Ис­точники погашения кредита делятся на первичные и вторичные. Первичными источниками выступают: выручка юридического ли­ца, трудовые и нетрудовые доходы физического лица.

Вторичными источниками обеспечения кредита являются: га­рантия, поручительство, залог имущества, уступка требований, передача кредитору прав собственности, страхование.

Гарантия и поручительство уже рассматривались в предыдущей теме, поэтому рассмотрим вторичные виды обеспечения кредита, начиная с залога.

Залог имущества - разновидность обеспечения возвратности кредита, дающая кредитору право на получение соответствующей обязательству стоимости заложенного имущества в случае неис­полнения обязательства заемщиком. Выделяют следующие виды залога: заклад; залог с хранением товарно-материальных ценно­стей на складе заемщика или сторонней организации.

При закладе заемщик остается «собственником имущества с опосредованным владением», т. е. он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Ими пользуется и отвечает за их сохранность кредитор.

Залог с хранением товарно-материальных ценностей на складе заемщика или сторонней организации (возможно, транспортной) оформляется передачей коммерческому банку складской квитан­ции или товарно-транспортных документов (например, коноса­

мента). Иногда эти документы оформляются на банк, который бу­дет контролировать сохранность товарно-материальных ценностей и разрешит их изъятие со склада только после погашения кредита. Этот вариант залога делает возможным следующие варианты рас­поряжения товарно-материальными ценностями: твердый залог (заемщик не может использовать предмет залога, даже если он хранятся у него на складе, на права собственности на предмет за­лога и/или сам предмет залога накладываются знаки, свидетель­ствующие об их залоге); залог товаров в обороте (предмет залога находятся во владении, распоряжении и пользовании заемщика); залог товаров в переработке (заемщик может использовать товар, в том числе в производстве другого товара, если докажет, что в ре­зультате переработки будет получен продукт более высокой стои­мости).

В последних двух случаях заемщик должен вести книгу записи залогов, в которую он заносит данные об условиях залога. В треть­ем случае в книге записи залогов указываются операции, которые приводят к изменению состояния или натуральной формы предме­та залога.

Залогодателем при любом виде залога может быть как заемщик, так и третье лицо. Залог оформляется договором залога, в котором указывается закладываемое имущество; дается его оценка; указы­вается обязательство, которое обеспечивается залогом; а также, у кого будет храниться предмет залога.

Заложенное имущество (если иное не указано в договоре зало­га) может быть предметом еще одного залога. Сначала удовлетво­ряются требования первых залогодержателей, затем вторых и т. д. Если иное не предусмотрено договором залога, заемщик может отчуждать заложенное имущество, сдавать его в аренду или без­возмездное пользование другому лицу. Если заемщик не возвра­щает кредит, то банк реализует заложенное имущество с публич­ных торгов, организованных по типу согласного аукциона.

Закладываемое имущество должно соответствовать следующим требованиям:

- приемлемость для залога (т.е. ликвидность, возможность обеспечить сохранность, низкая волатильность^[7] цен на имущество, возможность страхования);

- достаточность (залог должен обеспечивать требования креди­тора в объеме, который он будет иметь к моменту расплаты с кре­дитором, т.е. он должен покрывать сумму долга, проценты по кре­диту, неустойки, возмещение убытков при просроченном платеже или возврате, возмещение расходов банка на содержание предмета залога, возмещение расходов банка по взысканию всех этих сумм).

Закладываться могут не только товары и ценные бумаги. Суще­ствует особая разновидность залога - залог депозитов (или депо­зитных счетов). В этом случае в залог могут приниматься депози­ты, которые открыты заемщиком в коммерческом банке - креди­торе или других коммерческих банках (в том числе в форме бан­ковских сертификатов, в этом случае сертификат сдается банку- кредитору).

Уступка требований (цессия). Цессия - это двустороннее соглаше­ние между лицом, которое уступает свои права (цедентом) и лицом, которое их приобретает (цессонарием). Соглашение о цессии между юридическими лицами подписывается двумя должностными лицами с обеих сторон и скрепляется печатями цедента и цессионария.

Цессия бывает открытая (должник уведомляется об уступке требования третьему лицу) и тихая (должник не знает об уступке).

По регулярности уступки требований цессия делится на инди­видуальную, общую и глобальную. При индивидуальной цессии уступка требований происходит эпизодически. При общей цессии заемщик обязуется регулярно уступать банку требования по по­ставленным товарам или оказанным услугам на определенную сумму. При глобальной цессии заемщик передает банку все требо­вания, которые уже имеют место и которые возникнут в будущем в определенный период времени.

Уступка прав собственности предполагает, что заемщик вре­менно - на срок кредитования - уступает коммерческому банку

права собственности на принадлежащие ему активы, которые в той или иной мере интересны коммерческому банку и могут им ис­пользоваться в своей деятельности.

При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита заемщик производит страховой компании периодические страховые взносы, а страховая компания обязуется банку погасить определенную часть кредита с процентами (от 50 до 90%) при не­платежеспособности заемщика. Страхование - относительно ред­кий вид обеспечения кредита. Обычно он используется при ипо­течном кредитовании, когда применяется страхование жизни и здоровья заемщика. При наступлении страхового случая страховая компания платит коммерческому банку ежемесячные платежи за кредит или возвращает сразу и полностью оставшуюся невыпла­ченной сумму кредита. Но заемщик при этом остается в стороне - ему никаких выплат не производится. Для заемщика платежи страховой компании ложатся тяжелым бременем, так как нередко годовой платеж равен сумме ежемесячного платежа. Коммерче­ские банки строго следят за тем, внес ли заемщик очередной пла­теж страховой компании и могут требовать документального под­тверждения того, что платеж был совершен.

4.4.