Внутренний контроль как метод регулирования участников финансовых рынков

Дайте мне шесть строчек, написанныхрукой самого честного человека, и я найду в них что-нибудь, за что его можно повесить.

Кардинал Ришелье

Внутренний контроль - это контроль за соблюдением законности при совершении финансовых операций внутри самой компании, при этом создается специализированная служба по внутреннему контролю, которая наделяется полномочиями по проверке деятельности сотрудников компании.

Внутренний контроль (internal control) - это меры, которые компания или банк предпринимают для того, чтобы свести к минимуму возможность мошенничества или злоупотребления сотрудниками компании. К способам осуществления внутреннего контроля относят правила, чтобы определенные документы подписывали сразу несколько лиц, введение запрета конфликта интересов, введение лимитов на совершение операций с различными финансовыми инструментами для сотрудников, разделение обязанностей, ведение контрольных счетов (control accounts'), использование специальных паролей, контроль за компьютерными файлами, введение правила «китайской стены» (разграничение информации для сотрудников разных отделов) и т.п. Одной из составных частей внутреннего контроля является внутренний аудит (internal audit), который необходим для того, чтобы руководство самой компании имело реальное представление о финансовом состоянии компании.

Введение практики осуществления внутреннего контроля в последнее время используется в большинстве стран как один из методов осуществления саморегулирования профессиональных

участников финансовых рынков. Добровольно создавать службу внутреннего контроля может каждая фирма.

Обязательный контроль в России предусмотрен

> для фирм, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг,

> для коммерческих банков

> для страховых компаний.

Вставка 24_______________________________________________

Интересно!

О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

В письме Центрального Банка РФ № 99-Т «О методических

рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 13 июля 2005 года содержатся новые рекомендации по разработке правил внутреннего контроля, введенные взамен рекомендаций, утвержденных Указанием оперативного характера Банка России от 28 ноября 2001 г. N 137-Т.

В них учитываются последние изменения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма и приводятся основные положения 10 программ осуществления внутреннего контроля, которые разрабатываются кредитной организацией с учетом характера и основных направлений ее деятельности, клиентской базы и уровня типичных банковских рисков. Кроме того, в письме описаны дополнительные критерии повышенной степени риска и расширены и уточнены критерии выявления и признаки необычных сделок.