51 КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ

КОММЕРЧЕСКИЙ (ФИРМЕННЫЙ) КРЕДИТ – ЭТО КРЕДИТОВАНИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЕ САМИМИ УЧАСТ–НИКАМИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ) В ВИДЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТСРОЧКИ, РАССРОЧКИ ПЛАТЕЖА, ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ОПЛАТЫ ТОВАРА (РАБОТЫ, УСЛУГИ) ЛИБО АВАНСА.

АВАНС – ДЕНЕЖНАЯ СУММА, КОТОРАЯ УПЛАЧИ–ВАЕТСЯ В СЧЕТ ДЕНЕЖНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВПЕРЕД И НЕ ИМЕЕТ ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНОГО ХАРАКТЕРА (КАК, НА–ПРИМЕР, ЗАДАТОК).

ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА – ПОЛНАЯ ИЛИ ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПОКУПАТЕЛЕМ ТОВАРА ДО ЕГО ПЕРЕДАЧИ ПРОДАВЦОМ В СРОК, УСТАНОВЛЕННЫЙ ДО–ГОВОРОМ.

ОТСРОЧКА ПЛАТЕЖА – ТАКОЙ СПОСОБ ПОГАШЕ–НИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, ПРИ КОТОРОМ ЕЕ ВНЕСЕНИЕ В ПОЛНОЙ СУММЕ ПЕРЕНОСИТСЯ НА БОЛЕЕ ПОЗДНИЙ СРОК, ЧЕМ ЭТО ПРЕДУСМОТРЕНО ДОГОВОРОМ.

РАССРОЧКА ПЛАТЕЖА – ТАКОЙ СПОСОБ ОПЛАТЫ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ПРИ КОТОРОМ ПЛАТЕЖ ПРОИЗВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОЙ СУММЕ ИХ СТОИМОСТИ, А ПО ЧАСТЯМ.

ПРЕИМУЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА СОСТОЯТ В ТОМ, ЧТО ОН ОБЛЕГЧАЕТ РЕАЛИЗАЦИЮ ТО–ВАРА; СПОСОБСТВУЕТ УСКОРЕНИЮ ОБОРАЧИВАЕМО–СТИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ, ЧТО ПРИВОДИТ К УМЕНЬ–ШЕНИЮ ПОТРЕБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В КРЕДИТНЫХ РЕСУРСАХ И В ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВАХ; ОБХОДИТСЯ, КАК ПРАВИЛО, ДЕШЕВЛЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ВО ВСЕХ ЕГО ФОРМАХ; ХАРАКТЕРИЗУЕТСЯ ДОСТАТОЧНО ПРОСТЫМ МЕХАНИЗМОМ ОФОРМЛЕНИЯ В СРАВНЕНИИ С ДРУ–ГИМИ ВИДАМИ КРЕДИТА, А ТАКЖЕ ОПЕРАТИВНОСТЬЮ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СРЕДСТВ В ТОВАРНОЙ ФОРМЕ; РАСШИРЯЕТ ВОЗМОЖНОСТИ МАНЕВРИРОВАНИЯ ОБО–РОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ; ПОЗВОЛЯЕТ ФИРМАМ ОКА–ЗЫВАТЬ ФИНАНСОВУЮ ПОДДЕРЖКУ ДРУГ ДРУГУ.

НЕДОСТАТКИ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА – РИСК ДЛЯ ПОСТАВЩИКА ПРИ ИЗМЕНЕНИИ ЦЕНЫ ТОВА–РА, НЕСОБЛЮДЕНИИ ПОКУПАТЕЛЕМ СРОКОВ ОПЛАТЫ, БАНКРОТСТВЕ ПОКУПАТЕЛЯ, А ТАКЖЕ НЕЗНАЧИТЕЛЬ–НЫЙ СРОК ПОЛЬЗОВАНИЯ ЭТИМ ВИДОМ КРЕДИТА (ПЕ–РИОД ЕГО ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОГРАНИЧИВАЕТСЯ ОБЫЧ–НО НЕСКОЛЬКИМИ МЕСЯЦАМИ).

ОСОБЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА:

1) В РОЛИ КРЕДИТОРА ПРИ КОММЕРЧЕСКОМ КРЕДИ–ТОВАНИИ ВЫСТУПАЮТ НЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, А ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ–СКИЕ ФИРМЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ ЛИБО РЕАЛИЗАЦИЕЙ ТОВАРОВ ИЛИ УСЛУГ;

2) КРЕДИТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО В ТО–ВАРНОЙ ФОРМЕ;

3) СРЕДНЯЯ СТОИМОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА ВСЕГДА НИЖЕ СРЕДНЕЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО БАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ НА ДАННЫЙ ПЕРИОД;

4) ПЛАТА ЗА КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ, КАК ПРАВИЛО, ВКЛЮЧАЕТСЯ В ЦЕНУ ТОВАРА, А НЕ ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ СПЕЦИАЛЬНО (ЧЕРЕЗ ФИКСИРОВАННЫЙ ПРОЦЕНТ ОТ БАЗОВОЙ СУММЫ).

ПО СПОСОБУ ОФОРМЛЕНИЯ В ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ ВЫДЕЛЯЮТ НЕСКОЛЬКО ВИДОВ КОММЕРЧЕ–СКОГО КРЕДИТА: КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ С ОТСРОЧКОЙ ПЛАТЕЖА ПО УСЛОВИЯМ КОНТРАКТА, КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ ПО ОТКРЫТОМУ СЧЕТУ, КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ С ОФОРМЛЕНИЕМ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ВЕКСЕЛЕМ, КОМ–МЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ В ФОРМЕ КОНСИГНАЦИИ.

52 ЛИЗИНГ И ЕГО ФУНКЦИИ

ЛИЗИНГ – ЭТО СДЕЛКА, ПРИ КОТОРОЙ ОДНА СТО–РОНА (ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ) ПО ПОРУЧЕНИЮ (СПЕЦИФИ–КАЦИИ) ДРУГОЙ СТОРОНЫ (ПРЕДПРИЯТИЯ) ВСТУПАЕТ В СОГЛАШЕНИЕ О ПОСТАВКЕ С ТРЕТЬЕЙ СТОРОНОЙ (ПРОИЗВОДИТЕЛЕМ), ПО УСЛОВИЯМ КОТОРОГО ЛИЗИНГО–ДАТЕЛЬ ПРИОБРЕТАЕТ МАШИНЫ, СРЕДСТВА ПРОИЗ–ВОДСТВА ИЛИ ДРУГОЕ ОБОРУДОВАНИЕ НА УСЛОВИЯХ, ОДОБРЕННЫХ ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЕМ (ПРЕДПРИЯТИ–ЕМ), ПОСКОЛЬКУ ОНИ ЗАТРАГИВАЮТ ЕГО ИНТЕРЕСЫ, И ВСТУПАЕТ В СОГЛАШЕНИЕ (ЛИЗИНГОВЫЙ КОНТРАКТ) С ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЕМ, ПРЕДОСТАВЛЯЯ ПОСЛЕД–НЕМУ ПРАВО ИСПОЛЬЗОВАТЬ ОБОРУДОВАНИЕ В ОБМЕН НА УПЛАТУ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

ПРЕДМЕТОМ ЛИЗИНГА МОГУТ БЫТЬ ПРЕДПРИЯ–ТИЯ И ДРУГИЕ ИМУЩЕСТВЕННЫЕ КОМПЛЕКСЫ, ЗДАНИЯ, СООРУЖЕНИЯ, ОБОРУДОВАНИЕ, ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕД–СТВА И ДРУГОЕ ДВИЖИМОЕ И НЕДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО.

СУБЪЕКТАМИ ЛИЗИНГА ЯВЛЯЮТСЯ:

1) ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ – ФИЗИЧЕСКОЕ ИЛИ ЮРИДИ–ЧЕСКОЕ ЛИЦО, КОТОРОЕ ЗА СЧЕТ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ИЛИ СОБСТВЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРИОБРЕ–ТАЕТ В ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ В СОБСТВЕННОСТЬ ИМУЩЕСТВО И ПРЕДОСТАВЛЯ–ЕТ ЕГО В КАЧЕСТВЕ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА ЛИЗИНГО–ПОЛУЧАТЕЛЮ ЗА ОПРЕДЕЛЕННУЮ ПЛАТУ, НА ОПРЕ–ДЕЛЕННЫЙ СРОК И НА ОПРЕДЕЛЕННЫХ УСЛОВИЯХ ВО ВРЕМЕННОЕ ВЛАДЕНИЕ И В ПОЛЬЗОВАНИЕ С ПЕРЕ–ХОДОМ ИЛИ БЕЗ ПЕРЕХОДА К ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЮ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ НА ПРЕДМЕТ ЛИЗИНГА;

2) ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ – ФИЗИЧЕСКОЕ ИЛИ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО, КОТОРОЕ В СООТВЕТСТВИИ С ДОГОВОРОМ ЛИЗИНГА ОБЯЗАНО ПРИНЯТЬ ПРЕД–МЕТ ЛИЗИНГА ЗА ОПРЕДЕЛЕННУЮ ПЛАТУ, НА ОПРЕ–ДЕЛЕННЫЙ СРОК И НА ОПРЕДЕЛЕННЫХ УСЛОВИЯХ ВО ВРЕМЕННОЕ ВЛАДЕНИЕ И В ПОЛЬЗОВАНИЕ В СО–ОТВЕТСТВИИ С ДОГОВОРОМ ЛИЗИНГА; 3) ПРОДАВЕЦ (ПОСТАВЩИК) – ФИЗИЧЕСКОЕ ИЛИ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО, КОТОРОЕ В СООТВЕТСТВИИ С ДОГОВОРОМ КУПЛИ-ПРОДАЖИ С ЛИЗИНГОДАТЕЛЕМ ПРОДАЕТ ЛИЗИНГОДАТЕЛЮ В ОБУСЛОВЛЕННЫЙ СРОК ПРОИЗВОДИМОЕ (ЗАКУПАЕМОЕ) ИМ ИМУЩЕСТВО, ЯВЛЯЮЩЕЕСЯ ПРЕДМЕТОМ ЛИЗИНГА.

ПО СРАВНЕНИЮ С ДРУГИМИ СПОСОБАМИ ПРИОБРЕТЕНИЯ ОБОРУДОВАНИЯ (ОПЛАТОЙ ПО ФАКТУ ПОСТАВКИ, ПОКУПКОЙ С ОТСРОЧКОЙ ОПЛАТЫ, БАНКОВСКИМ КРЕДИТОМ И Т.Д.) ЛИЗИНГ ИМЕЕТ РЯД СУЩЕСТВЕННЫХ ПРЕИМУЩЕСТВ.

ЛИЗИНГ ДАЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЮ-АРЕНДАТОРУ РАСШИРИТЬ ПРОИЗВОДСТВО И НАЛАДИТЬ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ БЕЗ КРУПНЫХ ЕДИНО–ВРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ И НЕОБХОДИМОСТИ ПРИВЛЕЧЕ–НИЯ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ. СМЯГЧАЕТСЯ ПРОБЛЕМА ОГРАНИЧЕННОСТИ ЛИКВИДНЫХ СРЕДСТВ, ЗА–ТРАТЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ РАВ–НОМЕРНО РАСПРЕДЕЛЯЮТСЯ НА ВЕСЬ СРОК ДЕЙ–СТВИЯ ДОГОВОРА. НЕ ПРИВЛЕКАЕТСЯ ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ, И В БАЛАНСЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ПОДДЕРЖИВА–ЕТСЯ ОПТИМАЛЬНОЕ СООТНОШЕНИЕ СОБСТВЕННОГО И ЗАЕМНОГО КАПИТАЛОВ.

АРЕНДНЫЕ ПЛАТЕЖИ ПРОИЗВОДЯТСЯ ПОСЛЕ УСТА–НОВКИ, НАЛАДКИ И ПУСКА ОБОРУДОВАНИЯ В ЭКСПЛУА–ТАЦИЮ, И ПОЭТОМУ АРЕНДУЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМЕЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ПЛАТЕЖИ ИЗ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУК–ЦИИ, ВЫРАБОТАННОЙ НА АРЕНДУЕМОМ ОБОРУДО–ВАНИИ.

<< | >>

↑

Источник: С. В. Загородников. Финансовый менеджмент. Шпаргалка. 2009

Еще по теме 51 КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ:

- Public relations (PR) - Антикризисное управление - Банковский менеджмент - Иновационный менеджмент - Контроллинг - Корпоративное управление - Маркетинг - Менеджмент организаций - Основы менеджмента - Отраслевой менеджмент - Стратегический менеджмент - Управление персоналом - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент -

- Аудит - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Макро и Микроэкономика - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -