Экономическое содержание страхования

Экономическая категория «страхование» является составной частью категории «финансы». Олнако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений

Для определения экономического содержания страхования можно выделить специфические признаки, характеризующие отличительные черты этой категории.

Во-первых, при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные вероятностью наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам.

Во-вторых, при страховании осуществляется рапределения нанесенного ущерба между участниками страхования, которое всегда носит замкнутый характер Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарного распределения потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круї участников страхования, тем меньшая доля в распределении ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, и тоща становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных эвтритак каждого участника.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов. Распределение ущерба во времени связано со случайностью возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно.

В-четвертых, замкнутое распределение ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Исходя из сказанного можно дать следующее определение.

Страхование — *ТО совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Экономическая категория «страхование» проявляется на практике как один из методов формирования и использования страхового фонда. Возможны и другие методы — централизованный и децентрализованный. Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетов и внебюджетных фондов Децентреиизованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.

Экономическая необходимость использования именно страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций, и тем более средствами отдельных граждан Имущественная обособленность юридических лиц и домохозяйств граждан создает объективные условия для страхования таких объектов.

В условиях плановой экономики, когда государственные предприятия не имели экономической самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование в качестве особого метода защиты имущества и доходов предприятий.

Страхование также связано с возмещением материального ущерба и потерь в семейных доходах.

Потери в семейных доходах в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастном случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи а-текут за собой значительные расходы всего обшества Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет обшества, т е за счет финансовых ресурсов граждан и работодателей. Уровень пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития обшества Общество стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей посредством полного или частичном возмещения потерь доходов.

Для того чтобы граждане имели возможность сверх или помимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворять свои социальные потребности, широко проводится личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются из семейных доходов.

По личному страхованию, как и по социальному, происходит возмещение материального ущерба и оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющие полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.

Объектом страхования может являться и ответственность организаций или граждан, связанная с возможностью нанесения ими вреда другим лицам или другими обязательствами Потребность в возмещении понесенных потерь делает необходимым страхование ответственности.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования в составе финансов. Известно, что сущность категории «финансы» выражается прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, — рисковой и предупредительной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим экономическим субъектам Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий. Страхование выполняет также предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

18.1.