3.1. Особенности и содержание условий страхования жизни

Страхование жизни -  это предоставление в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить страховую сумму страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Таким образом, страхование жизни представляет собой замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования жизни по поводу формирования страховщиком за счет уплачиваемых страхователями страховых премий и прибыли от инвестирования страховых резервов целевого страхового фонда и использование его для выплаты страховых сумм застрахованным лицам либо выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев установленных договорами страхования.

Субъектами страхования жизни являются страховщик, страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель, назначаемый на случай смерти застрахованного.  Страховщиком может быть только юридическое лицо, имеющее лицензию, соблюдающее правовые, экономические и нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. В качестве страхователя, застрахованного лица и выгодоприобретателя могут быть юридические лица (кроме застрахованного) и граждане (физические лица) с определенными ограничениями по возрасту и здоровью, а также правами, обязанностями и ответственностью при заключении и исполнении договора страхования.

Объектами страхования жизни являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью (смертью) и направленные на получение им или выгодопробретателем определенного дохода (в том числе предназначенного для компенсации увеличения расходов) при наступлении соответствующего страхового случая.

Объем страховой ответственности по договору страхования жизни определяется составом страховых случаев (рисков), от которых осуществляется страхование, и страховой суммой.

Страхование жизни позволяет  решить  две группы проблем. Проблемы социального характера: защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;  обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);  обеспечение пенсии в старости; накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия; оплата ритуальных услуг. Цели финансового характера носят накопительный аспект, связаны с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала, а также с защитой частного бизнеса, обеспечением выживания предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или смерти «ключевого» персонала, защитой наследства.

Страхование жизни имеет свою специфику:  является срочным видом страхования, действие полисов распространяется на 10—20 и более лет;    в  основу положен процесс капитализации уплачиваемых страхователями премий;  рассчитано на  слои населения, имеющие  превышение доходов над расходами, часть которого они хотели бы сохранить для наследников или инвестировать для получения дополнительного дохода;  не существует экономико-правовых рычагов, вынуждающих заключать договоры страхования жизни.

Основными принципами страхования жизни являются следующие.

Страховой интерес, т.е.  наличие у страхователя интереса к объекту, который он собирается застраховать, т.е. потенциальная возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь в результате смерти застрахованного. Интерес имеют: страхователь в собственной жизни, работодатель в жизни своих работников, супруг в жизни другого супруга, родители в жизни детей, партнеры по бизнесу, кредитор в жизни должника.

Участие в прибыли страховой компании, т.е.  привлечение страхователей к участию в прибыли компании, которую они получают в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок или поощрения за длительный срок оплаты премии.

Выкуп страхового договора. Выкупная сумма — это  сумма, которую страховщик готов выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор. Она представляет собой стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий, подлежащую выплате страхователю на день досрочного расторжения договора. Стоимость выкупа оговаривается условиями страхового договора и зависит от срока, в течение которого уплачивались премии, от размера премий и размера ежегодных бонусов. Стоимость выкупа всегда ниже страховой суммы, которая могла бы быть выплачена при наступлении страхового случая или при окончании действия договора.

«Прозрачность» страхования означает, что страхователь вправе потребовать от страховой компании всю информацию о деятельности и  проводимых страховых операциях, т.е. о названии страховой компании, ее правовой форме, стране, где зарегистрирован головной офис, его адрес, адрес агентства, заключающего контракт; об условиях страхования, в том числе: определение каждой гарантии и каждого дополнения к контракту, сроки контракта, условия оплаты премий, условия начисления бонусов, определение стоимости выкупа полиса, расчет премии по каждому виду гарантии; о числе дней для обдумывания, которые предоставляются клиенту для возможности расторгнуть контракт в первые дни после его заключения, с возвратом ему уплаченной премии в полном размере; о налогообложении по каждому типу полиса; о порядке обжалования страховых договоров и рассмотрении дел в суде; о всех изменениях в условиях полиса или законодательства и т.д.

В практике страхования  существует  многоообразие договоров. Все страховые контракты носят типичный характер. Их основными критериями являются: объект страхования, предмет страхования, порядок уплаты страховых премий, период действия страхового покрытия, форма страхового покрытия, вид страховых выплат, форма заключения договора.

По виду объекта страхования жизни различают: договоры в отношении собственной жизни, когда застрахованный и страхователь — одно лицо; договоры в отношении жизни другого лица, когда застрахованный и страхователь — разные лица; договоры совместного страхования жизни на основе принципа первой или второй смерти.

В зависимости от предмета страхования жизни выделяют: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, смешанное страхование. Страхование на случай смерти означает, что выплата страховой суммы по договору осуществляется при наступлении смерти застрахованного. При страховании на дожитие страховая сумма, наоборот, выплачивается застрахованному, если он остался в живых по истечении срока договора. По третьему варианту страховые выплаты осуществляются страховщиком и в случае смерти, и в случае дожития застрахованного, однако выплачиваемые страховые суммы, как правило, разные в каждом из двух случаев.

В отношении порядка уплаты страховых премий выделяют страховые договоры: с единовременной (однократной) премией; с периодическими премиями, уплачиваемыми в течение срока договора; уплачиваемыми в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора; уплачиваемыми на протяжении всей жизни.

По периоду действия страхового покрытия различают: пожизненное страхование; страхование жизни на определенный период времени.

По форме страхового покрытия можно выделить: страхование на твердо установленную страховую сумму; страхование с убывающей страховой суммой; страхование с возрастающей страховой суммой; увеличение страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен; увеличение страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика; увеличение страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.

По виду страховых выплат различают: страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы; страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета); страхование жизни с выплатой пенсии. (Первый вид предполагает выплату определенного капитала страхователю или его наследникам при наступлении страхового случая или окончания срока договора. По второму - не выплачивается капитал, а назначается выплата страховой суммы в форме периодической ренты, в основном в пользу наследников застрахованного. Выплата по третьему виду осуществляется в рамках пенсионного страхования, когда  страховая сумма выплачивается затем застрахованному с момента достижения пенсионного возраста в виде ежемесячной, квартальной или годовой пенсии).

По способу заключения  делят на: индивидуальные и коллективные. В первом случае предмет договора - жизнь одного или двух лиц. Коллективные договоры заключаются от имени юридического лица и покрывают риски для  множества физических лиц.

В практике страхования жизни принято выделять три базовых типа полисов.

Срочное страхование жизни, т.е. страхование жизни на случай смерти на определенный срок времени. (В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора). Здесь можно выделить следущие его  разновидности.

Срочное страхование с постоянной премией. При оплате периодических, постоянных страховых премий в течение всего срока действия договора компания выплачивает гарантированную страховую сумму в случае смерти застрахованного.

Конвертируемое срочное страхование содержит опцион конвертации договора в договор пожизненного или смешанного страхования в любое время в течение срока действия договора. Конвертация может осуществляться полностью на прежнюю страховую сумму или частично на определенную долю этой суммы.

Срочное страхование с убывающей страховой суммой предусматривает ежегодное уменьшение страховой суммы на определенную величину до нуля в конце срока страхования. Страховые премии остаются постоянными, но период их уплаты короче срока договора. Такие договоры используются для гарантии долговых обязательств с уменьшающейся суммой.

Полис срочного страхования с возрастающей страховой суммой  предоставляет гарантию противодействия процессу инфляции. Премии увеличиваются в соответствии с увеличением предоставленного страхового покрытия.

Особенность страхования семейного дохода состоит в том, что при наступлении страхового случая выплачивается доход (или рента), который замещает доход, приносимый в семью при жизни кормильца.

  Пожизненное страхование жизни или страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного. (В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла).  Его разновидности следующие.

При пожизненном страховании на твердо установленную сумму страхователь платит «выравненную» премию, начиная с момента заключения договора и в течение всей последующей жизни, а в случае смерти выплачивается фиксированная страховая сумма.

В случае пожизненного страхования с участием в прибыли страховщика страхователь оплачивает однократную или постоянную премию в течение всего срока действия договора. При наступлении страхового случая выплачивается страховая сумма с начисленными  бонусами.

Полисы пожизненного страхования с двумя страховыми суммами предоставляют гарантированный уровень покрытия не ниже установленного в договоре. В нем указывается гарантированная  сумма на случай смерти и более низкая базовая страховая сумма, которая ежегодно увеличивается за счет начисления бонусов. При наступлении страхового случая выплачивается та из двух сумм, которая к этому времени окажется более высокой.

Инвестиционные полисы пожизненного страхования. В этом случае компания берет на себя обязательство размещать взимаемые со страхователей суммы премий на фондовом рынке посредством создания специальных инвестиционных фондов, управляемых страховой компанией, или  путем непосредственных вложений в ценные бумаги. Фонды могут быть внутренними, созданными и используемыми только одной страховой компанией, и внешними, созданными другими финансовыми группами. Наиболее распространенными являются: фонд обычных акций; фонд с фиксированной нормой дохода (инвестирование осуществляется в облигации, выпускаемые государством или местными властями);  фонд недвижимости (инвестирование в здания, земельные участки, постройки и т.д.);  международный фонд (инвестирование в зарубежные активы); фонд наличности (инвестирование в банковские депозиты, казначейские векселя и т.д.);  фонд, инвестирующий в надежные ценные бумаги, связанные с ростом индекса розничных цен, в основном государственные; фонд, инвестирующий в депозиты строительных обществ.

Инвестиционные полисы пожизненного страхования бывают  с единовременной и регулярной премией.  Первый вид называют страховым бондом. Бонды подписываются на условиях пожизненного страхования, и страхователь может держать его любое время до наступления страхового события. Полисы с регулярной премией построены по принципу накопления до указанной в договоре суммы страхового покрытия. В случае смерти застрахованного выплачивается большая из двух сумм: страховая сумма по договору или  стоимость юнитов по цене покупки.

Смешанное страхование  —  это страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора, если застрахованный остается жив. Эти договоры включают в себя следующие разновидности.

Смешанное страхование без участия в прибыли страховщика. Это базовая форма с фиксированными выравненными премиями и гарантированной страховой суммой, выплачиваемой как по истечении срока договора, так и в случае смерти. Выплата страховой суммы может осуществляться немедленно при наступлении смерти или дожития и с отсрочкой. Премия  условно делится на три части: рисковая премия (создание рискового фонда на случай преждевременной смерти — принцип распределения); сберегательная премия (накопление резерва на дожитие — принцип капитализации); расходы на ведение дела.

Смешанное страхование с участием в прибыли страховщика. Страховая сумма, выплачиваемая и в случае смерти, и по истечении срока договора, представляет собой гарантированную договором сумму с начисленными за период действия договора бонусами.

Комбинацией смешанного страхования с участием в прибыли и срочного страхования с убывающей страховой суммой является смешанное страхование с двумя страховыми суммами.  В случае смерти страховщик выплачивает большую из двух сумм: базовой страховой суммы с начисленными бонусами или гарантированной страховой суммы на случай смерти. По истечении срока действия договора подлежит выплате базовая страховая сумма с начисленными бонусами.

Гибкое смешанное страхование жизни предназначено для избежания низкой стоимости выкупа при необходимости досрочного расторжения договора страхования. Заключаются несколько договоров с небольшими страховыми суммами, в целом составляющими требуемое страховое покрытие. При невозможности продолжать оплату премий по всем договорам часть полисов ликвидируется по стоимости выкупа, а остальные продолжают действовать.

Полисы с редукцией используются для продолжения предоставления страхового покрытия на весь срок действия договора при невозможности страхователем оплачивать премии. Базовая страховая сумма уменьшается пропорционально неоплаченным премиям. По истечении срока страхования или в случае смерти страхователь получит эту уменьшенную пропорциональную часть первоначальной страховой суммы.

Инвестиционные полисы смешанного страхования действуют так же, как и полисы пожизненного страхования, с той лишь разницей, что при наличии двух страхуемых рисков: смерти и дожития—взимаемая  премия делится на «большую», которая идет на покупку юнитов, и «меньшую» — на создание гарантированной суммы покрытия на случай смерти. По окончании договора при условии дожития застрахованным до срока окончания договора выплачивается стоимость юнитов по цене покупки. При наступлении риска смерти выплачивается большая из двух сумм: стоимость юнитов, накопленных по договору к этому моменту, или гарантированная страховая сумма.

Особо следует отмерить смешанное страхование жизни с условием выплаты страховой ренты. Рентное страхование жизни предоставляет гарантии на следующие страховые события: дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования; смерть застрахованного в период действия договора; дожитие застрахованного до сроков, установленных договором для выплаты страховой ренты.

Рента может выплачиваться ежемесячно, поквартально, раз в полгода, раз в год, а также по окончании срока договора. Основа расчета размера ренты - норма доходности, величина страховой суммы по договору и периодичность выплат. Размер страховой суммы и сроки выплат ренты определяются по соглашению сторон.

В осуществлении договора рентного страхования выделяют три периода в зависимости от сроков уплаты премий и получения страховых выплат: период уплаты страховой премии, т. е. период, установленный договором для исполнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полностью; выжидательный период, т. е. период между окончанием срока уплаты страховой премии и установленной договором даты наступления первого страхового случая по дожитию застрахованного; период выплат страховой ренты, т. е. период с установленной договором даты наступления первого страхового случая на дожитие застрахованного до даты окончания действия страхового договора.

Страховая премия в рентном страховании исчисляется исходя из

размера страховой суммы и тарифа. Тарифы дифференцированы в  зависимости от возраста застрахованного и срока действия договора.

В последнее время стали вводиться договоры с дополнительными гарантиями. Расширение страховой защиты осуществляется по трем направлениям: введение в условия договора  покрытий, применяемых обычно в других отраслях личного страхования  (медицинском и страховании от несчастного случая); предоставление страхователю возможности изменить некоторые условия договора во время его действия (введение в договор опционов);  предоставление  льгот в оплате страховых премий.

Относительно первой группы наиболее  употребляемыми дополнениями   являются:  выплата двойного размера страховой суммы, если застрахованный умрет в результате несчастного случая; предоставление застрахованному ежедневного пособия на период нетрудоспособности;  гарантия оплаты расходов на лечение; выплата страховой суммы; оплата  ритуальных услуг.

Вторая группа предполагает возможность включить в договор другое застрахованное лицо; увеличение страховой суммы в соответствии с индексом розничных цен; возможность увеличивать страховую сумму по мере роста доходов застахованного.

Третья группа включает следующие возможности:  редукция договора  страхования; освобождение от оплаты премий в течение периода нетрудоспособности; временное приостановление оплаты премий на период безработицы.

В отдельные группы выделяют договоры, производные от базовых  и покрывающие специфические риски: договоры пенсионного страхования и  аннуитеты, или рентное страхование жизни.

Для заключения пенсионного договора используют пенсионные планы. Их содержание: накопление страховой суммы по пенсионному плану за счет оплаты периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахованного; покупка в страховой организации аннуитета на сумму, полученную по пенсионному страхованию, при выходе застрахованного на пенсию; выплата фиксированной суммы при выходе на пенсию.

Размер пенсии определяется размером инвестиционного дохода; динамикой индивидуальных доходов; продолжительностью периода уплаты взносов; тарифом удерживаемых взносов; динамикой средней продолжительности жизни; возрастом выхода на пенсию.

Аннуитет - это страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного. Для определения страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности  для населения, имеющего более высокие показатели здоровья и соответственно более низкие коэффициенты смертности.

Видами аннуитетов являются: простой аннуитет (при оплате однократной премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно); отсроченный аннуитет (при заключении договора оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. За этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета); срочный аннуитет (договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти); гарантированный аннуитет (по договору предусматривается выплата ренты пожизненно (до смерти) или в течение гарантированного срока, в зависимости от того, какой из этих двух периодов окажется более длительным).

Таким образом, договор страхования жизни - официальное соглашение между страховщиком и страхователем о выплате  определенной страховой суммы при наступлении конкретных страховых случаев в обмен на оплату страховых премий.