Российские особенности страхования жизни

Обязательное страхование жизни является частью обяза-тельного социального страхования, рассмотренного в предыду-щей главе. Поэтому данный параграф будет посвящен специ-фике добровольного страхования жизни в России.

Рынок страхования жизни в России довольно узок и пока еще недостаточно развит. Это связано прежде всего с высокой инфляцией, имевшей место в нашей стране в течение 90-х го-дов прошлого века. С одной стороны, реальные процентные ставки долгое время были отрицательными, т.е. любые долго-срочные финансовые операции, включая и страхование жизни, не имели смысла. С другой стороны, население, столкнувшись со значительным обесценением страховых сумм по договорам, заключенным еще в советское время, разочаровалось в этом виде страхования.

Страхователю на заметку!

Страхование жизни в России пока является наименее раз-витым видом личного страхования.

До последнего времени значительная доля рынка страхования жизни в России была представлена псевдостраховыми схемами, которые в России использовались для увода от налогообложения личных доходов, за что и получили название «зарплатных». Суть использования такой схемы состоит в том, что оплата труда осуществлялась не в форме заработной платы и других начислений, подлежащих налогообложению, а в форме уплаты премий по договору со значительными обязательствами на дожитие на достаточно короткий срок. Кроме чрезвычайно высокого значения убыточности по соответствующим операциям признаками использования данной схемы являются: •

короткий срок страхования на дожитие или аннуитет без периода отсрочки или с очень коротким периодом отсрочки (в этом случае рисковая компонента крайне мала, так что такие продукты легко использовать для перераспределения средств от страхователя к застрахованному при посредничестве страховщика); •

выплата дополнительного страхового обеспечения в размере уплаченных премий (в отличие от классического страхования жизни эти платежи осуществляются не в форме возврата премий страхователю, а как платежи за-страхованному).

К сожалению, эти признаки сами по себе не позволяют достоверно указать на применение «зарплатной» схемы, так как они могут быть характерны для некоторых классических схем страхования жизни.

К настоящему моменту российские нормативные акты о налогообложении и страховании изменены таким образом, чтобы перекрыть возможности использования «зарплатных» схем. В частности, налоговые льготы распространяются только на страховое обеспечение, выплачиваемое не ранее чем через пять лет после заключения договора, а в отношении подоходного налога по выплатам до истечения указанного срока налоговый режим даже ужесточен. Кроме того, в рамках процедуры получения лицензии на страхование жизни специально проверяются сроки страхования.

Обратите внимание!

Хотя в настоящее время некоторые формы «зарплатных»

схем еще сохраняются, они постепенно вытесняются классическими схемами.

Среди классических схем преобладают традиционные продукты. Продукты с участием в прибыли и паевые продукты, хотя и присутствуют на рынке в небольшом количестве, не по-пулярны среди клиентов. Это объясняется их большей сложно-стью и отсутствием налоговых льгот.

В России встречаются практически все типы продуктов страхования жизни, выделяемые по характеру покрываемого риска: аннуитеты, страхование на дожитие, страхование на слу-чай смерти (с выплатой страховой суммы единовременно и в виде ренты), смешанное страхование жизни. Характерной осо-бенностью российского рынка является отсутствие устоявшей-ся терминологии, облегчающей потенциальным клиентам срав-нение условий договоров разных компаний. Например, в некоторых компаниях (преимущественно московских и феде-ральных) смешанное страхование жизни называется «страхо-ванием к сроку», что нельзя признать удачным наименованием продукта, так как его легко спутать со срочным страхованием и оно не проясняет смысла операции.

Сроки страхования пока невелики, но наблюдается тенденция к их увеличению. В ряде случаев страховая сумма дифференцируется (например, в зависимости от причины смерти).

Список исключений в целом соответствует ограничениям, принятым на международных рынках.

Некоторые компании проводят процедуру андеррайтинга, включая медицинское освидетельствование. При этом согласно правилам разных компаний указанное освидетельствование может быть отнесено как на счет клиента, так и (значительно реже) на счет самого страховщика. Как правило, процедура андеррайтинга не слишком жесткая. Для противодействия повышенному риску неблагоприятного отбора используются дополнительные условия заключения договора, например ограничения на возраст застрахованного.

Страховые премии могут уплачиваться как единовременно, так и в виде аннулитета. В последнем случае оговариваются предельные сроки задержки очередной выплаты, по истечении которых отсутствие премии означает автоматическое прекращение действия договора. Договор может прекращаться и по письменному заявлению клиента. В ряде случаев предусмотрена выплата выкупной суммы или возврат части страховых премий. Некоторые компании допускают возможность изменения условий договора.

Страхователю на заметку!

Классические продукты страхования жизни в России соответствуют международному опыту.

‘Выводы по главе

Особенностями страхования жизни являются: •

долгосрочный характер страхования; •

специфика урегулирования убытков; •

наличие накопительной компоненты.

Цели использования страхования жизни: •

обеспечение текущих финансовых потребностей застрахованного и иждивенцев; •

обеспечение специальных финансовых потребностей застрахованного и иждивенцев; •

покрытие расходов, связанных со смертью застрахованного; •

возмещение дополнительных расходов на ведение бизнеса.

Страхование на случай смерти — вид страхования жизни,

предполагающий осуществление единовременной страховой выплаты установленного в договоре размера при наступлении смерти застрахованного лица в течение согласованного периода.

Страхование на дожитие — вид страхования жизни, предполагающий осуществление выплат при дожитии застрахованного до конца срока страхования.

Аннуитет — последовательность платежей равного размера, осуществляемых через одинаковые промежутки времени.

Смешанное страхование жизни — вид страхования жизни, предполагающий включение обязательств по выплате страхового обеспечения как на дожитие, так и на случай смерти. Как правило, в такие продукты также включаются дополнительные обязательства, например по страхованию от несчастного случая.

Особенности организации страхования проявляются в формулировках договора, андеррайтинге, ведении договора и урегулировании.

В России большая часть портфелей страхования жизни представлена псевдостраховыми схемами. Классическое страхование жизни в России соответствует международному опыту.

Вопроси и задания для обсуждения 1.

Дать общую характеристику страхования жизни. 2.

Какие потребности страхователя обслуживает страхование жизни? 3.

Дайте общую характеристику разных типов продуктов страхования жизни. 4.

Поясните правила выбора выгодоприобретателя. 5.

Поясните понятие выкупной суммы. 6.

Какие права имеет страхователь на изменение условий договора? 7.

Что такое ускоренные выплаты? 8.

Охарактеризуйте особенности страхования жизни в России. 9.

Каковы особенности псевдостраховых схем в страховании жизни в России?