Каковы сущность, задачи и особенности страхования как финансовой категории?

Страхование является одними из древнейших экономических ин­ститутов. Идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной рас­кладки между участниками объединения возникла еще в XVIII в.

ховых операций. Страхование превратилось в универсальное, эффек­тивное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий - страховых случаев. Погашение ущерба осуществлялось за счет выплат из денежных фондов, сформированных из уплачивае­мых страхователями страховых взносов. Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не под­лежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распро­страняется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков свя­зано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

Наиболее полно страхование реализуется в условиях рыночной экономики, т. к. наряду с удовлетворением насущной фундаменталь­ной потребности человека в обеспечении безопасности оно становит­ся важнейшим источником концентрации накоплений физических и юридических лиц и эффективного их использования.

Страхование, с одной стороны, повышает инвестиционный потенци­ал государства и способствует росту благосостояния нации, с другой - позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

В современных условиях развития экономики страхование явля­ется наиболее динамично развивающейся отраслью. Развитие данно­го вида услуг обусловлено развитием негосударственного сектора хо­зяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите.

Основной задачей страхования в условиях рынка является обеспе­чение непрерывности бесперебойности и сбалансированности обще­ственного воспроизводства, то есть в обеспечении социальной и эко­номической стабильности в обществе за счет полноты и своевремен­ности возмещения ущерба.

Страхование представляет собой систему экономических отноше­ний, включающую совокупность форм и методов формирования це­левых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Это особый вид экономической деятельности, связанный с пере­распределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди страхователей и осуществляемый специализированными орга­низациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию стра­ховых взносов, формирование страховых резервов и осуществление страховых выплат при возникновении ущерба (наступлении страхо­вого случая).

Страхование является частью системы финансовых отношений об­щества, т. к. связано с формированием и использованием страховых де­нежных фондов. Предоставление страховой защиты - это вид финансо­вых услуг, которые производят и продают страховые организации.

Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других финансовых категорий:

• возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и воз­можности наступления страхового случая, способного нанести мате­риальный или иной ущерб;

• замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба;

• создание денежного страхового фонда целевого назначения, фор­мируемого за счет фиксированных взносов участников страхования;

• создание запасного фонда как источника возмещения чрезвы­чайного ущерба в неблагоприятный период;

• возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей;

• вероятностный характер страховых отношений.

7.2.