Коммерческие банки, цели, функции и операции

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятель­ности» банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.

Являясь коммерческой организацией, банк преследует цель полу­чения прибыли.

Банк выполняет в экономике три функции:

1) привлечение временно свободных денежных средств физиче­ских и юридических лиц;

2) прибыльное размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

3) посредничество в расчетах в экономике.

Закон выделяет банковские операции, так называемые традицион­ные операции банка, и другие сделки кредитной организации, или не­традиционные операции банка.

К банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче­ских лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа инвалюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению фи­зических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почто­вых переводов).

Кроме того, кредитная организация вправе осуществлять следую­щие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих ис­полнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обя­зательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драго­ценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

К финансовым услугам коммерческого банка относят его участие в лизинговых, факторинговых и доверительных (трастовых) операциях. Банк может самостоятельно предоставлять подобные услуги клиентам либо участвовать в создании дочерних структур (лизинговых, факто­ринговых, трастовых компаний).

Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной опера­ции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Ос­новной принцип факторинга состоит в том, что фактор-фирма покупает у своих клиентов их требования к покупателям, в течение 2-3 дней оплачивает им от 70 до 90 % суммы требований в виде аванса, а остав­шиеся 10...30 % клиент получает после того, как к нему поступит счет от покупателя.

Лизинг (в пер. с англ. — «аренда») представляет собой специфи­ческую форму финансирования вложений на приобретение оборудова­ния для производства товаров длительного пользования с целью после­дующего предоставления его в аренду. Обычно эта операция осуществ­ляется при посредничестве специализированных финансовых (лизинго­вых) компаний, которые создаются в основном как дочерние компании коммерческих банков.

Субъектами лизинговой сделки обычно выступают три стороны, участвующие в договоре:

1. Предприятие — поставщик оборудования.

2. Арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляю­щий его в аренду (лизингодатель).

3. Предприятие, получающее и использующее оборудование в те­чение определенного времени (арендатор, или лизингополучатель).

Все лизинговые операции можно разделить на два вида:

1) лизинг с неполной окупаемостью — оперативный;

2) лизинг с полной окупаемостью — финансовый.

Финансовый лизинг является наиболее распространенным, сущ­ность его заключается в том, что лизингодатель покупает оборудование для пользователя, который в течение срока договора выплачивает ему всю стоимость имущества (проводит полную амортизацию). Как пра­вило, срок аренды имущества приближен к сроку его службы. Полный объем обязанностей по страхованию, техобслуживанию и ремонту воз­лагается на лизингополучателя.

Под трастовыми (доверительными) подразумевают операции бан­ков или финансовых институтов по управлению имуществом и выпол­нение других услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Объектом трастовых операций может выступать любое имущество, но согласно законодательству для банка в Российской Федерации — это денежные средства в валюте РФ и инвалюте, ценные бумаги, природ­ные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финан­совые инструменты, принадлежащие резидентам Российской Федера­ции на правах собственности.

Доходы банка от проведения трастовых операций устанавливают­ся в виде комиссионных на договорной основе.

Закон запрещает банкам и небанковским кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

15.2.