Коммерческие банки и их функции в рыночной экономике

Коммерческий банк— это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны и являются в настоящее время основным звеном кредитной системы России. Эти банки имеют универсальный характер. Их называют “финансовыми супермаркетами”, так как они осуществляют банковские операции в самом широком диапазоне и выполняют при наличии лицензии Банка России максимально возможное число видов кредитных сделок. При этом коммерческие банки в отличие от всех других кредитных организаций полностью берут на себя риск, связанный с изменением рыночной конъюнктуры.

В России коммерческие банки создаются либо в форме паевых, либо в форме акционерных банков. Паевые коммерческие банки организуются на принципах общества с ограниченной ответственностью, когда ответственность каждого пайщика ограничена величиной его вклада (пая) в уставный капитал банка. При этом банк собственником капитала не является, так как пайщики сохраняют право собственности на свою долю капитала, не передавая его банку.

При организации коммерческого банка в форме акционерного общества его уставный капитал делится на известное число равных по номинальной стоимости акций. При этом акционер теряет право собственности на внесенный капитал, но приобретает определенное количество акций банка. Он может свободно продавать свои акции, но не может потребовать от банка возврата внесенного капитала, так как уставный капитал в этом случае является собственностью самого банка. Это повышает устойчивость и надежность банка и создает прочную основу для эффективного управления его ликвидностью.

Акционерные коммерческие банки могут быть закрытого и открытого типа. В закрытых акционерных обществах акции распределяются в узком кругу известных акционеров, которые могут продавать свои акции только с согласия большинства других акционеров. Акции открытых акционерных банков распространяются в порядке открытой подписки, когда акционером банка может стать любое юридическое или физическое лицо. На все акционерные коммерческие банки полностью распространяется действие Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ “Об акционерных обществах”.

Организация коммерческих банков в России началась, как уже отмечалось, в период формирования основ рыночной экономики. На начальном этапе реформирования банковской системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, были немногочисленны и функционировали параллельно с государственными специализированными банками. В настоящее время идет процесс преобразования паевых банков в акционерные, а создание новых коммерческих банков происходит в основном в форме акционерных обществ. Сейчас в России функционирует более 2000 коммерческих банков.

Создание и функционирование коммерческих банков в России регулируется Федеральным законом “О банках и банковской деятельности”.

В соответствии с этим Законом банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право осуществлять банковские операции и может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Небанковская кредитная организация — это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

К банковским операциям помимо указанных выше относятся следующие:

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

Кредитные организации кроме перечисленных банковских операций могут осуществлять следующие виды сделок:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг..

Кредитные организации вправе осуществлять и иные сделки в соответствии с действующим законодательством. При этом кредитным организациям запрещается заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью. Они вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. При наличии лицензии Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, и иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами. Банк также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банки обязаны выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объектам и видам привлеченных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России.

Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия этого счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

В целях обеспечения финансовой надежности кредитные организации обязаны создавать фонды (резервы), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок образования и использования которых устанавливается Банком России, а размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Кредитные организации обязаны также соблюдать обязательные нормативы, численные значения которых устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”.

В основе деятельности коммерческих банков лежат определенные принципы. Первым и основополагающим принципом является работа банка в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что все безналичные платежи в другие банки, предоставление кредитов, а также получение наличных денег может осуществляться банком только в пределах остатка его ресурсов на корреспондентских счетах в РКЦ Банка России.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк обязан обеспечить не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов, и прежде всего по срокам тех и других.

Оборотная сторона принципа работы в пределах реально имеющихся ресурсов состоит в том, что при соблюдении установленных экономических нормативов банк свободен в проведении своих активных операций, т. е. объем активных операций банка не может быть ограничен административными методами.

Работать в пределах реально имеющихся ресурсов и обеспечивать при этом поддержание своей ликвидности коммерческий банк может только обладая высшей степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Поэтому вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов, вкладчиков, заемщиков и самостоятельное распоряжение доходами после уплаты налогов.

Действующее в настоящее время банковское законодательство предоставляет всем коммерческим банкам на территории Российской Федерации полную экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами (если не принимать во внимание жесткое налогообложение банков, а также довольно высокие нормы резервирования средств). Доходы банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей, распределяются только в соответствии с решениями общего собрания акционеров банка. Общее собрание устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, их состав и структуру, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческих банков по действующему законодательству не ограничивается текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений государственных спецбанков), а распространяется и на их капитал. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому по своим обязательствам он отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть обращено взыскание.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Коммерческий банк, предоставляя ссуды, должен руководствоваться прежде всего рыночными критериями выгодности помещения своих кредитных ресурсов, оптимальности сочетания риска и ликвидности своих вложений. Ориентация на “общегосударственные интересы” несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Коммерческие банки не должны быть орудием общегосударственного контроля финансовой деятельности предприятий.

В то же время коммерческие банки не должны быть и “карманными” банками, так как ориентация на рынок делает невозможным любой либерализм в отношениях банка с клиентами, а также диктат и внеэкономическое принуждение клиентов по отношению к банку. Заинтересованность банка и всех его акционеров в получении прибыли должна быть основным побудительным мотивом размещения кредитных ресурсов не путем административного распределения, а на основе экономических критериев выгодности, риска и ликвидности. Поэтому следующий принцип работы коммерческого банка состоит в проведении им самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной только на состояние рынка ссудных капиталов.

Четвертый принцип заключается в том, что регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться косвенными экономическими, а не административными мето- дами воздействия. Государство устанавливает “правила игры” для коммерческих банков, но не имеет права отдавать им приказы. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты своей деятельности, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, проведении банковских операций, установлении размеров банковских депозитов, кредитов и т. д.

Чрезмерная регламентация кредитной, процентной и депозитной политики, какую бы форму она ни приобретала, неизбежно ограничивает экономическую самостоятельность банка и тормозит свободный перелив финансовых ресурсов в рамках всей экономической системы. Воздействие государства на политику коммерческих банков должно носить косвенный характер и осуществляться экономическими, а не административными методами. Текущая деятельность коммерческих банков должна осуществляться ими самостоятельно и определяться только влиянием механизмов рыночного регулирования.

Рыночная направленность деятельности коммерческих банков определяет их функции. Одной из важнейших функций, выполняемых коммерческими банками в рыночной экономике, является функция создания денег, присущая исключительно кредитным организациям и обусловленная способностью банков “создавать и уничтожать деньги”. Эта функция осуществляется в рамках денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком страны через систему коммерческих банков.

Мобилизуя временно свободные денежные средства, коммерческие банки аккумулируют доходы и сбережения в форме вкладов, выплачивая вкладчикам проценты за использование ресурсов и превращая эти ресурсы в ссудный капитал, который, в свою очередь, используется банками для выдачи кредитов субъектам предпринимательской деятельности. Ссужая кредиты, банки создают дополнительный платежеспособный спрос, так как заемщики вкладывают полученные средства в расширение производства, покупку недвижимости или потребительских товаров. Это помогает избегать кризисов перепроизводства товаров и регулировать процесс увеличения денежной массы (кредитной экспансии) в разумных пределах, не допускающих появления инфляционных процессов. В случае необходимости сокращения денежной массы в обороте в рамках денежно-кредитной политики Центрального банка проводятся мероприятия по кредитной рестрикции, осуществляемые через систему коммерческих банков страны.

Следующей важнейшей функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, осуществляемое путем перераспределения временно свободных денежных средств, образующихся в процессе кругооборота капиталов предприятий, а также сбережений населения.

Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиками. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей и в принципе может происходить и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отданных в ссуду, а также общие издержки по их перемещению.

Коммерческие банки на основе широкой диверсификации своих активов снижают возможные риски вкладчиков денежных средств, помещенных на банковские счета, и берут на себя все потери, связанные с изменением конъюнктуры рынка. Они осуществляют перераспределение средств от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности, причем плата за посредничество в кредите формируется исключительно под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. В результате достигается свободный перелив денежных ресурсов в экономике, что полностью отвечает потребностям рыночного хозяйства.

Еще одной важнейшей функцией коммерческих банков является стимулирование накоплений хозяйствующими субъектами в рамках экономической системы, что объясняется ведущей ролью коммерческих банков как инвестиционных институтов в условиях перехода к рыночной экономике. Осуществление структурной перестройки экономики может и должно опираться главным образом на внутренние инвестиционные ресурсы и накопления государства, так как на значительные иностранные инвестиции в условиях политической неопределенности рассчитывать не приходится.

Коммерческие банки, являющиеся в настоящее время чуть ли ни единственным источником инвестиций, должны не только заниматься аккумулированием и перераспределением свободных денежных средств на рынке ссудных капиталов, но и формировать систему эффективного стимулирования накопления денежных средств и ограничения текущего потребления. Такие стимулы формируются на основе гибкой депозитной политики. При этом помимо высоких процентов по вкладам кредиторам банка необходимо предоставлять серьезные гарантии надежности помещения их в банк. Поэтому важнейшей задачей коммерческих банков является создание таких форм привлечения вкладов, которые реально способны были бы заинтересовать клиентов в накоплении средств, давали гарантию их роста и сохранности, а также формировали бы у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности страны в условиях рыночной экономики.

Следующей функцией коммерческих банков является посредничество в платежах и обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах между отдельными самостоятельными субъектами экономики, банки выполняют для своих клиентов необходимые расчетные операции.

В условиях монополии государства на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый Государственный банк. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство, оно же принимало на себя и все возможные риски, которые в таких условиях были весьма невысоки. Создание банковской системы рыночного типа привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые берут на себя современные коммерческие банки, а также к усилению их ответственности перед клиентами за своевременное и точное выполнение операций, связанных с проведением расчетов и платежей.

В связи с формированием рынка ценных бумаг в России коммерческие банки начали выполнять ряд функций, связанных с обслуживанием этой сферы рынка ссудных капиталов. Выполняя эмиссионно-учредительскую функцию путем выпуска и размещения ценных бумаг, коммерческие банки становятся каналами, обеспечивающими направление сбережений на нужды экономики.

Рынок ценных бумаг дополняет кредитно-банковскую систему и взаимодействует с ней. В связи с этим получает свое развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки Российской Федерации в отличие от банков некоторых западных стран носят универсальный характер и могут производить на рынке ценных бумаг самые разнообразные операции в рамках действующего законодательства. Они могут, например, выступать в качестве инвестиционного брокера, выполняя посреднические функции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Если же банк берет на себя функции инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и их размещением, выдает гарантии по размещению выпусков ценных бумаг в пользу третьего лица, осуществляет куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет.

В тех случаях, когда банк выступает в качестве инвестиционного фонда, он размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и тогда все риски, все доходы и убытки от операций с приобретенными ценными бумагами относятся на счет акционеров банка.

Выступая как инвестиционный консультант, банк оказывает своим клиентам консалтинговые услуги по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Кроме того, располагая информацией и возможностями постоянно анализировать экономическую ситуацию, коммерческие банки предоставляют клиентам консультации по широкому кругу вопросов и проблем (осуществление инвестиций, модернизация и реконструкция предприятий, слияние и поглощение фирм, составление годовых отчетов, аудит и т. д.). Поэтому роль коммерческих банков по предоставлению клиентам экономической, финансовой информации и консультированию постоянно возрастает.

10.5.