Основы деятельности кредитных институтов

Сложность и многогранность понятия финансового рынка обусловливает множественность его толкований.

Кредитные организации являются основными субъектами финансового рынка, функционируя практи­чески на всех его сегментах.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона № 395- 1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитные организации - это юридические лица, которые для полу­чения прибыли, что является основной целью их дея­тельности, на основании лицензии Центрального банка имеют право осуществлять банковские операции.

Кредитная организация представляет собой хозяй­ственное общество, которое может быть создано в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО] или акционерного общества (АО]. Исторически так сложи­лось, что кредитные организации совершают следующие классические банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты];

• размещение этих средств на условиях возвратно­сти, платности и срочности от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физиче­ских и юридических лиц и осуществление безналичных платежных и инкассовых операций (жироопераций].

В соответствии с российским банковским законода­тельством кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Байк - кредитная организация, которая имеет ис­ключительное право осуществлять всю совокупность банковских операций. Кроме выше указанных (классиче­ских), к банковским операциям относятся:

• расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• приобретение и продажа наличной и безналичной иностранной валюты;

• выдача банковских гарантий;

• перевод денежных средств без открытия банков­ских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Также кредитная организация вправе осуществлять такие сделки, как:

• выдача и получение поручительств третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денеж­ной форме;

• доверительное (трастовое) управление денежны­ми средствами и другим имуществом по договору с фи­зическими и юридическими лицами;

• проведение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в полном соответствии с зако­нодательством России;

• предоставление в аренду физическим и юридиче­ским лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;

• проведение лизинговых операций;

• оказание консультационных и информационных услуг.

Банковские операции и сделки оказываются кре­дитными организациями в рублях, а при наличии соот­ветствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Но указанные ограничения не распространяются на про­изводные финансовые инструменты, на заключение до­говоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответ­ствии со ст. 5 Федеральным законом № 7-ФЗ «О клирин­ге, клиринговой деятельности и центральном контр­агенте», а также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в ка­честве отступного.

Небанковская кредитная организация - это кредит­ная организация, которая имеет право проводить от­дельные банковские операции, предусмотренные зако­нодательством. Допустимые сочетания банковских опе­раций для небанковских кредитных организаций уста­навливает Банк России. Исходя из видов лицензий, предоставляемых Банком России в настоящее время можно выделить два типа небанковских кредитных ор­ганизаций:

• расчетные небанковские кредитные организации;

• небанковские депозитно-кредитные организации.

Расчетные небанковские кредитные организации

могут осуществлять расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на различных сегментах финансовых рынков (межбан­ковском, валютном, кредитном, депозитном и на рынке ценных бумаг).

В соответствии с лицензией Банка России расчет­ные небанковские кредитные организации могут прово­дить следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридиче­ских лиц;

• перевод денежных средств по поручению юриди­ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по банковским счетам;

• инкассация денежных средств, ценных бумаг, пла­тежных и расчетных документов;

• кассовое обслуживание физических и юридиче­ских лиц.

• покупка-продажа иностранной валюты в налич­ной и безналичной форме;

• перевод денежных средств без открытия банков­ских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов].

Расчетная небанковская кредитная организация может быть центральным контрагентом, осуществляю­щим функции в соответствии с Федеральным законом № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и цен­тральном контрагенте».

Небанковские депозитно-кредитные организации в соответствии с лицензией Банка России имеют право привлекать на определенный срок денежные средства юридических лиц в депозиты, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях кредита, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также проводить дру­гие операции, не запрещенные законодательством.

Небанковским кредитно-депозитным организаци­ям запрещается открывать филиалы и создавать дочер­ние организации за рубежом.

Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляет Банк России, он устанавливает для них

требования по созданию резервов и ограничению рис­ков, определяет систему и порядок расчета обязатель­ные экономические нормативы.

Специфические черты кредитных организаций проявляются в следующем.

1. Они работают в сфере обмена, а не в сфере произ­водства. Кредитные учреждения в своей деятельности раз­рабатывают, внедряют и применяют технологии привле­чения денежных средств (накоплений и сбережений], их перераспределения в форме денежных кредитов, покупки, продажи ценных бумаг, участия в капитале функциониру­ющих промышленных и торговых предприятий. В кредит­ных организациях работает персонал, занятый не физиче­ским трудом, а денежными операциями, обладающий спе­цифическими знаниями в области банковского дела.

2. Кредитная организация, осуществляя деятель­ность в сфере обмена, функционирует как производи­тельный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной форме.

3. Кредитная организация - это коммерческое предприятие, совершающее свои операции за плату. За предоставляемые кредиты они получают ссудный про­цент; за расчетные, кассовые и другие операции, выпол­няемые по поручению своих клиентов, - комиссионное вознаграждение.

Но кредитная организация - это не только коммер­ческое предприятие, но и общественный институт. Кре­

дитная организация помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей. Результаты деятельности кредитных ор­ганизаций влияют не только на развитие экономики страны, но и на социальную атмосферу в обществе. Бан­ковские кризисы приводят к обесценению или утрате накоплений и депозитов предприятий, кредитных орга­низаций и граждан и, как следствие, к их банкротству, а соответственно, и к возникновению напряженности в общественных отношениях.

4. Кредитная организация - посредническая органи­зация. Основное назначение кредитного учреждения - по­средничество в кредите, позволяющее перемещать де­нежные средства от кредиторов (владельцев денег] к за­емщикам. Наряду с кредитными организациями перерас­пределение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокер­ские, дилерские фирмы и т. д. Но кредитные организации как субъекты финансового рынка имеют два существен­ных признака, отличающих их от других субъектов.

Во-первых, для кредитных организаций характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они разме­щают свои собственные долговые обязательства (депози­ты и вклады по договорам банковского счета, сберега­тельные сертификаты и банковские векселя], а привле­ченные на этой основе средства размещают в долговые обязательства, выпущенные другими. Это отличает кре­дитные организации от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рын­ке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, кредитные организации отличает при­нятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лица­ми; например, при помещении средств клиентов на счета

и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т. п. Этим кредитные организации отличаются от инвестици­онных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обя­зательства несут в себе наибольший риск для кредитных организаций, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания [фонд) все риски, связан­ные с изменением стоимости ее активов и пассивов, рас­пределяет среди своих акционеров.

5. Если предприятия осуществляют свою деятель­ность преимущественно на собственных ресурсах, то кредитная организация работает в основном на денеж­ных средствах, аккумулируемых на условиях кредита.

6. Кредитная организация как элемент рыночных отношений располагает свои подразделения ближе к по­требностям клиентов. Именно в этой связи организация работы и управление кредитной организацией в боль­шей степени носят децентрализованный характер, ори­ентация на рынок требует принятия решения на месте предоставления услуги. Поскольку при этом кредитная организация свои услуги предоставляет по месту их по­требления, число филиалов у нее больше, чем у промыш­ленного предприятия.

7. Специфика кредитной организации, ориентиру­ющейся на установление долговременных отношений с клиентами, на их развитие как приоритетное направле­ние деятельности, требует от нее готовности выполнять операции в соответствии с потребностями клиентов, в связи с чем значимость организации работы с персона­лом и повышение квалификации персонала на постоян­ной основе приобретает повышенное значение.

Раскрывая основы кредитных организаций можно выделить принципы банковской деятельности, организа­ции деятельности, организации управления банком и т. д.

Так, к «принципам, определяющим конституцион­ный статус субъектов банковской деятельности как ви­да предпринимательства», относят^1:

• принцип защиты собственности;

• принцип регламентируемой (ограниченной] сво­боды банковской деятельности.

Законодательством установлены следующие пра­вила, определяющие специальную правоспособность кредитных организаций:

1) исключительное право кредитных организаций на осуществление банковских операций, включая сбере­гательные. Оно выражается в запрете всем другим пред­приятиям совершать такие операции;

2) принудительная специализация кредитных ор­ганизаций, выражающаяся в запрете заниматься матери­альным производством и торговлей материальными ценностями, а также всеми видами страхования, за ис­ключением страхования валютного и кредитного риска;

• принцип поощрения конкуренции и ограничения монополизации;

• принцип ведения банковской деятельности в рам­ках единого экономического и правового пространства;

• принцип паритета интересов всех субъектов бан­ковского права.

Под принципами банковской деятельности пони­маются правила, которыми должны руководствоваться кредитные организации при создании банковского про­дукта. К ним относятся^{[1] [2]:}

• принцип ориентации на запросы клиентов;

• принцип взаимной заинтересованности банка и клиентов. Ориентируясь на потребности клиента, руко­водствуясь правилом «все для клиента», будучи в этом смысле зависимыми от клиентов, банки вступают во взаимоотношения с ними только при наличии взаимной заинтересованности;

• принцип рациональной деятельности;

• принцип договорных отношений.

Ассоциация российских банков на Съезде россий­ских банков в 2002 г. сформулировала этические прин­ципы банковского дела и отразила их в Кодексе этиче­ских принципов банковского дела. Этими принципами и нормами обязуются руководствоваться в своей профес­сиональной деятельности все кредитные организации (прежде всего банки)^[3].

В экономической литературе выделяют принципы организации управления банком (принцип соответствия поставленным целям, принцип иерархии властных пол­номочий подразделений, принцип обеспечения совмест­ных и координированных действий, принцип рациона­лизации управления, обеспечения контроля, регламен­тации деятельности персонала и другие принципы).

Выделяются и такие принципы, на которые опира­ется кредитная организация в своей деятельности:

• Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими кредитными ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относит­

ся к их соответствию по срокам. Так, если банк привлека­ет средства главным образом на короткие сроки (вклады до востребования и краткосрочные], а вкладывает их преимущественно на длительные сроки, то его способ­ность отвечать по своим обязательствам (ликвидность] оказывается под угрозой.

• Полная экономическая самостоятельность и эко­номическая ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность пред­полагает свободу распоряжения собственными и при­влеченными ресурсами, свободу выбора клиентов и вкладчиков, самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предо­ставило всем кредитным организациям экономическую свободу распоряжения своими финансовыми ресурсами. Чистая прибыль кредитной организации распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров (собственников], которое устанавливает направления, нормы и размеры распределения прибыли.

Экономическая ответственность кредитной орга­низации не ограничивается ее доходами, а распростра­няется также и на капитал. По всем своим обязатель­ствам кредитная организация отвечает всем принадле­жащим ей имуществом, на которое в соответствии с дей­ствующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск банковской деятельности кредит­ное учреждение берет на себя.

• Взаимоотношения со своими клиентами кредит­ными организациями строятся как обычные рыночные отношения, исходя из рыночных критериев максималь­ной прибыльности, минимизации риска и обеспечения необходимого уровня ликвидности.

• Регулирование деятельности кредитных органи­заций может осуществляться только косвенными эконо­мическими (косвенными] методами. Государство в лице центрального банка определяет для кредитных учре­ждений «правила игры», соблюдение которых является обязательным, но не может им приказывать.

В пределах имеющихся у кредитной организации ре­сурсов она свободна в определении направлений и объе­мов проведения своих активных операций (при условии соблюдения установленных экономических нормативов]. Административные ограничения могут применяться как исключение из правил, в случае чрезвычайных обстоя­тельств (в условиях экономического кризиса, например).

Значение кредитных организаций в экономике определяется следующими выполняемыми функциями. Согласно современной теории банковского дела их три^[4].

Функция аккумуляции средств - одна из важнейших функций, в результате которой кредитные организации привлекают свободные денежные средства всех эконо­мических агентов (государства, предприятий и населе­ния) и превращают их в капитал. Реализуя функцию ак­кумуляции (привлечения) денежных средств, кредитные организации выступают в качестве дебиторов (заемщи­ков). Аккумуляция денежных средств не является само­целью для кредитных организаций, а необходима для превращения в капитал, вложения средств в экономику посредством предоставления ссуды и приобретения ценных бумаг.

Аккумуляции средств кредитными организациями обладает особенностями:

• кредитная организация аккумулирует временно свободные средства различных экономических субъектов;

• аккумулируются средства на условиях кредита, т. е. на срок, по истечении которого они возвращаются их владельцу;

• собственность на привлекаемые и перераспреде­ляемые средства остается у кредитора - клиента кре­дитного учреждения - первоначального владельца де­нег;

• аккумулируемые денежные средства используют­ся в порядке перераспределения для удовлетворения по­требностей в них субъектов экономики;

• аккумуляция денежных средств становится одним из основных видов деятельности кредитной организа­ции, для реализации которой требуется специальное разрешение (лицензия] центрального банка.

Отдельные экономисты выделяют функцию «сти­мулирование накоплений в хозяйстве», обращая внима­ние на необходимость создания кредитными организа­циями необходимой мотивации владельцев денежных средств вложить их на счета в банки. Кредитные органи­зации, выступая на финансовом рынке со спросом на фи­нансовые ресурсы, должны не только максимально мо­билизовать имеющиеся в экономике денежные средства, но и сформировать эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются кредитными организациями на основе формирования ими гибкой депозитной политики. Для владельцев денег важным является не только высо­кий уровень доходности, но и высокие гарантии возвра­та сбережений. Обеспечению гарантий в России служит формирование и развитие системы страхования вкладов населения в соответствии с федеральными законами № 395-1-Φ3 «О банках и банковской деятельности» и № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Наряду со страхованием

вкладов важное значение для вкладчиков имеет доступ­ность информации о результатах деятельности коммер­ческих банков. Решая вопрос о канале вложения имею­щихся денежных средств, вкладчики должны иметь до­статочную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Таким образом, функция стимулирования накопле­ний в хозяйстве лежит в основе функции аккумуляции денежных средств кредитными организациями.

Функция регулирования денежного оборота, в ре­зультате которой кредитные организации выпускают платежные средства (чеки, векселя, пластиковые кар­точки], создают безналичные деньги (деньги в виде за­писи на счетах], проводят платежные и расчетные опе­рации. Это обеспечивает регулирование денежного обо­рота, делает его более экономичным. Некоторые эконо­мисты именуют эту функцию как функция создания пла­тежных средств.

Посредническая функция - кредитные организации выступают посредниками в кредите, при проведении безналичных расчетов и платежей, в операциях с ценны­ми бумагами, иностранной валютой, драгоценными ме­таллами и камнями, посредниками в оказании финансо­вых услуг.

В соответствии с выполняемыми функциями кре­дитная организация привлекает (аккумулирует] времен­но свободные денежные ресурсы экономических субъек­тов - своих клиентов. Предприятия открывают в кредит­ных организациях счета и при их посредничестве прово­дят наличные и безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и ценные бумаги, сокращая для владельцев денег экономические риски. Платежные операции кредитных организаций, со­здание ими платежных инструментов (чеков, векселей,

сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более эффективным за счет сокраще­ния затрат проведения расчетов в безналичной форме.

Кредитные организации как специфические пред­приятия создают особый продукт, существенно отличаю­щийся от продукта материального производства. Они

производят товар особого рода в виде денег, платежных

средств. Банковский продукт - это результат банковской деятельности персонала кредитной организации^[5]. Бан­ковский продукт создают только кредитные организации. Только они имеют право выпускать платежные средства. Банковский продукт обладает отличительными особен­ностями и носит в основном нематериальный характер.

На традиционном направлении банковской дея­тельности кредитные организации создают кредиты, де­позиты (вклады), инвестиции.

Банковские продукты дополнительного направле­ния банковской деятельности представлены инкассаци­ей денежных средств и ценных бумаг, разменом и обме­ном денежных знаков, конвертацией валюты и т. п.

На нетрадиционном направлении деятельности кредитные организации создают такие банковские про­дукты, как гарантии, хранение ценностей, факторинг, форфейтинг, консультирование и др.

Процесс создания банковского продукта - это бан­ковская услуга. Так, примерами банковских услуг явля­ются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др.

Услуга как процесс - последовательность опреде­ленных действий - предполагает осуществление банков­ских операций. Банковской услугой является совокуп­ность операций кредитной организации, удовлетворяю­щая определенную потребность клиента.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:

• нематериальный характер;

• банковский продукт не подлежит хранению, но в кредитном учреждении создаются запасы денежных средств, которыми управляет банковский персонал;

• проведение банковских операций и оказание услуг регламентируется банковским законодательством;

• кредитная организация, создающая новую бан­ковскую услугу, не обладает авторскими правами: систе­ма оказания банковских услуг интегрирована, так как кредитные организации предоставляют банковские опе­рации и услуги клиентам в комплексе.

Операция кредитной организации - это конкретный вид действий по созданию банковского продукта. Опера­ции кредитных организаций включают совокупность фактических действий как юридически значимых, так и связанных с их бухгалтерским оформлением.

Операции кредитных организаций можно разде­лить на три группы:

• банковские операции, которые составляют непо­средственный предмет их деятельности;

• операции, которые необходимы кредитным орга­низациям для обеспечения организационных и матери­альных основ их деятельности, имеют вспомогательное значение (приобретение банковского оборудования, программного обеспечения и т. п.];

• другие небанковские операции, не запрещенные банковским законодательством, связанные с развитием кредитной организации (например, учреждение других предприятий и организаций].

Проведение банковских операций осуществляется при наличии лицензии Банка России (ст. 11 Федерально­го закона № 395-1-Φ3 «О банках и банковской деятель­ности»]. Вторая и третья группы операций проводятся

кредитными организациями как юридическими лицами; для их проведения лицензия не требуется.

Типовые банковские операции по связи с балансом подразделяются на три группы:

• пассивные операции;

• активные операции;

• комиссионно-посреднические и доверительные операции:

Пассивные операции кредитных организаций - это операции формирования ресурсов.

Выделяют четыре формы пассивных операций:

1. Операции формирования и увеличения уставного капитала кредитной организации;

2. Операции формирования и увеличения прибыли и фондов кредитной организации;

3. Депозитные операции - действия кредитной ор­ганизации по привлечению денежных средств юридиче­ских и физических лиц на счета во вклады (депозиты];

4. Недепозитные (внедепозитные] операции - эмиссия собственных долговых ценных бумаг, получение межбанковских кредитов.

Операции первой и второй формы пассивных опе­раций формируют собственные средства, а операции третьей и четвертой формы - заемный капитал кредит­ной организации.

Активные операции кредитной организации - это операции размещения ресурсов. Это разнообразные по содержанию операции:

- операции, обеспечивающие основы функциони­рования кредитной организации как юридического лица (формирования материально-технической базы органи­зации и обеспечения текущей деятельности]. Они не приносят доход кредитной организации, но необходимы для обеспечения качественного банковского обслужива­ния клиентов. В результате этих операций формируются

такие активы, как наличные денежные средства в кассе кредитной организации, основные средства, материаль­ные запасы и нематериальные активы, дебиторская за­долженность (например, оплата авансом противопожар­ной безопасности, электричества и других коммуналь­ных услуг и т. п.);

- операции предоставления денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности, обеспе­чивающие клиентов необходимыми ресурсами, а кре­дитную организацию - доходами. Эти операции, соответ­ственно, являются приносящими доход, в результате них формируются работающие активы (предоставленные кредиты юридическим и физическим лицам, инвестиции в ценные бумаги, размещение денежных средств в без­наличной форме на корреспондентских счетах Ностро и на срочных депозитных счетах в других банках, и т. п.).

Посреднические операции кредитной организации - это операции, оказываемые по поручению и всегда за счет клиентов. При этом доходы формируются в форме комиссии, что позволяет называть эти операции комис­сионными.

К посредническим операциям относятся:

• расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• брокерское обслуживание;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• хранение ценностей и т. п.;

• доверительные (трастовые] операции кредитной организации - операции по управлению активами кли­ентов от своего имени или от имени клиентов по их по­ручению.

Несмотря на единые экономические основы на практике работают разнообразные коммерческие банки.

В зависимости от различных критериев их можно сгруп­пировать следующим образом (табл. 1).

Таблица 1

Классификация коммерческих банков

В соответствии с действующим законодательством все российские банки являются универсальными. Не­смотря на то, что некоторые банки в своем названии за­крепили тот или иной вид специализации (или иннова­

ционный, или ипотечный, или муниципальный банк), все они имеют право совершать весь круг банковских опера­ций в соответствии с выданной им лицензией, и к ним предъявляются одинаковые требования. Они должны выполнять единые нормативы, регулирующие их дея­тельность. При этом универсальный статус банков не ис­ключает возможности добровольной специализации банков по отдельным продуктам, видам деятельности или операциям. Добровольная специализация в рамках универсального принципа деятельности банков предпо­лагает, что всю ответственность за решение о выборе направления деловой активности банки и их учредители несут самостоятельно.

Кредитные организации - это субъекты банковско­го кредитного рынка. Основными участниками кредит­ного рынка небанковских финансово-кредитных органи­заций являются кредитные союзы (кооперативы), мик- рофинансовые организации и ломбарды, регулирование деятельности которых осуществляет Банк России (см. часть 1 данного учебника).

Таким образом, кредитные и небанковские финан­сово-кредитные организации как основные финансовые посредники способствуют перераспределению временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности, обеспечивая повышение эффек­тивности их использования. Состояние кредитных орга­низаций является не только индикатором текущего со­стояния экономики, но и источником роста.

5.2.