Пріоритети управління фінансами домогосподарств

Управління фінансами домогосподарств - це діяльність членів домашнього господарства щодо регулювання його вхідних і вихід­них грошових потоків з метою підвищення загального добробуту членів домогосподарства, а також діяльність органів державної влади та управління, пов'язану з впливом на процес формування доходів і витрат домогосподарств з метою оптимізації та раціоналі­зації фінансових відносин у державі.

Основні завдання управління фінансами домогосподарств:

• найповніша реалізація та поступове підвищення його фінан­сового потенціалу;

• максимізація дохідності його активів;

• раціональне здійснення поточних витрат;

• ефективне формування заощаджень та подальша їх трансфор­мація в інвестиції;

• мінімізація фінансових ризиків.

Управлінню фінансами домогосподарств притаманні такі особ­ливості:

1. На конкретних етапах життєвого циклу індивіда є специфі­ка управління його особистими фінансами, що впливає на процес управління фінансами домогосподарства загалом. На першому ета­пі життєвого циклу формується людський капітал конкретної осо­би завдяки здобуттю освіти і набуттю початкових професійних на­вичок, тому основним завданнями управління фінансами на цьому етапі є мобілізація фінансових ресурсів для оплати послуг отриман­ня освіти. Управління фінансами на другому етапі життєвого циклу, пов'язаному з трудовою діяльністю, полягає в максимізації дохід­ності фінансового капіталу, формуванні заощаджень і ефективно­му управлінні інвестиційним портфелем. Управління фінансами на третьому етапі життєвого циклу полягає в максимізації дохідності за умов реалізації раніше накопичених активів з метою підтримання поточного споживання у передпенсійний та пенсійний періоди.

2.

3. Домашні господарства у процесі управління своїми фінансами доволі часто змушені вирішувати інколи кардинально протилежні завдання. Більшість домашніх господарств постійно зазнають про­блеми пошуку прийнятного для всіх членів родини співвідношен­ня між поточним споживанням і бажанням та необхідністю заоща­джувати. Збільшення поточних споживчих витрат домогосподарств призводить до зменшення заощаджень і знижує його довгострокову фінансову стійкість і, навпаки, збільшення заощаджень провокує скорочення поточного споживання. Водночас залучення кредитів здатне збільшити поточне споживання, проте воно знижуватиметь­ся у майбутньому за рахунок сплати відсотків за кредитами.

Процес управління фінансами домогосподарств доцільно розпо­чати з розроблення та ведення плану рахунків доходів, витрат, майна та інвестицій. Основними обліковими статтями в цій сфері можуть бути поточні доходи (заробітна плата, доходи від особистого підсо­бного господарства, доходи від здавання майна в оренду, доходи від підприємницької діяльності та самозайнятості, доходи від цінних паперів, вкладів у банківських установах тощо) і поточні витрати (харчування, оплата житлово-комунальних послуг, придбання одя­гу та взуття, транспорті витрати, сплата страхових внесків тощо), а також кошти на рахунках в кредитних установах, вкладення в цінні

папери, нерухомість, страхові поліси, отримані кредити тощо.

Таблиця 16.1

Бюджет домашнього господарства

Головною метою складання бюджету є деталізація доходів і ви­трат домашнього господарства для забезпечення контролю за над­ходженнями коштів та їх витрачанням. Це дасть змогу уникати тимчасової нестачі коштів внаслідок великих витрат і затримки надходжень доходів. Причому, чим меншою сумою коштів володіє домогосподарство, тим важливішим для нього є складання деталі­зованого бюджету.