17.9. Страховое регулирование в странах Европейского союза

Одна из задач экономической интеграции стран Европейского экономического содружества — формирование единого страхового рынка. Целью создания общего страхового рынка является обеспечение свободы продвижения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков.

Однако процесс формирования общего рынка в страховом секторе не может быть быстрым. Каждая страна имеет свою нормативно-правовую основу страховой деятельности, свою систему страхового надзора, которые, несмотря на общие черты, обладают несомненной национальной спецификой. Отличаются предлагаемые страховые продукты, налоговые условия страхования, условия деятельности страховщиков.

Поэтому формирование единого страхового рынка идет постепенно в двух направлениях: обеспечение свободы деятельности страховщиков во всех странах ЕС и гармонизация страхового законодательства. Руководитель и координатор этой деятельности — Европейский комитет по страхованию, в котором представлены все национальные союзы и ассоциации страховщиков.

Первым шагом формирования общего страхового рынка стали выработка и принятие принципов создания этого рынка, признанных всеми его участниками.

Принципами создания общего страхового рынка в рамках Европейского союза являются:

• свобода создания филиалов внутри стран — членов сообщества для любого его члена;
• свобода распространения страхового продукта в рамках сообщества для любого его члена без обязательного открытия филиалов;
• честная конкуренция на добросовестных и равных условиях;
• невозможность использования запрещенных элементов конкуренции, например самостоятельный выбор контрактного права и налогового режима, который может способствовать созданию неравных условий на территории сообщества.

Основу страхового регулирования в странах ЕС составляют Директивы Европейского сообщества.

Первая (основная) директива относится к личному и неличному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/26/ЕЕС), Все последующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает группы правил, рекомендуемых всем странам, — членам ЕС:

1. единые правила по финансовым гарантиям — по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика;
2. единая группировка классов страхования. Обеспечивает унификацию страхового продукта. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования, выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков. Директива ЕС 1973 г. выделила 17 классов страхования, позже был выведен еще один класс — страхование помощи;
3. единые правила лицензирования. Обеспечивают унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран — членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран — членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования;
4. правила, определяющие ответственность национальных органов надзора за регулирование страховой деятельности. Они предусматривают разделение ответственности между двумя группами стран — странами, где выпускается страховой продукт, и странами, продвигающими продукт. Для стран, на территории которых находится головная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособностью головной компании по всей ее деятельности, включая филиалы. Для стран, осуществляющих продвижение услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулированием технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране.

Названные требования распространяются на все страны, которые являются членами сообщества.

Вторая директива по личному и неличному страхованию (88/357/ЕЕС, 90/619/ЕЕС) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг на территории других стран -членов ЕС.

Третья директива по личному и неличному страхованию (92/ 49/ЕЕС и 92/96/ЕЕС) предусматривает следующие правила.

1. Правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков.

Оно предполагает разделение и некоторое пересечение обязанностей между органами надзора. В частности, обязательный контроль массовых рисков, который должен осуществляться страной, выпускающий полис.

2. Правило единой лицензии.

Лицензия, выданная одной из стран — членов ЕС, действительна для всех стран ЕС. Данное правило предполагает, что любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию, в то время как филиал и представительство пользуются лицензией, полученной от головной организацией. Кроме того, правило содержит требования, предъявляемые при выдаче первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), – требования о порядочности собственника и о надежности управления.

3. Правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическому согласованию условий полиса, тарифов и математической базы со стороны регулирующих органов (надзора).

В соответствии с первой директивой страхования компания должна была предоставлять всю обозначенную информацию в обязательном порядке. Введение же третьей директивы означает, что органы надзора имеют право требовать соответствующую информацию лишь в случае замеченных нарушений, В этом случае органы надзора могут дать предписание запретить действующие тарифы, отозвать лицензии и т.д.

4. Правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги.

Национальные правила не должны быть дискриминационными, они должны быть, достаточными, т.е. не должны повторять общих для сообщества правил или изменять то, что уже принято Европейским сообществом.

5. Правило о координации технических резервов. Означает соблюдение следующих требований, По обязательствам: определение перечня технических резервов и расчет резервов должны идти в соответствии с директивой по годовому бухгалтерскому отчету и по консолидированному отчету страховых компаний.

По активам: выбор направлений и объемов размещения активов, покрывающих технические резервы, должен осуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями.

При несоблюдении правил по техническим резервам директива дополнительно предусматривает некоторые санкции.

6.Правило о качестве и содержании информации, предоставляемой страхователю по личному страхованию.

Включает требование о том, что предоставляемая потребителю информация должна быть достаточной, понятной и сопоставимой для разных стран — членов ЕС.

Существует специальная директива по кредитному страхованию и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита.

Она предполагает введение дополнительных финансовых гарантий для осуществления кредитного страхования;

• увеличение размера гарантийного фонда для этого вида страхования;
• формирование дополнительного резерва — резерва колебаний убыточности для этого вида страхования с целью обеспечения выравнивания убыточности по годам финансового цикла.

Кроме того, приняты некоторые другие директивы по страхованию автогражданской ответственности, по страхованию защиты, по годовому бухгалтерскому отчету и консолидированной бухгалтерской отчетности — отчетности юридических лиц, связанных между собой по некоторым признакам, например, по собственности (доле участия в уставном капитале) и др.

В настоящее время идет обсуждение следующих директив: по единому страховому контракту, по надзору за страховыми компаниями, входящими в единую группу (дочерними компаниями), по принудительной ликвидации страховых компаний. Обсуждается предложение по созданию директивы по вопросу надзора (регулирования за финансовыми конгломератами).

Особое внимание в директивах ЕС по страхованию уделяется организации страхового надзора. К числу минимальных требований, предъявляемых к национальным органам надзора за страховой деятельностью, относятся:

• осуществление надзора за финансовой деятельностью компаний и, в первую очередь, надзор за платежеспособностью и размещением активов страховых организаций;
• разработка надежных административных и учетных процедур контроля деятельности страховых организаций, а так же механизмов внутреннего контроля, соответствующих типу страховой компании (ее размеру, видам страховой деятельности и т.д.).

В центре внимания органа страхового надзора должен находиться анализ платежеспособности страховой компании, который включает в себя: оценку рисков, связанных с активами; анализ актуального риска;

• анализ соотношения активов с принятыми обязательствами в части соответствия между размещением активов, с одной стороны, и принятыми обязательствами, с другой стороны (по валюте, по срокам и т.д.);
• валютное согласование между валютой, в которой принимается риск на страхование, и валютой, в которой страховщик выполняет свои обязательства; анализ эффективности и прибыльности.

В целях обеспечения стабильного состояния национальной экономики, эффективной защиты потребителя страховых услуг органы страхового надзора осуществляют финансовый анализ страхового рынка своей страны, включающий:

• исследование макроэкономических рыночных тенденций, тенденций изменений в законодательной базе, в демографической статистике, анализ конкуренции, оценку технических улучшений в страховом бизнесе и т.п.;
• исследование финансового состояния отдельных страховых компаний; анализ годовых отчетов, достаточности капитала, диверсификации рисков, оценку рыночных рисков, платежеспособности, эффективности и прибыльности деятельности компании (для целей собственно анализа и определения рейтинга страховых компаний), ее стратегии (бизнес-плана), целевых установок собственников, финансовых групп и др.

Важнейшим шагом в формировании единого страхового рынка в ЕС является введение правило единой лицензии. Директивы ЕС представляют следующие требования к выдаче единой лицензии.

1.Использование единых организационно-правовых форм для создания страховых компаний.

2.Ограничение на вид деятельности. Данное требование означает что страховые компании ЕС наряду со страховой деятельностью не должны заниматься никаким другим видом деятельности. Введение данного требования обусловлено особой социальной значимостью страхования как института финансовой защиты.

3.Обязательность предоставления схемы страховых операций (бизнес-плана, прогноза) на ближайший после начала период деятельности страховой компании.

3.Обязательность наличия гарантийного фонда, обеспечивающего выполнимость обязательств, страховщика перед страхователями.

Размер гарантийного фонда зависит от организационно-правовой формы страховой компании, дифференцируется по видам страхования и зависит от объема предполагаемых страховых операций.

4. Обязательность предоставления схемы страховых операции (бизнес-плана, прогноз) на ближайший после начала период деятельности страховой компании.

5. Наличие честного, надежного квалифицированного управления страховой компанией.

Выдвинуты требования, предъявляемые к руководству компанией, которое должно действовать прежде всего в интересах страхователей. Руководящий состав компании должен быть не просто дееспособным — но и должен быть ответственным за все убытки, которые он может нанести своей компании.

6. Честность и добропорядочность собственников и членов компании. Ни те, ни другие не должны иметь криминального прошлого, не должны находиться под судом и обязаны понимать, что «быстрых денег» данный бизнес не дает. Данное требование, в основном, предъявляется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10% доли.