Тема 4.5. Текущие тенденции развития страховой отрасли России

                            Общая характеристика современных тенденций развития страховой отрасли России. Состояние отечественного страхового рынка в современных условиях (до 2004г.).

                            Основные понятия: тенденции развития, страховой бизнес, экономические показатели, страховая премия, страховая выплата, совокупная страховая премия, уровень выплат, уставный капитал, рейтинги.

ЛЕКЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ

В 2004 году на развитие рынка страхования существенно повлияли два фактора. Во-первых, это значительное сокращение сборов страховой премии по страхованию жизни, связанное с изменением налогового законодательства, что привело к сокращению объемов «псевдострахования». И, во-вторых, реализация Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».               Под влиянием изменений в налоговом и страховом законодательстве страховые организации резко уменьшили объемы налогосберегающих схем. Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования в 2004 году составили 471,6 млрд.руб. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премий свидетельствует о существенном замедлении темпов роста до 9% по сравнению с 44% в 2003 году. Снижение темпа роста произошло, главным образом, из-за сокращения страховых премий по страхованию жизни.

              В то же время, падение страховых премий по страхованию жизни было во многом компенсировано притоком страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (49 млрд. руб. по сравнению с 23 млрд. руб. в 2003 г.). Аналогичная картина наблюдается и в отношении совокупных страховых выплат, которые составили в 2004 году 291,7 млрд. руб. и увеличились на 2,5% по сравнению с предыдущим годом.

              Таким образом, хотя в количественном отношении можно говорить о реальном сокращении размера страхового рынка в 2004 году, в качественном отношении произошло определенное очищение рынка, и доля «классического» страхования увеличилась. Можно констатировать, что меры, предпринятые для борьбы с «псевдострахованием» путем изменений страхового и налогового законодательства, оказались эффективны и смогли привести к сокращению в текущем году использования страхования как инструмента для оптимизации налогообложения предприятий и организаций.

              Доля совокупной страховой премии в валовом внутреннем продукте является ключевым макроэкономическим индикатором развития страхового рынка. Данный показатель в 2004 году практически вернулся к уровню 2002 года и составил 2,81% ВВП. В Концепции развития страхования в России, принятой в 2002 году, обозначена цель достижения страховой отраслью в 2007 году объема совокупных страховых премий в размере 5% ВВП. Итоги 2004 года усложнили поставленную задачу, для достижения которой, скорее всего, потребуются дополнительные меры по стимулированию развития рынка. Необходимо учитывать, что размер совокупной страховой премии включает в себя и премии, собранные по налогосберегающим схемам, которые не являются реальным страхованием, в связи с чем показатель отношения страховой премии к ВВП не является безусловным индикатором развития страхового рынка в РФ и может применяться лишь с данной оговоркой. А значит, замедление прироста совокупных показателей страхового рынка, в частности страховой премии, в постоянных ценах еще не означает замедления развития реального рынка страхования.

              Размер страховой премии на душу населения является еще одним фундаментальным показателем развития страхового рынка. В 2004 году он по-прежнему находился на очень низком уровне и составил чуть менее 3300 руб. на человека. В течение 2001-2004 гг.

              Анализ национального рынка России следует дополнить международным сопоставлением. По итогам 2003 года Россия занимает долю в 0,48% мирового рынка и содействует с Австрией (0,51%), Бразилией (0,49%), Финляндией (0,47%) и Гонконгом (0,42%).

              Среди наиболее быстро растущих национальных страховых рынков по итогам 2003 года Россия входит в тройку лидеров с реальным темпом роста страховых премий 26,7%. Следует отметить, что кроме России лишь несколько национальных рынков, чей объем страховых премий в номинальных показателях повышает 10 млрд. долл., имеют такие же высокие темпы роста- это страховые рынки Тайваня, Китая и Гонконга. Это обстоятельство существенно для оценки инвестиционной привлекательности российского рынка страхования. Однако, вследствие высокой доли операций «псевдострахования» в России, акценты инвестиционной привлекательности пока смещены в сторону азиатских рынков.

              Наиболее показательным является сравнение российского страхового рынка со страховыми рынками стран Центральной и Восточной Европы, как находящимися в наиболее близких условиях рыночной экономики переходного периода. Реальный темп роста страховых премий достаточно высок практически на всех рынках: от примерно 6% в Болгарии, Польше, Словакии и Словении до 21,3% в Румынии, почти 27% в России и даже 95,5% в Украине.               Отношение страховой премии к ВВП (глубина рынка) в большинстве стран Центральной и Восточной Европы составляет около 3% ВВП, в России 3,25%. Такие страны, как Болгария, Румыния и страны Балтии, имеют более низкие показатели в диапазоне 1,5-2% ВВП. Лишь в Словении и Чехии этот показатель превышает 4%, приближаясь к уровню стран с развитой рыночной экономикой. На фоне рассмотренных рынков страхования стран Центральной и Восточной Европы российский рынок занимает достаточно убедительные позиции и имеет хорошие перспективы дальнейшего развития.

              Либеральные условия допуска на рынок  в 90-е годы привели к появлению чрезвычайно большого числа страховых компаний с низким уровнем капитализации. Со второй половины 90-х гг. началось уменьшение числа страховых организаций с одновременным наращиванием уставного капитала. В 2004 году тенденция сокращения численности страховых компаний, начавшаяся в 1996 году, продолжилась, причем темп сокращения количества страховщиков в связи с ужесточением требований страхового законодательства к минимальному размеру уставного капитала существенно возрос (до 8,5%). Также влияние на изменение численности страховых организаций начинает оказывать процесс разделения страховых организаций по сегментам страхового рынка: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование, необходимость которого предписана Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

              Из 1280 страховых компаний, зарегистрированных на 1 января 2005 г. в Едином государственном реестре субъектов страхового дела, 251 компания не проводила страховых операций в 2004 году. Количественные тенденции развития российского страхового рынка образуются в результате различных процессов, происходящих в трех ключевых отраслях страхования: страховании жизни, страховании ином, чем страхование жизни, и обязательном страховании.

              Общий объем премии по добровольному страхованию в 2004 году составил 320,4 млрд. рублей. По сравнению с 2003 годом совокупная страховая премия в сегменте добровольного страхования уменьшилась на 2,8%, что связано с резким снижением объема операций по страхованию жизни, - со 149,4 млрд. до 102,2 млрд. рублей, а также в некоторой степени – по страхованию ответственности, сборы по которому упали с 12,9 млрд. до 12,2 млрд. рублей.

              В 2004 году в целом по страховому рынку уровень выплат незначительно снизился и составил 61,86% против 65,8% в 2003 году. Динамика коэффициента выплат по отраслям также подтверждает принципиальные различия в развитии каждой отрасли страхования. Превышение объема страховых выплат над величиной страховой премии в страховании жизни свидетельствует о постепенном сокращении схем «псевдострахования» в этой отрасли. Наблюдается снижение коэффициента выплат по обязательному страхованию в 2003 г. и 2004 г. по сравнению с предыдущими годами. Страхование иное, чем страхование жизни, по-прежнему характеризуется чрезвычайно низким уровнем коэффициента выплат. При этом, ситуация с коэффициентом выплат остается удручающей – 30% в 2004 году, что свидетельствует о неэффективной тарифной политике страховщиков, а также может быть обусловлено высокой долей «псевдострахования», организованного с использованием каналов перестрахования.

              Рост уровня выплат по добровольному личному страхованию, а также добровольному страхованию имущества можно рассматривать как положительное явление, в котором проявляется повышение качества страховой услуги, предоставляемой потребителю. В 2004 году средний коэффициент выплат по личному страхованию составил 63%. По страхованию имущества средний коэффициент выплат составил 21%. По страхованию ответственности средний коэффициент выплат составил 9%.

              В 2004 году премии по обязательному страхованию, продолжая тенденцию интенсивного роста двух предыдущих лет (в 2002 г. – 54%, в 2003 г. – 66%), почти удвоились (прирост равен 47%) и составили 151 млрд. рублей. Доля страховых премий по обязательному страхованию в совокупной страховой премии составила 32% по сравнению с 23,8% в 2003 году. Тенденция практически параллельного роста добровольного и обязательного страхования, наблюдавшаяся за последние годы, в 2004 году изменилась. Увеличение страховой премии по обязательному страхованию происходит на фоне снижения на 2,8% страховой премии по добровольному страхованию. Структура обязательного страхования выглядит следующим образом: ОМС – 64%, ОСАГО – 33%, страхование военнослужащих – 3%, на  другие виды приходится менее одного процента.

              Естественно, что основной вклад в рост страховых премий обязательного страхования внесло ОСАГО, увеличившись за 2004 год почти вдвое и заняв долю в 30% в секторе обязательного страхования. В связи с особенностями механизма введения закона (санкции за отсутствие страхового полиса были установлены только с 1 января 2004 года) максимальный размер страховой премии был собран во втором квартале 2003 года, на этот же период приходится и максимальное количество заключенных договоров (порядка 8 млн. по данным РСА), что говорит о том, что по сути закон заработал не с июля, а с декабря 2003 года. Следует отметить, что объем страховой премии, собранной в 4-м квартале 2004 года снизился по сравнению с 2003 годом на 1 млрд. руб., что на фоне увеличения числа проданных автомобилей можно, например, расценивать как снижение сознательности граждан по исполнению обязанности владельцев транспортных средств страховать свою гражданскую ответственность. Средний коэффициент выплат по ОСАГО в 2004 году составил 39%.

              В 2004 году ОМС продемонстрировало еще более высокий, чем в предыдущем году, темп роста, прирост составил 32%. Средний коэффициент выплат по ОМС в 2004 году составил 96%.

              Наименьшие сегменты рынка обязательного страхования занимают обязательное государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц с долей 2,8%, обязательное личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов) с долей 0,3% и обязательное государственное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы Российской Федерации с долей менее 0,1% от совокупной страховой премии.

ОСНОВНАЯ РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО РАЗДЕЛУ:

79. Абрамов В. Некоторые вопросы страхования работников предприятий/ В. Абрамов // Управление персоналом.-2003, № 1, с. 57-58.
80. Абрамов В. Некоторые вопросы страхования работников предприятий/ Абрамов В. // Трудовое право.-2003, № 1, с. 4-6.
81. Алтынникова И.В. Страхование предпринимательских рисков// Главбух.-2001, № 6, с. 17-25.
82. Асамбаев Н.Т. Страхование и государственная политика устойчивого развития/ Асамбаев Н.Т.// Страховое дело.-2002, № 3, с. 22-26.
83. Аскарова М.О. О перспективах развития страхового рынка Республики Узбекистан// Страховое дело.-2001, № 4, с. 36-37.
84. Ахвледиани Ю.Т. Роль страхования жилья в современных социально-экономических условиях/ Ахвледиани Ю.Т. // Финансы.-2002, № 3, с. 52-54.
85. Бабаджанян Э.К. Рынок страхования жизни как индикатор развития общества в РФ/ Бабаджанян Э.К. // Страховое дело.-2002, № 12, с. 18-24.
86. Байдин В.И. Возможные пути развития добровольного социального страхования в России/ В.И. Байдин, Н.В. Лебедева // Социальный мир.-2001, № 12, с. 49-53.
87. Балабанов И.Т. Страхование / Балабанов И.Т., Балабанов А.И.-СПб.: ПИТЕР, 2003, с.256.
88. Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А. Российские страховые компании: страхование ответственности за качество// Финансы.-2001, № 1, с. 37-42.
89. Блохина Н. Из истории медицинского страхования в России: Государственный контроль за деятельностью больничных касс/ Н. Блохина // Охрана труда и социальное страхование.-2003, № 10, с. 56-58.
90. Бочкарева В.К. Медицинское страхование или платная медицина? В.К. Бочкарева // Социальный мир.-2001, № 12, с. 42-48.
91. Вайшнурс А. Правовой механизм развития отечественного рынка страхования/ Вайшнурс А. // Страховое ревю.-2003, № 8, с. 45-48.
92. Гвозденко А.А. Страхование в туризме: Учеб. пособие для студ. вузов/ Гвозденко А.А.-М.: Аспект Пресс, 2002, с. 256.
93. Гинзберг А.И. Страхование: Учеб. пособие/ Гинзбург А.И.-СПб.: Питер, 2002, с. 176.
94. Гинзбург А.И. Страхование: Учеб.пособие/ Гинзбург А.И.-СПб.: ПИТЕР, 2003, с. 176.
95. Государственные финансы России: XIX- первая четверть XX века: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. Караваевой И.В.-М.: ЮНИТИ-Дана, 2003, с. 304.
96. Гребенщиков Э. Страховой рынок России -императивы развития, открытости, глобализации / Э. Гребенщиков// Мировая экономика и междунар. Отношения.-2001, № 9, с. 62-69.
97. Гребенщиков Э.С. Страховая отрасль Японии -вызовы глобализации //  Финансы.-2001, № 7, с. 58-63.
98. Дадьков В.Н. Экономика взаимного страхования в дореволюционной России/ Дадьков В.Н.// Страховое дело.-2002, № 2, с.52-59.
99. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы практики правового регулирования международных расчетных отношений// Законодательство и экономика.-2001, № 8, с. 18-32.
100. Иванов В. Жатва Гиппократа/ В. Иванов// Профиль.-2002, № 32, с. 62-68.
101. Измайлова О. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний/ Измайлова О. // Закон.-2003, № 5, с. 60-66.
102. Казакова Т. Страхование профессиональной ответственности как форма финансовой защиты страхователя/ Казакова Т. // Страховое ревю.-2003, № 8, с. 19-24.
103. Карякин М.Ю. Перспективы государственного и частного страхования политических рисков// Финансы.-2001, № 9, с. 52-55.
104. Качалова Е.Ш. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования/ Качалова Е.Ш.// Финансы.-2002, № 12, с. 48-50.
105. Козлов А., Попов Е. Страхование профессиональной ответственности юриста// Российская юстиция.-2002, № 5, с. 8-10.
106. Козлов В.В. Страхование автогражданской ответственности: за и против/ Козлов В.В. // Страховое дело.- 2002, № 7, с. 5-13.
107. Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования/ Коломин Е.В.// Финансы.-2002, № 9, с. 58-62.
108. Кошлякова В.А. Рейтинг страхового потенциала регионов России постановка проблемы/ Кошлякова В.А., Цамутали О.А.// Финансовый бизнес.-2002, № 5, с. 35-40.
109. Крассов О.И. Экологическое право:[Учебник]/ АНХ при Прав. РФ; Крассов О.И.-М.: ДЕЛО, 2001, с. 768.
110. Курганов В.В. Десять лет страхованию профессиональной ответственности нотариусов: Итоги и перспективы/ Курганов В.В. // Нотарiальный въестникъ.-2003, № 2, с. 29-31.
111. Лаврова Ю.А. Обязательное медицинское страхование – опыт ФРГ Лаврова Ю.А. // Финансы.-2003, № 8, с. 47-49.
112. Лайков А. Административная реформа: возможные препятствия для развития страхового бизнеса в российской Федерации/ Лайков А. // Страховое ревю.-2003, № 8, с. 33-42.
113. Лайков А. Общеэкономические условия функционирования отечественного страхового рынка и поиск путей стимулирования платежеспособного спроса на страхование// Страховое дело.-2001, № 3, с. 10-17.
114. Лебедева Л.Ф. Государственное страхование рисков в сфере труда // США. Канада. Экономика, политика, культура.-2000, № 7, с. 26-39.
115. Ломакина Т.П., Бондаренко Л.Н. Страхование урожая: старое название, новые проблемы // Финансы.- 2001, № 3, с. 40-43.
116. Лукинов А. Основные тенденции в развитии страхования в 3-м тысячелетии // Страховое дело.-2000, № 3, с.54-55.
117. Лукинов А.И. Основные проблемы современного этапа развития единого страхового пространства ЕС/ Лукинов А.И.// Страховое дело.-2002, № 12, с. 51-58.
118. Мазаева М.В. Основные тенденции развития страхового рынка. Отечественная и европейская практика // Вестник ТюмГУ.-2000, № 1, с. 156-159.
119. Мазаева М.В. Страхование. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения, Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2002.
120. Матесевич А. Страховое дело Танзании: современные тенденции/ Матусевич А. // Страховое ревю.-2003, № 8, с. 43-44.
121. Медведчиков Д.А. Роль страхования в космической деятельности РФ/ Медведчиков Д.А. // Страховое дело.-2002, № 10, с. 29-33.
122. Мирсадыков М.А., Ашрафханов Б.Б. Современное состояние и тенденции развития страхового рынка Узбекистана// Страховое дело.-2001, № 11, с. 58-64.
123. Муравьева И.П. Некоторые аспекты развития мирового и российского рынка страхования жизни // Финансы.-2001, № 2, с. 56-59.
124. Мэнсон Т., Цыганов А. Страхование лизинговых сделок в сфере малого бизнеса// Финансы.-2001, № 5, с. 50-54.
125. Олейник К. Экологический ущерб как результат реализации экологических рисков компании// Страховое дело.-2000, № 10, с. 23-30.
126. Олейников К. Защита имущественных интересов предприятий/ К. Олейников // Вопр.экономики.-2002, № 2, с. 146-150.
127. Организация и техника проведения внешнеэкономических операций: Конспект лекций/ Авт.-сост.Бендина Н.В.-М.: ПРИОР, 2000, с. 160.
128. Орловец В.М. Из опыта неолиберальной модели страхового рынка Чили/ В.М. Орловец// Латин. Америка.- 2002, № 3, с. 84-92.
129. Пособия по государственному социальному страхованию/ Сост.Верховцев А.В.-М.: ИНФРА-М, 2001, с. 80.
130. Правила исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа в размере, превышающем минимальный размер фиксированного платежа: от 11.03.2003 г. № 148 // Вестник Образования России.-2003, № 10.
131. Принципы, изложенные в Директиве ЕС об отчетности страховых организаций, и ее связь с другими Европейскими директивами об отчетности и страховании // Страховое дело.- 2000, № 2, с. 23-34.
132. Присоединение России в ВТО: вопросы страховых услуг// Финансовый бизнес.-2002, № 3, с. 10-23.
133. Романова М.В. Ипотечное страхование/ Романова М.В.// Налоговый вестник.-2002, № 5, с. 97-99.
134. Романова М.В. Об отнесении на себестоимость продукции (работ услуг) для целей налогообложения затрат по страхованию профессиональной и гражданской ответственности // Налоговый вестник.-2001, № 6, с. 69-75.
135. Романова М.В. Страхование профессиональной и гражданской ответственности// Финансы.-2001, № 12, с. 48-52.
136. Сазонов А.В. Анализ тенденций развития страхования жизни в России/ Сазонов А.В. // Консультант директора.-2003, № 20, с. 31-36.
137. Сафарян К. Налогообложение страховых операций// Закон.-2002, № 2, с. 78-81.
138. Сивак Т. Принципы создания единого страхового рынка Европейского Сообщества // Законодательство и экономика.-2000, № 11, с. 43-47.
139. Сивак Т. Страхование договорной ответственности // Право и экономика.-2001, № 4, с. 8-15.
140. Страхование: Конспект лекций/ Авт.-сост. Бендина Н.В.-М.: ПРИОР, 2000, с. 144.
141. Страхование: Учебник/ Под ред. Федоровой Т.А.-2-е изд./ перераб. и доп.-М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003, с. 875.
142. Трифонов О., Батадеев В. Малый бизнес и страхование// Страховое дело.-2001, № 1, с. 12-13.
143. Турбанов А.В. АРКО: система обеспечения возврата вкладов в реструктурируемых банках/ Турбанов А.В. // Деньги и кредит.-2003, №9, с. 12-18.
144. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2001, с.543.
145. Цыганов А.А. Проблемы развития страхового рынка / Цыганов А.А. Лайков А.Ю.// Финансы.-2003, № 7, с. 49-51.
146. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов по спец. “Бухучет и аудит”, “Финансы и кредит”, “Коммерция”.-М.: ЮНИТИ, 2000, с. 311.
147. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов.-М. Юнити, 2001, с.311.
148. Шинкаренко И. Страхование профессиональной ответственности// Закон.-2002, № 2, с. 55-59.
149. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студентов вузов/ Шихов А.К.-М.: ЮНИТИ, 2001 с. 431.
150. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студентов/ Шихов А.К.-М.: ЮНИТИ, 2000, с. 431.
151. Шишкин С.А. Кредитное страхование жизни/ Шишкин С.А.// Страховое дело.-2002, № 12, с.25-39. 
152. Шмелев В.В. Реформа системы страхования внешней экономической деятельности в Японии/ Шмелев В.В.// Страховое дело.-2002, № 2, с. 37-47.
153. Шмелев В.В. Страхование кредитов во внешнеэкономической деятельности за рубежом// Страховое дело.-2002, № 12, с. 17-25.
154. Щиборщ К.В. Долгосрочное страхование жизни в России: тенденции и перспективы/ Щиборщ К.В.// Финансы.-2002, № 12, с. 56-60.
155. Юрченко Л.А. Страховой рынок России: некоторые тенденции и перспективы/ Юрченко Л.А. // Финансы.-2002, № 6, с. 51-52.
156. Яковлева Т.А. Страхование: Элементарный курс/ Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю.-М.: ЮРИСТЪ, 2003, с. 217.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО РАЗДЕЛУ:

55. Абрамов В. Обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев // Закон.-2002, № 9, с. 107-112.
56. Асабина С. Современные тенденции развития страхового рынка Венгрии// Страховое дело.-2000, № 8, с. 38-40.
57. Благутин Д.Ю. Французкий режим возмещения ущерба от стихийных бедствий/ Благутин Д.Ю. // Страховое дело.-2002, № 10, с. 57-62.
58. Богатенков А.В. Китайский страховой рынок накануне вступления КНР в ВТО// Страховое дело.-2002, № 12, с. 42-44.
59. Бочин А. Некоторые вопросы, связанные с договором обязательного медицинского страхования и профилактическими медицинскими осмотрами.// Право и экономика.-2000, № 11, с. 34-36.
60. Варламов Д. Принцип «наивысшего доверия» в страховом праве Англии// Страховое дело.-2001, № 8, с. 37-40.
61. Вишняков А.В. Страхование нотариусов. Особенности договоров: Как выбрать страховщика? / Вишняков А.В.// Нотарiальный въестникъ.-2003, № 2, с. 35-43.
62. Воронина Е.И. Полисы COFACE как один из основных инструментов страхования кредита во внешней торговле Франции/ Воронина Е.И. // Междунар. публ. и частное право.-2002, № 1, с. 55-59.
63. Голуб Н.И. Совершенствование личного страхования - способ компенсации рисков// Социально-гуманитарные знания. – 2000, № 1, с. 180-197.
64. Гребенщиков Э.С. Восточно-азиатские рынки страхования-вектор движения/ Гребенщиков Э.С. // Финансовый бизнас.-2002, № 4, с. 46-50.
65. Грищенко Н. Региональная страховая образовательная программа// Страховое дело.-2000, № 1, с. 44-47.
66. Гудков А. Социальное страхование: концептуальные вопросы задействования накопительно-инвестиционных форм// Рос.экон.журн.-2000, № 9, с. 59-66.
67. Гуренков Д.С. Затараты организации по страхованию имущества// Консультант бухгалтера.-2000, № 8, с. 45-52.
68. Гусева А.Е. Зарубежный опыт страхования банковских депозитов // банковское дело.-2000, № 5, с. 40-44.
69. Завидов Б. Комментарий к федеральному закону «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (№ 40-ФЗ от 25 апр. 2002г.)/Б. Завидов// Право и экономика.-2002, № 9, с. 3-20.
70. Исмаилова Г.М. Проблемы страхования гражданско-правовой ответственности предприятий/ Исмаилова Г.М.// Юрист.-2003, № 5, с. 44-49.
71. Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов: (Окончание. Начало в ФБ № 8-2000)// Финансовый бизнес.-2000, № 9-10, с. 40-43.
72. Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов// Финансовый бизнес.-2000, № 8, с. 37-43.
73. Кагаловская Э.Т. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников в России: сущность и проблемы развития/ Кагаловская Э.Т., Солощева С.А., Лысенкова М.В., Бендз С.Ю. // Финансы.-2003, № 10, с. 42-46.
74. Кинг Р. Страховая защита американских фермеров от риска снижения урожайности// Страховое дело.-2000, № 11, с.57-61.
75. Козлов В.В. Страхование автогражданской ответственности: за и против/ Козлов В.В.// Страховое дело.-2002, № 7, с. 5-13.
76. Кокурин Д. Развитие страхования в инновационной сфере// Страховое дело.-2000, № 10, с. 50-55.
77. Лукинов А. Некоторые особенности организации страхования от несчастного случая на производстве в Германии// Страховое дело.-2000, № 2, с. 47-48.
78. Лукинов А. Открытие перестраховочного рынка Бразилии // Страховое дело.-2000, №8, с.36-37.
79. Лукинов А.И. Современные проблемы развития страхового рынка Германии/ Лукинов А.И. // Финансы.-2002, № 9, с. 66-69.
80. Лукинов А.И. Страховой рынок Германии в общем контексте развития в Европейском Союзе/ Лукинов А.И.// Страховое дело.-2002, № 6, с. 23-30.
81. Макацюбо Ю.В. Что должен знать сельхозпроизводитель о страховании урожая/ Макацюбо Ю.В. // Консультант.-2003, № 6, с. 34-37.
82. Матюшин В.В. Страховой Институт Канады/ Матюшин В.В.// Страховое дело.-2002, №9, с. 43-46.
83. Матюшин В.В. Страховой рынок Канады: история и настоящее/ Страховое дело.-2001, № 11, с. 54-57.
84. Мазаева М.В. Автотранспортное страхование: перспективы развития. Лучшие выпускные квалификационные работы выпускников ТюмГУ, 2003.
85. Мазаева М.В. Развитие страхового бизнеса в России: перспективный ракурс/ Вестник ТюмГУ, № 5, 2003. 
86. Мазаева М.В. Состояние и перспективы развития регионального страхового рынка/ Анализ состояния и перспективы развития социально-экономических процессов в Тюменской области. Аналитическая записка для Администрации Тюменской области, 2003.
87. Мазаева М.В., Кремлева Т.А. Проблемы становления страхового рынка в РФ/ Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Сборник научных трудов. Тюмень: ТюмГУ, 1996.
88. Мазаева М.В., Девкина Р.Н. Страховая медицина и медицинское страхование: опыт и проблемы/ Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Сборник научных трудов. Тюмень: ТюмГУ, 1996.
89. Мазаева М.В. Зарубина И.А. Личное страхование на рынке потребительских услуг/ Социально-экономические проблемы Тюменской области. Сборник научных трудов. Тюмень: «Вектор Бук Лтд», 1999.
90. Мазаева М.В., Мальцева Т. Тюменская область и г. Тюмень: проблемы межбюджетных отношений/ Социально-экономические проблемы Тюменской области. Сборник научных трудов. Тюмень: «Вектор Бук Лтд», 1999.
91. Мазаева М.В., Денисов Д.А. Влияние кризиса на финансовую устойчивость страховщиков/ Актуальные вопросы современности. Сборник статей. Красноярск: Красноярский ГУ, 1999.
92. Мазаева М.В., Корчемкина Е.С. Проблемы формирования и использования финансовых ресурсов территориального фонда обязательного медицинского страхования/ Тюмень:  Вестник ТюмГУ, № 1, 1999.
93. Мазаева М.В. Интеграционные тенденции на страховом рынке: отечественная и европейская практика/ Социально-экономические проблемы нефтегазового региона. Сборник научных трудов. Нижневартовск: ТюмГУ, 2000.
94. Мазаева М.В. Основные тенденции развития страхового рынка. Отечественная и европейская практика. Тюмень: Вестник ТюмГУ, № 1, 2000.
95. Мазаева М.В., Горобей С.Н. Проблемы подготовки и переподготовки кадров в страховом бизнесе/ Тюмень: ТюмГУ. Сборник статей международной научно-практической конференции «Актуальные вопросы региональной экономики: финансы, кредит, инвестиции», 2001.
96. Мазаева М.В. Страховой бизнес в среднесрочном перспективе: концептуальный подход/ Издание Администрации Тюменской области «Налоги. Инвестиции. Капитал», № 3-6, 2002.
97. Мазаева М.В. Страховое образование входит в моду/ Тюмень: ТюмГУ Университет и регион, № 40(79), 2002.
98. Мазаева М.В. Страховать можно, но не за валюту/ Тюмень, Сибирь деловая сегодня, № 13, 2002.
99. Мазаева М.В. Образовательные услуги для страхового бизнеса: необходимость и проблемы подготовки кадров/ Материалы всероссийской научно-методической конференции. Сб.: Качество высшего профессионального образования в начале XXI века. г. Туапсе.
100. Мазаева М.В. Страховой рынок в условиях глобализации/ Сборник трудов филиал ТюмГУ в г. Урай, 2002.    
101. Плешков А.П. Основные принципы определения и возмещения ущерба, причиненного пострадавшим по обязательному страхованию автогражданской ответственности// Финансы.-2001, № 6, с. 52-57.
102. Решетин Е. Уверенность в страховании// Рынок ценных бумаг.-2001, № 17, с. 86-91.
103. Роик В.Д. Перспективы социального страхования и становление гражданского общества в России// Социальный мир.- 2001, № 1, с. 10-14.
104. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности // Аудитор.-2001, № 5, с. 31-37.
105. Справочник финансиста предприятия/ Авт.: Баранникова Н.П., Бурмистова Л.А., Володин А.А. и др.-4-е изд./ доп. И перераб.-М.: ИНФРА-М, 2002, с. 576
106. Фогельсон Ю. Обзорный комментарий к Федеральному закону «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»/Фогельсон Ю.//  Хозяйство и право.-2002, № 10, с. 30-63.
107. Фомичева Н. Комитет по защите прав страхователей Дании// Страховое дело.-2000, № 11, с. 62-63.
108. Чикунова Е.П. Страхование профессиональной ответственности аудиторов/ Чикунова Е.П. // Бухгалтерский учет.-2003, № 19, с. 59-61.