Внутрифирменные факторы риска и способы их нейтрализации

и факторы риска _

Неопределенность хозяйственной !ситуации Изменения производительности труда и потери рабочего времени

Простои оборудования и незагрузка мощностей

Отсутствие необходимого колнче- сгваисходных ресурсов

Кап италое.ч кость и трудоемкость продукции Длительность производственного цикла и уровень специализации

Состояние оборудования и наличие квалифицированного персонала ; Несоответствия ожидаемою и фак- і тнческото сценариев развития I Невозврат долгов за поставленную і продукцию

11риемы снижения

; и ограничения рисков

і Выбор оптимальных вариантов у прав- I ленческих решений

j Анализ причин неудач и минимизация I возможных потерь

; Создание хорошего обра іа и авторитета :фирмы

і Не бояться ошибок и не повторять неудач

Внедрение новых товаров и технологий і Моделирование производства и носго- І янное обучение персонала і Снижение издержек и повышение кон- I куреитоепособности продукции I Диверсификация производства ) Лимитирование расходов, затрат и j убытков по каждому виду работ I Знание рыночной конъюнктуры : Аттестация производства в соотвегст- : вин it требованиями международных ; стандартов качества

Виды рисков

Возможные негативные последствия

Снижение объемов производства и продаж Уменьшение запланированной выручки и прибыли Ущерб репутации фирмы

Потери дохода и прибыли из-за отсутствия сергифи- каюи качества продукции, уменьшения цен ла товары и услуги, роста себестимост и продукции Продолжение приложения Б1 Ключевые источники

н факторы риска

Падение спроса или потребностей в товаре

Изменение вкусов покупателей Канкротстло поставщиков н потребителей продукции Количесмю поставщиков и ненадежность поставок Характер закупок сырья и условия храпения

Эластичность спроса и цен на ресурсы Состояние рыночной инфраструктуры Ошибки в поди і икс продаж и маркетинга

Большие накладные расходы Неорганизованность и плохое качество і менеджмента

; Замедление н «мучении результата } Нарушения техники безопасности.

Приемы снижения _и ограниченияj>HCKtm

! Предсказание и учет будущих собы- І тий (рыночных цен, конъюнктуры ) I Выбор надежных поставщиков и кли- ;енгов

і Анализ рынков сырья и соаершеист- і вование договорных работ і Оценка рынков сбыта (открытость.

; Стимулирование сбыта и методов |продаж

! Страхование имущественных иптере-

; СОВ _ ____

; Составление инструкций и лимитов ; по каждому виду работ ; Убеждение персонала » необходимости внутрифирменных изменений і Преодоление сопротивления персоиа- : ла переменам

: Изменение образа мышления и образа • действий работников

Виды рисков

40 я

Возможные негативные последствия

Материальные потери из-за : увеличения цен на ресурсы, затруднений в сбыте, высокой конкуренции, ухудше- і ния качества в процессе об- і

раї цс ни я, неплатежи за ю- вары и услуги

Потери дохода и прибыли из-за простоев, перебоев в работе

Уплата повышенных отчислений с зарплаты Ущерб жизни и здоровью персонала

Неуверенность в улучшении жизни

Ключевые ИСТОЧНИКИ

и факторы риска

Характер инвесторов (институциональных, венчурных, частных) Форма инвестиций { в пенные бумага, проекты и т.д.)

Временной лаг (разрыв между вложением средств и получением результатов)

Срок окупаемости затрат

Состояние бухгалтерского и финансового учета и отчетности

Уровень аналитической и исследовательской работы Наличие современных критериев оценки деятельности фирмы

Приемы снижений к (нраничення рисков Прогнозирование зон повышенною , риска и рыночных тенденций !

Страхование и еамострахованне инвестиций Уклонение от мероприятий, связанных с большим риском Сравнение оценки дисконтированной рентабельности е ожидаемым 'темпом I роста инфляции j

Выбор наиболее эффективных акти-j BOB для инвестирования и грамотное і принятие решений

Диверсификация портфеля инвеста- j ций и лимитирование потерь j

Разработка способов уменьшения ве- j роятносги риска и масштабов потерь Использование упреждающих мер по ; предупреждению и смягчению угроз | риска I

Вилы риско»

Г

Возможные негативные иоследсівия

Полная или частичная потеря средств или недополучение ожидаемого дохода

Штрафы и неустойки та невыполнение инвестиционных программ

?

S )=

г р

с ° ?

Возможность появления кризисных ситуаций из-за отсутствия аналитического аппарата Окончание приложения Б1 Ключевые НС (ОЧНИКИ и факторы риска Соответствие 1СХ и о.

Состояние оборудования и квалификации персонаж*

Наличие брака, отходов и излишних затрат

Состояние ИИОКР и инновационной деятельности

Приемы снижения

и wраї(ичешш_рискт>в

Организация производства, отвечающая требованиям общепринятых международных стандартов Предсказание будущих изменении в технологиях

Повышение качества, безопасности и конкурентоспособности товаров Приобретение дополнительной ШІ- формации для снижения риска

Виды рисков

Возможные негативные последствия

Потери от брака, отходов и некачественной продукции Непредусмотренные платежи и штрафы

Ликвидность и доходность ценных бумаг

Изменения валютного курса и ограничения на валютные операции Масштаб н время проведения операций с ценными бумагами

Несоответствие балансовой стоимости активов текущей рыночной стоимост и Неплатежеспособность одного из агентов сделок

Оценка качества ценных бумаг (рейтинга)

Изучение финансового рынка и его I участников j

Диверсификация инвестиционного j портфеля ценных бумаг I

Блокирование цен в договорах \

Лимитирование расходов и затрат на і отдельные виды деятельности і

Введение в штат аналитиков но фи- і наисовым операциям !

Обеспечение гарантий исполнения ! обязательств по сделкам і

Ьезвозвратные по і ери от уменьшения цен на пенные бумаги Ухудшение климата для зарубежных инвесторов Функции риск-менеджера ФУНКЦИИ

Цель

Особенности

Элементы воздействия Минимизация риска при осуществлении ИНйееТГфО-

ектив. Сокращение имущества и капитала фирмы.

Отсутствие готвьгх рецептов и правил. Использование интуитивных методов и эвристических приемов решении рисковых задач. Опора па пропілу н> и прогностическую информацию.

Отслеживание изменений внешней среды.

І іредвидение будущих событий.

I !ерспективныс разработки изменений состояния объекта управления.

Определение оптимального сочетания выигрыша и величины риска вложений средств.

Постановка задач и выбор альтернативных вариантов действий. "Защита активов и прибыли фирмы от потерь.

Соблюдение определенных правил и процедур. Определение органа управления риском. Увязка планов с поставщиками и партнерами. М арке J и HJ овые исследования по выбору перспективных направлений.

Работа по реализации рисковых инвестпроектов. Определение объемов и сроков финансирования бизнес-проектов. Сокращение уровня ликвидности портфеля ценных бумаг. І Іданирование портфеля продукции и пенных бумаг фирмы. Воздействие па объект в случае отклонения от заданных параметров. Гибкие корректирующие инструменты управления рисков.

Выработка методов оценки рисков и способов их предупреждения.

Поддержка устойчивости объекта регулирования. Разработка стратегических и тактических методов управления рисками. Лимитирование рисков по производственным операциям.

Анализ и контроль ликвидно- сти акт ивов предприятия

8 2 И

Стабилизация развития фирмы. Корректи- ровка показателей для достижения целей. Обеспечение KOtlKy-

рептоспо- собноеги фирмы и товаров.

Коллегиальность обсуждения и принятия решений по рисковым ситуациям.

Согласование действий с заказчиками и партнерами Координация деятельности с отображением сильных и слабых сторон.

Обеспеченно согласованной работы всех звеньев системы управления рисками. Анализ доходов и расходов инвеетпректов.

Эффективная интеграция внутрифирменных операций. Адаптация фирмы к внешней среде. Окончание приложения Стимулирование деятельности Побуждение работников к заинтересованности в результатах деятельности. Разработка системы их работы.

Создание благоприятных возможностей развития. Минимизация расходов гго управленню портфелем продукции и ценных бумаг Повышение

профессионального уровня персонала фирмы. Изменение образа мышления и стереотипов поведения персонала. 1 Іовьппсние доли рынка и конкурентоспособности товаров фирмы. Контроль исполнения Анализ и оценка результатов реализации выбранного варианта рискового решения. Сопоставление резу?ЛЕ.татон с ожидаемыми показателями деятельности фирмы. Контроль ча выполнением бизнес-проектов. 1 (адзор ja целевым использованием средств по снижению рисков. І Іредвидение поведения участников рынка. Поддержание репутации фирмы и доверия покупателей. р

? а с

1 S

а т: ш vJ W О "О ?

г> И Я О 30 Р м 1

s чз с

а у

*

с;

С ^

С $3 -к с sr<

О)

S

а:

Л

? § 0

1

*

с

л

Приложение Д1 Структура молочной отрасли Воронежской области ^Товаропроизводители

Ш1Х

±

Общественный сектор «

Первый заместитель генерального директора

X Обяяаборатория

ЬуХГП'1ТГ|НІЯ

| Отдач заготовок ирмш-ва и сбыта 2

с

-а

С

о

Сі г1

п

2 о тз о К

s —

»

s 53

Р Я ft

С "2 я 2 О 2

Ч

<-/1 Оч OJ ОС О SO ОЧ О ю о

о к>

<Э\

40 ЧО 00

ЧО ОЧ

U)

to

ОЧ

?fa.

Ю -J 00

ЧО ЧО ЧО

оч чо

о

ЧО о

о

Оч 00 00

о ы

?о

оо -j

о

Оч 00

ЧО к»

чО ?U

го

Ю -J to 00

?о 00 to Оч

то о о

О

о

to

ЗЧ

о 00

-J

о.

чО to

V

to о

о

К)

о

чО чС

ю о

СП Приложение Жі

Объёмы переработки молочной продукции по предприятиям ассоциации «Воронежмолпром» 2000 год Объем перераОО!

Налог, р./кг j переработ

2002 год

Объем Налог.

р./кг аниоі о анного j молоко, ш , молоко, in 1 ! 2 3 4 5 6 | м/к

Н<Воронежскнй» j «Молоко», Россошь 48680 0,280 І 50031.80 0.656 2 30854 0,160 Т28892 '0,125 3 «КМП 22997 0,210 і 271884 0,080 : Аннинский» і.. 4 і «( ГМ3 ! Лискинский» 21231 0.001 ; J HJ28,50 0,080 5 «Острогожск молоко» 21218 0.097 І 14407 0,035 6 «Ьогучармолоко» 18252 0,184 І 19954 Н/д 7 «С/т Татове кий» 16447 0.168 І 14557.90 0,378 8 «С/ч ; Калачсевский» 16393 Н/д ! 18960,40

і і Н/д 9 і «М/т

іновохопсрскнй» 15594 0,187 [ Н/д 0,037 10 «Павловскмознжо» 10486 0,040 1 4989 0.080 11 : «кмп

і Эртильский» 10376 0,149 і 2893,50 0.080 12 і «Каменкамодоко»

1 9385 0,247 ; 6869,50 0,096 13 | «М/з

і В-Мамонский» 10082 0.2.12 і 8834 (1,255 14 і «Кантемировка ] молоко» 9809 0. і 84 ; 7909 0,06! 15 1 «М-'ч і 6623 153 ! 7592 0,064 ! Подгоренский» 16 j «М/'і

j Бутурлиновский» 6220 0,191 ; Н/д Н/д І № і Наименование предприятия

Окончание приложения ЖІ ' 4 " | 5' [.... 0 .._) 0,178 ; 1787 І 0,082 ! | 0.177 ' S41 6.5 ' 0,389 , ! 0,2 і I ' 7692 ' 0.05 S 1

і j ' П/д 1 59 "Тн/д ; 0,201 | 225 1 0,054

і і 1 0,177 ~ Ї66 і 0,336 j 0,17*» "'•17!

t 0.00 j : 0.1 S5 : 268 I 0.203 |0()0 • 60Н ; 0,00 j 0,204 : 241 j 0,052 ! ' Н/д"" | 989" ; 0,450 | 918 T 0.079 j , Н/д 1 294 0.443 | 908 | 0,081 і

1 і Н/д Г н/д : H д j П:Л ; 291 0.083 н/д . J.I'"' і_Н/д_ j і : ;

: 1 7 ; «Мл " ' 6077

] ! ісіроиавдовекнн»

! К Фирма «Малыш» : 6037

; 19 : Хохо-ііл-киіі МЗ I 5226

: 20 | «С/:з. l»cpcwBCK»ib>. ;_3904

' 21 ' і ] 3384

I 336? * 267?"" ' 2421 235-N | 2065

\ Грибановокий»

І 22 і. «і'нфеїо-. ; __ ЬорИС'Ч ICOCK

j 23 ; кСч [ і І оіідснский»

24 ' Г"

і _ : І'ЛДПІОВСКИП»

' 2л «\\п

! 'Земляне кий» ! 26 І ООО

; << В с рх я с х а в с к ое»

І 27 ; ' 2-М ' «МКК 1791

І Нн/кнекін:.іяйекая»

:29 [ «Вита-Сервис» F3SS

" зо ' .<\юь : Ш5

; ! Россошанская» _ 1 ! З І - «Олховатко і 17 і : молоко» і ; 32 «] іововоронеж ; Н д І ; молоко» _ І 33 "і ДОТІ '<Яііварь» і Н/д

М І - модокоиерерабаїьінаюшис заводы;

СЧ - сыро. to і її 11 life чаводы;

КМП комбинат молочной продукции;

МК- молочный комбинат;

МСЬ маслоеырбизн:

MCI маслодельный завод;

СГ МЗ сиешормолчаш >д. Калькуляция себестоимости ОАО (АООТ) МЗ «Нижнедевицкий» 1 ти за 2002 год, руб. Статьи затрат Молоко Кефир 3.2% Масло Творог о без. Сыр нежнр. Сметан 2.5% крест. І 15% Сырье и основные материалы 2116 I 2637 61650 104(К) 15050 і !1428 Возвратные отходы і 15025 і 1353 Сырье и основные материалы 2116 : 2637 46625 : 10400 15050 і 10075 бет о тходов Транспортно-чаго сові пельные 181 237 1377 І 650 расходы і

I Вспомогательные материалы 212 277 ! 7()5 ' 200 27] і 245 Топливо, жергия па технологиче 50 : 65 541 ! 270 229 : 379 ские цели Заработная плата основная и до- 45 : 59 542 І 754 708 ; 162 иол ните лі,на я Отчисления на социальное стра 18 24 217 : зо2 283 і 65 хование Расходы на содержание и '.жс- 527 I 992 і 580 j 1518 1376 1 2072 плуатацию оборудования Общезаводские расходы і 385 ; 1643 2612 : 1978 2937 2593 Прочие расходы : і І Іроп шодетвенные расходы • Внеироитводетвеиные расходы ... J_ _ j ! Полная себестоимость 4534 ; 5934 54255 і 15422 20854 І 16241

Приложение И1

Калькуляция себестоимости ОАО (АООТ) МЗ «Острогожскмолоко» 1 тн за 2002 год, руб. Статьи затрат

Сырье и основные материалы Молоко 4% 3222 Кефир 2.5% 3067 ; Ряженка

j 2.5%

і 3192 " Сметана 20% фас 14850 " Творог 5 "її 12791 Мо.'іоч. саха]>_

21 " '"'і Возвратные отходы __ __ Сырье и основные материалы бет отходов "3222 3067 ' 3192 2986 1 і 864 37

12754 ? -і

"І 9 Транспорт но-заготовнтелт.и ые 704 650 І 667 2808 2000 : і расходы

Вспомогательные материалы і Топливо, тиергня на тех пологи че- S с к не цели 521

37 "554 50 І 506

49 415? ^

427 102

154 15 !

і і Заработная плата основная и до» : гюлнительиая 56 61 70 211 95 ; 3 і Отчисления на социальное стра- ! чование 18 25 28 85 38 1 ; Расходы на содержание и -же-; 333 плуатацию оборудования __ Общезаводские расходы ; 241

Прочие расходы j

; Ппоизводстветшые расходы і 5132 ; 656 : 351

' 9

5423 і 679

"І 384 ~

[2 " 1568 1084

*г.' "1"" - 604 505

14

14188 ;7

" І2

~60 Внеироизводственные расчоды Полная себестоимость ,1» і 85 230 92 5150 ; 5490 1 5672 1 22465 14280 ; 60 Приложение Jll

Оценка рисков предприятий ассоциации «Воронежмолпром» Риск Компенсационные мероприятия 1. Коммерческие риски 1.1. Конкуренция предприятий с более низкой ценой продукции Проведение дополнительных маркетинговых исследований 1.2. Отсут ствие сведений о выпускаемой продукции Проведение рекламных мероприятий 1.3. Отсутствие покупательского спроса на новый вид продукции Поиск новых ниш сбыта продукции 1.4. Увеличение затрат в связи с необходимостью создания посреднической сети Предусмотреть эти затраты в дополнение к уже существующей посреднической сети 1.5. Необходимость введения системы скидок Учесть эту возможность В ЦЄІІС продукции 1.6. Исчезновение товара в пути Страхование грузовых перевозок 2, Внутризаводская неритмичность производства Улучшить организацию производства 3. Чрезвычайные ситуации Страхование имущества Приложение MI

Статьи затратно производству молока 3,2% на МК "Воронежский" ? вспомогательные материалы ?

топливо и энергия ?

зарплата ?

содер.оО. ?

соцстрах. ?

общезаводские расходы

Нсырьс и основные материалы без отходов ?

транспортно заготовительные расходы Статьи затрат по производству молока на СЗ "Березовском" ? топливо и энергия ?

транспортно заготовительные расходы ?

вспомогательные материалы ?

зарплата ?

соц.страх. ?

содер.об.

S общезаводские расходы ?

сырье и основные материалы без отходов

Окончание приложения Ml на "М/з верхиемамонском"

Затраты но производству масла крес.вес,

О вспомогательные материалы ?

топливо и энергия ?

зарплата ?

соц. об. ?

общезаводские расходы ?

внеттроизводственные расходы ?

сырье и основные материалы без отходов

Приложение HI Статьи затрат по производству СОМ на "КМП Аннинский" ?

вспомогательные материалы

?топливо ?зарплата ?зар-т ?

соц. об.

?общезаводские расходы ?

«непроизводственные расходы ?

сырье Статьи затрат но производству СОМ на "Богучзрмолоко"

? сырье I вспомогательные материалы

?топливо

D зарплата

I содержанке оборудования

? общезаводские {исходы

і внепрокзводственные расходы Окончание приложения HI статьи затрат но производству молока на "С/з Грибанове кий" ?

транспортно- заготовительные расхода ?

вепомої -«тельные материалы ?

TOILIHBO и энергия ?

зарплата ?

соц.страх ?

содержание оборудования ?

общезаводские расходы ?

сырье и основные материалы без отходов