Органы надзора

Наиболее значительным изменением в регулировании ликвидности за последние 15 лет стала оценка потребностей ликвидности путем расчета ожидаемых денежных потоков на основе учета всех сроков погашения активов и обязательств банка.

Тенденции в надзоре за ликвидностью, так же как и в других областях регулирования, обычно отстают от рыночных тенденций. Кроме того, в данной области пока не достигнута такая международная координация и сближение стандартов, как, например, в области требований к адекватности капитала. Тем не менее некоторые серьезные изменения произошли, а именно;

• требования к ликвидности активов считаются относительно менее важным инструментом надзора, чем требования к денежным потокам или к структуре сроков погашения;

Рисунок 8.1. Имеющиеся ликвидные активы и требования, установленные к ликвидности

Проценты              Денежные              единицы

160 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

В Требуемый объем ликвидных активов О Имеющиеся ликвидные активы              Требуемый              объем              денежных              средств

в процентах от общих обязательств

• подчеркивается постоянная потребность в некотором количестве ликвидных активов, которые служат дополнительным методом контроля рисков;
• от предписания требований переходят к более гибкому формированию директив и надзору за ликвидностью;
• возрастает важность оценки ликвидности отдельных банков, а не совокупной ликвидности;
• особое внимание органы надзора уделяют совершенствованию банковских стандартов по информационным и контрольным системам, которые используются при управлении ликвидностью;
• в систему надзора включаются забалансовые продукты и новые методы управления активами/пассивами.

В большинстве стран сейчас четко разграничивают инструменты пруденциального надзора и инструменты денежно-кредитного контроля. Это особенно характерно для некоторых ликвидных активов.

Банковское законодательство обычно содержит ряд конкретных требований к ликвидности, которые банк должен выполнять. Данные требования не должны рассматриваться как основной метод управления рисками ликвидности, скорее наоборот. Учитывая важность ликвидности, банк с адекватным управлением должен, назначив ответственных за планирование и текущую политику управления ресурсами, установить также определенные директивы по управлению рисками. Обычно предписываемые требования или собственная политика банка в отношении ликвидности состоят из комбинации следующих пунктов:

• лимит соотношения кредитов и депозитов;
• лимит соотношения кредитов и капитала;
• директивы по источникам и использованию ресурсов;
• параметры ликвидности — например, ликвидные активы не должны составлять меньше «X» процентов или превышать «У» процентов от общих активов;
• лимит (в процентах) соотношения ожидаемых потребностей в ресурсах и ресурсов, имеющихся в наличии; например, он не должен быть меньше «X» процентов;
• лимит минимального/максимального среднего срока погашения обязательств различных категорий; например, средний срок пота- шения депозитных сертификатов, свободно обращающихся на рынке, не должен быть меньше «X» месяцев.