Приложение АНКЕТА ДЛЯ ОЦЕНКИ ОБЩЕГО СОСТОЯНИЯ БАНКА

(см. табл. 13.2)

Наименование банка:              Телефон:

Адрес:

Дата составления:              Факс:

Лицо (лица), ответственное за составление:

1. РЕЗЮМЕ И РЕКОМЕНДАЦИИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ

Каковы основные проблемы, стоящие перед вашим банком в перспективе ближайших нескольких лет?

Как вы собираетесь преодолевать эти трудности?

Какие стороны вашего банка вы считаете наиболее сильными?

Какие риски испытывают кредиторы/ инвесторы, ссужая деньги вашей организации:

• внешние по отношению к вашему банку?
• внутренние, исходящие из вашего банка?

Почему деньги, вложенные в ваш банк, будут хорошей инвестицией для кредиторов/ инвесторов?

Как ваш банк будет использовать деньги, вложенные кредиторами/ инвесторами, для развития финансовых рынков или конкретных секторов экономики вашей страны?

2. ПОТРЕБНОСТИ В ОРГАНИЗАЦИОННОМ РАЗВИТИИ

Каковы наиболее существенные потребности вашего банка в развитии, согласно выводам и рекомендациям, изложенным в разделе 15 данной анкеты?

В каких областях будут сосредоточены ваши усилия в предстоящем году?

Какую роль могут сыграть кредиторы/ инвесторы в развитии вашей организации?

Как вы реально планируете обеспечить устойчивое проведение реформ?

Какое лицо в вашей организации будет осуществлять основные контакты и отвечать за план организационного развития и координацию с кредиторами/ инвесторами в случае предоставления кредита?

3. ОБЗОР ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА И ПОЛОЖЕНИЙ РЕГУЛИРОВАНИЯ

1. Состояние финансовой инфраструктуры (предоставление информации, система платежей, регистрация владельцев ценных бумаг, сертификатов и т.д.).
2. Банковская и финансовая система: правовой статус регулирования.
3. Регулирование банковской деятельности.

Какие основные законы регулируют банковскую систему в вашей стране?

Когда были внесены последние изменения в банковское законодательство и регулирование?

Опишите основные нормы пруденциального регу лирования в отношении:

• владения акциями
• кредитования аффилированных (связанных с банком) лиц
• крупных рисков потенциальных убытков
• методов классификации ссуд
• прекращения начисления и отмены процентов
• лимитов инвестиций:

= в акционерный капитал = в недвижимость и другие основные активы

• лимитов потенциального валютного риска
• страхования депозитов.

Опишите принципы и подходы органов надзора (регулирования).

Каково обязательное требование к капиталу и как ваши подходы к достаточности капитала отличаются от подходов Банка международных расчетов?

Опишите требования центрального банка к кассовому резерву и ликвидным активам.

1. Исторический экскурс и общая информация

Кратко опишите историю банка, указав дату регистрации, менялось ли название, когда происходили слияния, важные события и т.д.

Какое место занимает ваш банк в банковской системе (по капиталу и активам)?

2. Структура группы и организации

Представьте схему структуры группы с указанием холдинговых компаний, контролирующих организаций, ассоциированных и дочерних организаций. Укажите другие финансовые учреждения группы (в приложении 1).

Представьте схему организационной структуры банка (в приложении 2).

Сколько департаментов и отделов имеет банк? Назовите их и представьте организационную схему ключевых департаментов и отделов с указанием численности работников в каждом из них.

Сколько отделений имеет банк? Каков их размер и где они размещаются?

Какова численность персонала банка? Сколько сотрудников банка имеют высшее образование?

Каково основное направление бизнеса банка и основная группа продуктов? Опишите стратегию вашего банка.

Какова миссия вашего банка?

Представьте данные о выпускниках технических институтов и университетов. Укажите, как развитие человеческих ресурсов способствует решению основных проблем риска банка. (Цель — проверка качества набора и подготовки кадров с целью обеспечения установленных процедур управления риском.)

В какой мере зарплата персонала соответствует конкурентному рыночному уровню и снижает текучесть кадров?

Каков уровень премиальных выплат? Какая подготовка предлагается персоналу?

Как организационная структура способствует эффективному управлению риском? (См. также раздел 4.5 по культуре управления риском.)

3. Системы учета, управленческой информации и внутреннего контроля

Опишите состояние систем учета и отчет-              Какой степени доверия заслуживают сис-

ности банка.              темы финансовой отчетности и информа

ции?

4. Информационная технология

Опишите действующие компьютерные системы (техническое и программное обеспечение), включая микрокомпьютеры (их использование в качестве терминалов или автономных единиц).

Какие предусмотрены дублирующие и восстановительные системы?

Как контролируется безопасность в сфере электронной обработки данных?

5. Культура управления риском и процесс принятия решений

С какими основными рисками (связанными с продуктами или с внешним окружением) сталкивается банк?

Определили ли Совет и менеджмент банка уровень приемлемого риска по каждому направлению и в целом?

Идентификация риска: как определяется риск текущих операций?

Как осуществляются текущие и предполагаемые операции с точки зрения контроля и управления риском?

Оцените эффективность мер контроля в процессе мониторинга риска.

Насколько эффективно организовано информирование о принятых руководством уровнях приемлемого риска?

Оцените способы принятия, измерения, ограничения, контролирования риска и отчетности по риску.

1. Акционеры/собственность

Когда состоялось последнее общее собрание и сколько акционеров на нем присутствовало? Какой процент акций они представляли?

Каков основной бизнес ключевых акционеров и кто их контролирует?

Существуют ли положения, дающие акционерам право голосования, непропорциональное количеству их акций?

Опишите опционы или другие права, предоставленные лицам для приобретения дополнительного акционерного капитала. Есть ли решения, которые не могут быть приняты простым большинством? Если да, укажите какие.

Какое непосредственное участие принимают акционеры в работе банка, Наблюдательного совета, правления?

2. Совет директоров/Наблюдательный совет

На какой срок избран Наблюдательный совет? Каковы его основные задачи и функции?

Опишите участие Наблюдательного совета в определении политики банка, особенно в отношении управления риском.

В каком объеме Наблюдательный совет рассматривает финансовую информацию в течение года и в конце года?

Опишите взаимодействие между менеджментом банка и определяющим его политику Советом, ответственность за определение целей и задач, делегирование полномочий и ответственности, внутренние системы и процедуры оценки деятельности и проверки подотчетности.

Насколько активно пользуется Совет директоров (Наблюдательный совет, правление) управленческой информацией с учетом риска?

Эти «идеальные» управленческие счета должны служить движущей силой при определении направлений совершенствования управленческой информации. Решение этой задачи должно определять масштабы и направления развития систем и подготовки персонала.

3. Исполнительный менеджмент

Кто назначает высшего исполнительного руководителя (председателя правления)? На какой срок избирается правление? Каковы основные задачи и ответственность его членов?

Опишите конкретно взаимодействие между менеджментом банка и определяющим его политику Советом, ответственность за определение целей и задач, делегирование полномочий и ответственности, внутренние системы и процедуры оценки деятельности и проверки подотчетности.

Требуют и получают ли регулярно высший менеджмент и Совет управленческую информацию с учетом риска?

Используется ли управленческая информация с учетом риска для контролирования наличия процедур защиты активов и вкладчиков, а также обеспечения правдивости информации?

Какие счета управления должны разрабатываться для выявления критических проблем управления риском для высшего менеджмента (разграничьте информацию, предоставляемую ежедневно, ежемесячно и реже для менеджмента и заседаний Наблюдательного совета)?

Укажите системы и процедуры управления риском, которые должны быть разработаны для поддержки информационных потребностей менеджмента, учитывая, что развитие всех систем должно быть подчинено задачам управления риском.

4. Внутренний аудит/Комитет по аудиту Совета директоров

Сколько сотрудников работают в департаменте внутреннего аудита? Опишите их опыт и квалификацию.

Подчиняются ли лица, осуществляющие функцию внутреннего аудита, подкомитету Наблюдательного совета? Если нет, то кому они подчиняются?

Получают и рассматривают ли члены Наблюдательного совета отчеты внутреннего аудита?

Рассматриваются ли в отчетах внутреннего аудита отклонения от политики? Что еще в них обсуждается?

Соблюдаются ли Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) и Международные стандарты аудита (МСА)?

Кто является внешним аудитором банка и как давно? Если они работают недавно, укажите их предшественников.

Укажите основные пункты содержания аудиторских отчетов за последние три года.

Приложите копии двух последних отчетов аудиторов менеджменту банка.

Сколько было уплачено за аудиторские и консультационные услуги в течение последних двух лет?

В какой мере аудиторы оценивают процедуры управления риском в банке? Рассмотрите работу внешних аудиторов и их взаимоотношения с менеджментом.