2.2.5. Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами.

Для организации функции управления активами и пассивами необходимо:

- установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответствующими комитетами, подразделениями и уровнями управления рисками;

- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

- определить процесс принятия решений;

- установить требования к управленческой информации;

- построить соответствующую организационную структуру.

Реализация функции управления активами и пассивами предполагает в современных условиях создание особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров (Правлении банка) – Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) или АЛКО.

В исследованиях американских ученых отмечается, что большинство банкиров склонны оценивать Комитет по управлению активами и пассивами как «единственную важнейшую управленческую группу, функционирующую внутри банка».

Комитет по управлению активами и пассивами несет ответственность за определение совокупного объема рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению рисками и общего предела риска.

Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет следующие функции:

- разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления УАП;

- принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

- разработка ограничений по финансовым (риск по процентной ставке, валютный риск, риск забалансовых операций, риски, связанные с опционами, риски по ценным бумагам) и операционным рискам;

-контроль за ликвидностью баланса банка и прогнозированием позиции по ликвидности, определение потребности в ликвидных средствах и выбор альтернативных источников средств;

- разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

- анализ и мониторинг эффективности работы банка, и прежде всего в части рентабельности;

- координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

- управление капиталом банка;

- соблюдение банком законодательства и нормативных актов Банка России в отношении рисков.

В структуру Комитета по управлению активами и пассивами входят: комитет по управлению рыночными рисками с отделом по управлению рыночными рисками , комитет по кредитному риску с отделом по управлению кредитными рисками; казначейство.

Комитеты по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство подчиняются АЛКО, каждый из них несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию. Отделы по управлению рыночными и кредитными рисками выполняют всю необходимую работу, связанную с анализом, отслеживанием рисков, установлением допустимых пределов риска и т.д.

Необходимым условием успешного управления активами и пассивами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При её отсутствии АЛКО будет не состоянии реализовывать цели своей деятельности. В обязательном порядке АЛКО должен иметь следующие документы:

- отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок;

- График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Такой график должен содержать данные на длительный период времени.

- Управленческую информацию по ликвидности;

- отчетность по проблемным активам;

- информацию по процентным ставкам;

- экономическую информацию.

Правильное построение организационной структуры управления активами и пассивами обеспечивает более полное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовать стоящие перед ними задачи.