Пять процентов от стоимости проекта, затраченных на планирование, позволяют сэкономить до пятидесяти процентов от совокупных затрат проекта!

Основная цель разработки бизнес-плана

- спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Согласно исследованиям компании INTERFINANCE, хорошо разработанный бизнес-план определяет и раскрывает все основные вопросы по проекту, просчитывает финансы предприятия и предсказывает различные варианты развития ситуации:

• Как будет развиваться производство
• Как будет реализовываться товар, выполняться работа или оказываться услуга
• Что принесет данная идея
• Какие шаги необходимо предпринять при благоприятной обстановке (экономической, политической, конкурентной) и при непредвиденных обстоятельствах.

Бизнес-план надо всегда иметь наготове. Если Вы захотите привлечь кредиты, инвестиции или профинансировать интересный проект - во всех этих случаях Вам срочно понадобится бизнес-план.

В соответствии с этими стандартами структура бизнес-плана должна включать в себя следующие разделы:

1. Резюме
2. Описание предприятия и отрасли
3. Описание продукции (услуг)
4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)
5. Производственный план
6. Организационный план
7. Финансовый план
8. Направленность и эффективность проекта
9. Риски и гарантии
10. Приложения

1. Резюме

Резюме - это самостоятельный рекламный документ, содержащий основные положения всего бизнес-плана. Резюме - это единственная часть бизнес-плана, которую читают все потенциальные инвесторы. По резюме судят обо всем проекте, поэтому очень важно поместить в резюме краткую и ясную информацию о проекте. Резюме отвечает на основные вопросы инвестора: размер кредита, цели кредита, сроки погашения, гарантии, соинвесторы, собственные средства проекта.

Все последующие пункты бизнес-плана расшифровывают информацию из резюме и доказывают правильность расчетов.

2. Описание предприятия и отрасли

В данном разделе описываются:

• Общие сведения о предприятии
• Финансово-экономические показатели деятельности предприятия
• Структура управления и кадровый состав
• Направления деятельности, продукция, достижения и перспективы
• Отрасль экономики и ее перспективы
• Партнерские связи и социальная активность

3. Описание продукции (услуг)

Для              любого предпринимательского проекта необходимо наглядное

представление товара или изделия, произведенных с помощью Вашей технологии. Лучше всего, если это будет натуральный образец, его фотография или рисунок. В бизнес-плане дается описание отдельно по каждому виду продукции.

Примерная структура раздела.

• Наименование продукции (услуги)
• Назначение и область применения
• Краткое описание и основные характеристики
• Конкурентоспособность продукции (услуги), по              каким параметрам

превосходит конкурентов, по каким уступает им

• Патентоспособность и авторские права
• Наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции
• Степень готовности к выпуску и реализации продукции
• Наличие сертификата качества на продукцию
• Безопасность и экологичность
• Условия поставки и упаковка
• Гарантии и сервис
• Эксплуатация
• Утилизация после окончания эксплуатации

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

Информация данного раздела призвана убедить инвестора в существовании рынка сбыта для Вашей продукции (услуги). Покупатели подразделяются на оптовых покупателей, розничных продавцов, конечных потребителей. Потребители характеризуются отраслью, месторасположением (если это предприятия) либо возрастом, полом и др.

• Описание требований потребителей к продукции (услуге) и Ваших возможностей удовлетворить эти требования
• Описание конкуренции. Определение конкурентов и анализ их сильных и слабых сторон. Анализ возможностей предприятия
• Описание рынка сбыта продукции (услуги)
• Описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления. Полное описание включает в себя:              упаковку, складирование в месте производства, комплектование для отправки, транспортировку к месту продажи, предпродажный сервис, продажу, послепродажное обслуживание. Описание канала сбыта продукции (услуги) - магазин розничной торговли, мелкооптовые базы или магазины, разъездная служба (агенты, коммивояжеры) и др.
• Стратегия привлечения потребителей, исходя из возможностей (возможные варианты: рекламные кампании, бесплатное предоставление образцов, участие в выставках и др.). Цена и объем сбыта продукции. Анализ чувствительности объема сбыта при изменениях цены

5. Производственный план

В этом разделе приводятся общие сведения о предприятии, расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета текущих затрат на производство.

Примерная структура раздела:

Общие сведения о предприятии

• Описание месторасположения предприятия (во многих случаях определяющий фактор для успеха проекта). Наличие необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта
• Используемая технология и уровень квалификации исполнителей
• Потребность в площадях
• Кадровое обеспечение
• Удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих

Объем производства

Расходы на персонал

Расходы на персонал включают в себя:

• затраты на персонал управления (директор, главный инженер, начальник производства, бухгалтера, плановики и т.д.);
• затраты на производственный персонал (конструкторы, технологи, ремонтные рабочие и т.д.);
• затраты на прочих сотрудников (сбытовики, кладовщики, охрана).
  Расходы на сырье, материалы и комплектующие изделия

Расчет выполняется по каждому виду продукции или услуги.

Смета текущих затрат

В данном подразделе приводятся текущие затраты на производство продукции (услуги). Затраты на производство или, другими словами, издержки производства классифицируются на прямые (переменные, т.е. зависящие пропорционально от изменения объемов производства) и общие (постоянные, не зависящие от изменений объемов производства).

Расчет переменных издержек

К переменным издержкам относятся:

• Затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия
• Затраты на производственный персонал
• Затраты на топливо, электроэнергию (в некоторых случаях)

Расчет постоянных издержек

К постоянным издержкам относятся:

• Затраты на производство (аренда, ремонт и обслуживание оборудования, топливо и энергия)
• Торговые издержки (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт)
• Административные издержки (заработная плата административного персонала, коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.)

6. Организационный план

В данном разделе объясняется, каким образом организована руководящая группа и описывается основная роль каждого ее члена. Команда управления проектом и ведущие специалисты, правовое обеспечение, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, организационная структура и график реализации проекта, механизм поддержки и мотивации              ведущих

руководителей.

7. Финансовый план

Цель раздела - показать основные пункты из массы финансовых данных. Здесь даются нормативы для финансово-экономических расчетов, приводятся прямые (переменные) и постоянные затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета расходов на реализацию проекта, потребность и источники финансирования, рассчитывается таблица расходов и доходов, поток реальных денег (поток наличности), прогнозный баланс.

Примерная структура раздела (Согласно исследованиям компании INTERFINANCE,):

• Затраты подготовительного периода
• Затраты текущего (основного) периода
• Расчет поступлений от проекта
• Затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга)
• Расчет налоговых платежей
• Другие поступления и выплаты
• Отчет о прибылях и убытках
• Поток реальных денег
• Прогнозный баланс

8. Направленность и эффективность проекта

В разделе указывается направленность и значимость проекта, показатели эффективности его реализации, проводится анализ чувствительности проекта.

9. Риски и гарантии

Показываются предпринимательские риски и возможные форс-мажорные обстоятельства, приводятся гарантии возврата средств партнерам и инвесторам.

10. Приложения

Приложения способствуют разгрузке основного текста от подробностей и предоставляют потенциальным партнерам и инвесторам дополнительные наглядные материалы:

• подтверждающие и раскрывающие сведения о предприятии (копии регистрационного свидетельства, устава и учредительного договора предприятия, имеющиеся лицензии и сертификаты, почетные дипломы и свидетельства, копии материалов прессы о деятельности предприятия, отзывы заказчиков и партнеров по совместной деятельности и т.д.);
• характеризующие продукцию (фото, рисунок, чертеж, патент, отзывы, результаты испытаний и сертификации продукции, другие сведения);
• подтверждающие востребованность продукции (материалы маркетингового исследования, сравнительные данные о конкурентах, договора, протоколы о намерениях и заявки на поставку продукции);
• показывающие возможности производства (фотографию предприятия, его ведущих участков, оборудования, копии документов по сертификации производства и др.);
• раскрывающие организационно-правовую готовность проекта (схемы организационной структуры, механизма реализации проекта, выписки из нормативных документов и др.);
• обосновывающие финансово-экономические расчеты (калькуляции, таблицы, и т.д.);
• подтверждающие реальность мер предупреждения риска, нейтрализации форс-мажорных обстоятельств и реальность гарантий возврата займа (гарантийные письма, договоры, состав и стоимость залога, выписка из законодательных и нормативных документов, другие материалы).
• подтверждающие направленность, значимость (масштабность) и эффективность проекта (решения, программы, планы, акты, письма, отзывы и др.)

Обычно бизнес-план предприятия содержит следующие разделы:

• Резюме бизнес-плана предприятия
• Информация об инициаторе проекта
• Лицензирование и юридический план
• Производимая продукция
• Маркетинговое исследование рынка
• Производственный план предприятия
• План по управлению персоналом
• Инвестиционный план предприятия
• Финансовый план
• Факторы риска бизнес-плана предприятия и стратегия их снижения
• Расчеты показателей эффективности бизнес плана предприятия
• Приложения к бизнес-плану предприятия

Точное содержание бизнес-плана предприятия зависит от отрасли и вида деятельности предприятия (Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. - Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Налоговое и финансовое планирование - это совокупность ЗАКОННЫХ методов вывести Ваш бизнес из-под чрезмерной опеки государства, а Вас оградить от страха перед ним. В законах всегда будут оставаться бреши, которые можно использовать, однако, самое большое значение имеет тот факт, как правильно этим воспользоваться. Можно сделать все в лоб, и тогда любой Ваш промах может привести к гораздо худшим последствиям, чем банальная уплата всех существующих налогов. Поэтому самое лучшее - это обратиться за помощью к налоговым консультантам.

По сложившейся традиции офшорной зоной считают страну с благоприятным налоговым законодательством и отсутствием каких-либо валютных ограничений. Для простоты понимания можно разделить все офшорные юрисдикции на две основные группы (согласно исследованиям компании INTERFINANCE):

1. Страны, в которых не взимаются корпоративные налоги при условии, что деятельность компании, зарегистрированной в такой стране, осуществляется вне ее пределов, а сама компания принадлежит исключительно нерезидентам этой страны. К таким странам относятся: Багамы, Британские Вирджинские Острова, Вануату, Ниуэ, Каймановы Острова, Науру, Либерия, Острова Тюркс и Кайкос, Панама, Сейшельские Острова и т.д. Страны этой группы, как правило, не являются участниками каких-либо международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
2. Страны, где установлен минимальный уровень налогообложения либо в отношении отдельных видов доходов, либо в отношении места их извлечения, либо в отношении компаний, которые контролируются нерезидентами. К таким странам можно отнести Кипр, Венгрию, Швейцарию, Люксембург, Нидерланды. Характерной особенностью стран этой группы является наличие многочисленных межправительственных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Очень условно к офшорным юрисдикциям можно отнести и целый ряд территориальных образований или административных делений стран с жесткой налоговой системой, в которых юридические лица, зарегистрированные под местной юрисдикцией, освобождены от местных налогов, либо платят их в гораздо меньшем размере. При этом следует заметить, что такие компании остаются налогоплательщиками в отношении общегосударственных или федеральных налогов. К странам, в которых существуют подобные налоговые режимы можно отнести США, Канаду и даже Россию (Ингушетия, Углич, Алтай и т.д.).

Основные требования к созданию офшорной компании (согласно исследованиям компании INTERFINANCE):

1. Выбор названия. Как правило, будущий владелец компании, должен предложить три названия в порядке предпочтения. Однако, в большинстве юрисдикций при выборе названия компании существуют определенные ограничения. Так, например, не разрешается включать в название без специального разрешения регистрирующего органа слова: «Банк», «Траст», «Страхование», «Королевский», «Г осударственный», «Национальный», «Благотворительный», «Университет» и т.д.
2. Компания может быть создана в форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью и должна иметь зарегистрированный адрес и/или зарегистрированного агента в стране регистрации.
3. В большинстве случаев директорами и акционерами офшорной компании могут быть физические или юридические лица. С целью сохранения конфиденциальности можно использовать номинальных акционеров и директоров. В последнем случае номинальные директора, как правило, выдают генеральную доверенность фактическому владельцу офшорной компании на осуществление всех полномочий, необходимых для ведения ее деятельности. Следует также заметить, что российское законодательство запрещает резидентам России осуществлять инвестиции в уставные капиталы зарубежных компаний без получения соответствующего предварительного разрешения Центрального банка РФ и в тоже время не содержит каких-либо ограничений для российских резидентов быть управляющими или директорами таких иностранных юридических лиц.
4. И, наконец, самое важное требование: офшорная компания не может осуществлять свою деятельность в стране своей регистрации.

Стандартный пакет учредительных документов офшорной компании, как правило, включает в себя:

• Свидетельство о регистрации компании (Certificate of Incorporation);
• Учредительный договор о создании компании (Memorandum of Association);
• Устав компании (Articles of Association);
• Протокол о назначении первых директоров (Statement of Appointment of the First Directors);
• Печать компании;
• Легализованные копии учредительных документов.

На последнем пункте хотелось бы остановиться более подробно. Для чего нужна легализация документов и что представляет собой эта процедура? Необходимость в легализации документов компании возникает при использовании таких документов в любой другой стране, отличной от той страны, где зарегистрирована компания. По сути, легализация - это совершение ряда определенных юридически значимых действий (удостоверение подлинности документа, удостоверение подписей официальных лиц, подписавших такой документ, и т.д.) для придания юридической силы на территории одного государства документам, происходящим из другого государства.

Легализовать документы можно двумя способами:

1. Легализация документов через Апостиль. Данная процедура регулируется Гаагской конвенцией от 5 октября 1961 г., к которой присоединилось более 65 стран, в том числе и Россия. В соответствии с конвенцией подлинность документа удостоверяется путем проставления на таком документе официальным должностным лицом в стране происхождения документа специального штампа - «Апостиля». Такая процедура позволяет использовать легализованные таким образом документы на территории всех стран, присоединившихся к Гаагской конвенции.
2. Консульская легализация документов. Данная процедура регулируется Венской конвенцией о консульских сношениях 1963 г. и внутренними нормативными документами вовлеченных государств. Фактически данная процедура представляет собой удостоверение подлинности документа или верности копии документа оригиналу и последующее удостоверение предстоящих подписей и печатей официальных лиц. Например, сначала нотариус заверяет верность копии документа его оригиналу, затем подпись нотариуса удостоверяется соответствующим должностным лицом Министерства юстиции (или Верховного Суда), затем подпись и печать чиновника Министерства юстиции удостоверяется соответствующим чиновником Министерства иностранных дел, после этого консул той страны, где будут использованы данные документы, удостоверяет подпись чиновника Министерства иностранных дел страны происхождения документа и, окончательно, процесс консульской легализации завершается, когда соответствующий чиновник Министерства иностранных дел в стране, где будут использованы документы, удостоверяет подпись консула. Процедура консульской легализации занимает гораздо больше времени, чем легализация документов через Апостиль, но она необходима, если документы будут использованы в той стране, которая не является участником Гаагской конвенции 1961 г. об Апостиле. Не являются участниками Гаагской конвенции большинство арабских стран, Украина и некоторые страны СНГ, целый ряд стран Азии и Африки.

За последние пятьдесят лет правительства целого ряда промышленно развитых зарубежных стран, испытывая острый недостаток в денежных средствах, необходимых для финансирования возрастающих бюджетных расходов, неоднократно повышали совокупный уровень налогообложения своих граждан и юридических лиц, зарегистрированных в этих странах. Более того, существенно изменилась и сама налоговая система большинства промышленно развитых стран. Налоговые органы практически перестали руководствоваться в определении налогооблагаемого дохода одним лишь территориальным критерием, т.е. местом расположения источников дохода. Доминирующим стал критерий гражданства, резидентности или постоянного места проживания (домициля). При этом во многих случаях подтверждением резидентности для юридических лиц стал являться факт их государственной регистрации, а под налогообложение попал весь доход, полученный как в стране местонахождения юридического лица, так и в любом другом месте за рубежом. Учитывая растущую глобализацию международных торговых и финансовых операций, подобные изменения не могли не отразиться на деятельности транснациональных корпораций и компаний, осуществляющих исключительно зарубежный бизнес, что во многих случаях привело к двойному налогообложению получаемых доходов. Ответом на ужесточение налогового режима в промышленно развитых странах стал бурный рост офшорной индустрии, особенно в небольших, вновь образованных и бедных государствах Латинской Америки и Океании.

Возросший спрос на услуги по созданию «безналоговых» компаний и модернизация офшорного законодательства ряда государств налоговой гавани (tax haven) привели к созданию концепции Компании международного бизнеса (International Business Company). Первоначально, основу такой концепции заложил Закон Британских Вирджинских Островов о компаниях международного бизнеса, вступивший в силу в 1984 г. (British Virgin Islands International Business Companies Act, 1984). В дальнейшем концепция Компании международного бизнеса получила широкое распространение в законодательных актах большинства офшорных центров Карибского региона, Азии и Тихоокеанского бассейна. Следует отметить, что та же самая концепция Компании международного бизнеса легла и в основу Федерального Закона РФ о Центре Международного Бизнеса «Ингушетия», принятого Государственной Думой России в декабре 1995 г.

Компании международного бизнеса обладают гибкостью и удобством в управлении, имеют гарантированное освобождение от налогов и не обязаны предоставлять финансовые отчеты о своей деятельности. К другим положительным чертам законодательных актов о Компаниях международного бизнеса можно отнести быстрые сроки регистрации, незначительные расходы по ее учреждению и последующему содержанию. Более того, законодательными актами предусматривается практически полная конфиденциальность в отношении имен владельцев и директоров, поскольку такие сведения не только не включаются в Регистр Компаний, но и вообще могут не сообщаться регистрирующему органу. Таким образом, компании международного бизнеса - идеальный механизм, которым можно дополнить большинство создаваемых трастовых структур.

Рассматривая подобные компании, как нерезидентные, государственные органы стран налоговой гавани в последующем не интересуются ни деятельностью таких компаний, ни их финансовым состоянием. Исключение составляют только финансовые, банковские, страховые компании и компании доверительных управляющих.

Совершенно очевидно, что такая изначальная конфиденциальность в отношении каких-либо сведений о компании международного бизнеса привлекает не только лиц, желающих снизить свой совокупный размер налогообложения, но и лиц, занимающихся финансовым мошенничеством или осуществляющих незаконную деятельность.

И если на этапе регистрации действительно практически невозможно определить кто будет вести честный бизнес, тем более, что принцип «презумпции невиновности» закреплен в законодательных системах практически всех цивилизованных стран, то в последующем такая задача легко может быть возложена на банки и другие финансовые институты, осуществляющие расчеты по поручениям своих клиентов. Результат - повсеместное ужесточение государственного контроля за банковскими операциями. Руководствуясь правилом «знай своего клиента» и напуганные не столько размахом операций по отмыванию «грязных денег», сколько суровыми государственными карами за содействие в проведении подобных операций, банковские институты разных стран все чаще стали требовать при открытии банковского счета офшорной компании подробную информацию об всех владельцах и директорах фирмы, характере операций, размерах и источниках средств клиентов.

Если учесть, что основу банковской системы многих государств налоговой гавани составляют филиалы крупных международных банков, особенно английских, то можно сделать вывод, что многие бывшие или нынешние колониальные офшорные зоны по-прежнему контролируются Банком Англии (Bank of England), который имеет возможность получать информацию о финансовых операциях юридических лиц, проводимых через подконтрольные банковские структуры.

Подобные действия контролирующих органов разных стран демонстрируют все чаще тенденцию, когда меры, принимаемые для предотвращения незаконной деятельности, в том же объеме применяются и к совершенно законным банковским переводами. И первенство в этом вопросе, несомненно, принадлежит США, где принятый еще в 1970 году Конгрессом Закон о банковской тайне (The Bank Secrecy Act, 1970) требует предоставление государственным органам Соединенных Штатов достаточно подробной информации об операциях по переводу наличных денежных средств в сумме превышающей US$ 10 000, как внутри США, так и за их пределами. Последовавшие за этим актом Закон о борьбе со злоупотреблениями наркотиками (U.S. Anti-Drug Abuse Act, 1986) и наиболее известный Закон о контроле за «отмыванием денег» (U.S. Money Laundering Control Act, 1986) лишь ужесточили требования по предоставлению такой отчетности и расширили возможности контролирующих органов и специальных служб. При этом американская налоговая служба (Internal Revenue Service - IRS), имеющая свободный доступ к подобной банковской информации, может использовать ее в своих целях. Например, предать ее органам власти другой страны - при обстоятельствах, которые не связаны ни с уголовным, ни с каким либо другим расследованием - либо в соответствии с двусторонним налоговым соглашением (если статья об обмене информации предусматривает передачу подобных сведений), либо в соответствии с двустороннем договором об обмене информацией. Особо стоит отметить, что законодательства большинства промышленно развитых стран, и в первую очередь США, рассматривают уклонение от уплаты налогов как уголовное преступление, также как и неисполнение требований, налагаемых уже упомянутым Законом Соединенных Штатов о банковской тайне, влечет за собой уголовную ответственность. Учитывая, что подавляющее большинство операций в американских долларах совершаются через счета в американских банках, контроль за банковскими счетами дает возможность предъявить обвинения не только наркодельцам, но и всем тем, кто так или иначе пытается снизить свои налоговые потери или сохранить свои сбережения, при этом оставаясь в тени.

По словам одного известного нью-йоркского адвоката сфера деятельности Закона о контроле за «отмыванием денег» охватывает финансовые операции, осуществляемые иностранными гражданами в любой стране мира, если хотя бы самая незначительная часть денежных переводов проходит через территорию США.

В борьбе за предотвращение «отмывания денег» правительство США оказывает определенное давление на страны с более либеральной налоговой системой и привлекательной инвестиционной политикой, в том числе и на офшорные юрисдикции. Так под нажимом США финансовые власти Швейцарии обязали все швейцарские банки вести строгий учет сведений обо всех лицах, связанных с офшорными компаниями или трастами, не только в отношении директоров, учредителей, доверенных управляющих, но и, что самое главное, в отношении бенефициаров, т.е. владельцев собственности или тех лиц, кто прямо или косвенно вкладывает свои капиталы в траст или компанию. На банки возложена задача выяснить происхождение получаемых средств и их источники. Такое положение было установлено в 1992 году специальной директивой Федеральной комиссии по банковской деятельности Швейцарии (Swiss Federal Banking Commission) и нашло отражение в новом Кодексе норм профессиональной деятельности (Code of Conduct of the Bankers’ Association), одобренном Ассоциацией швейцарских банкиров (Swiss Bankers Association). Однако, следует заметить, что подобная информация не может быть раскрыта швейцарскими банками третьей стороне иначе, как по решению швейцарского суда, если последнему будут представлены неопровержимые доказательства, что держатель счета или лица причастные к данному счету замешаны в уголовном преступлении. И хотя принятие подобных решений сопровождалось бурными дебатами в парламенте страны и предложениями о более жесткой политике и обмене информацией с другими странами, в Швейцарии возобладал скорее компромиссный и более взвешенный подход, вызванный боязнью потерять привлекательный статус одного из самых крупных мировых финансовых центров. Тем более что при бесконтрольной передачи информации государственные органы других стран смогут получать сведения и о своих гражданах, так или иначе уклоняющихся от уплаты налогов.

Точку зрения большинства швейцарских банкиров на этот предмет отражают слова управляющего одним из частных женевских банков: «Уклонение от уплаты налогов не рассматривается как уголовное преступление в Швейцарии. И хотя некоторые люди считают, что налогообложение сродни легализованному рэкету, мы не должны заходить так далеко. Мы полагаем, что это личное дело каждого конкретного налогоплательщика и его совести. Мы просто - не полицейские и не судьи, и считаем, что это не входит в нашу обязанность выносить какое-либо моральное или этическое суждение на этот счет».

Вслед за Швейцарией многие финансовые центры также потребовали, чтобы местные банки располагали подробной информацией о своих клиентах. Однако, действующее законодательство большинства офшорных юрисдикций, основанное на хорошо проработанных законах об охране банковской тайны, длительная практика судебных прецедентов и отсутствие двусторонних соглашений об обмене информации с другими странами, являются существенным препятствием бесконтрольной передаче информации, составляющей банковскую тайну. Такая система позволяет открыть завесу банковской тайны только в исключительных случаях при наличии убедительных доказательств преступной деятельности и только по решению местного суда, который при рассмотрении того или иного дела будет руководствоваться исключительно правилами lex fori (законами места расположения суда - лат.). Это хотя и усложняет проведение следственных действий и процедуру предъявления обвинения, зато позволяет отделить «грязные деньги» от капиталов, полученных за счет уменьшения налоговых потерь. Более того, уклонение от уплаты налогов не рассматривается правительствами офшорных государств как уголовное преступление.

Конечно, проводимые мировым сообществом действия по предотвращению «отмывания денег» не смогут не затронуть офшорные центры, и, скорее всего, определенный компромисс между промышленно развитыми странами и странами налоговой гавани будет достигнут. Однако, вряд ли стоит ожидать каких-либо существенных изменений в общей политике или налоговом режиме офшорных юрисдикций. Скорее всего, станет сложнее использовать офшорные компании в противозаконных целях, таких как торговля наркотиками, умышленное банкротство или финансовое мошенничество, поскольку правительства стран налоговой гавани, дорожа своей репутацией не столько офшорного, сколько респектабельного финансового центра, используя свою банковскую систему будут принимать превентивные меры с целью пресечения преступной деятельности.

Краткий обзор юрисдикций (согласно исследованиям компании INTERFINANCE):

Британские Вирджинские Острова.

1. Государственная статус - Британская Зависимая территория.
2. Юридическая система основана на английском общем праве.
3. Налогообложение - резидентные компании платят налог на прибыль 15%., нерезидентные компании освобождены от налогов.
4. Офшорные компании действуют, основываясь на Законе о компаниях международного бизнеса от 1984 г.
5. Название может быть на любом языке. Окончание должно указывать на ограниченную ответственность компании.
6. Уставной капитал - минимум не установлен. Выпущенный капитал должен быть оплачен полностью.
7. Акции могут быть именными и на предъявителя.
8. Минимальное число директоров - один, в качестве директора могут быть как физические, так и юридические лица.
9. Местный директор не требуется.
10. Зарегистрированный офис должен быть на Британских Вирджинских Островах.
11. Зарегистрированный агент должен быть на Британских Вирджинских Островах.
12. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
13. Валютный контроль отсутствует для нерезидентов.
14. Коммерческая секретность - широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний: Сертификат об инкорпорации, зарегистрированный адрес и зарегистрированный агент. Имена и адреса директоров не доступны.

Багамские острова

• Государственный статус:              Независимое              государство              Британского

содружества.

• Юридическая система: основана на английском общем праве, дополненном Законами Содружества Багамских островов.
• Налогообложение:              прямое              налогообложение полностью отсутствует

(налоги на прибыль, доходы и пр.)

• Законодательство о компаниях: Закон о компаниях международного бизнеса от 1989 г.
• Уставной капитал: Минимум не установлен.
• Минимальное число директоров: один.
• Бухгалтерский и аудиторский отчет: не требуется
• Время регистрации: с момента получения заказа до момента получения легализованных документов - семь рабочих дней.
• Валютный контроль: отсутствует для нерезидентов.

Вануату

1. Государственный статус: независимое государство. Вануату входит в состав Британского содружества наций, а также его Французского аналога.
2. Юридическая система: Английская модель общего права.
3. Типы компаний:

• Местные компании (local),
• Освобожденные (exempted),
• Международные (international).

4. Законодательство об офшорных компаниях: Закон о международных компаниях от 1992 года.
5. Название: название должно указывать на ограниченную ответственность компании словами Limited или Ltd.
6. Налогообложение:              освобожденные и международные компании налогообложение отсутствует.
7. Уставной капитал: минимум не установлен.
8. Акции могут быть в любой валюте с номинальной стоимостью и без нее. Акции могут быть именными и на предъявителя.
9. Минимальное количество директоров - один, он же может занимать любые должности и быть единственным акционером.
10. Директора и секретарь могут быть корпоративными.
11. Зарегистрированный офис требуется.
12. Зарегистрированный агент требуется.
13. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
14. Коммерческая секретность: широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний.
15. Валютный контроль отсутствует.

Каймановы острова

1. Государственный статус: Британская Зависимая Территория.
2. Юридическая система: основана на английском общем праве.
3. Налогообложение: прямое налогообложение (налоги на прибыль доходы и прочие налоги), полностью отсутствует.
4. Законодательство о компаниях: Закон Каймановых островов о компаниях 1960 г., основан на Английском законе о компаниях 1948 г.
5. Тип компании: Освобожденная от налогов компания
6. Название должно указывать на ограниченную ответственность компании.
7. Уставной капитал - минимум не установлен.
8. Акции должны иметь номинальную стоимость, могут быть именными и на предъявителя.
9. Минимальное число директоров - один, в качестве директора могут быть как физические, так и юридические лица.
10. Минимальное число акционеров - один.
11. Зарегистрированный офис должен быть на Каймановых островах.
12. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
13. Ежегодный отчет требуется.
14. Общее ежегодное собрание акционеров должно проводиться на Каймановых островах.
15. Собрания директоров могут проводиться где угодно.
16. Валютный контроль отсутствует.
17. Коммерческая секретность - широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний: Сертификат об инкорпорации, зарегистрированный адрес и зарегистрированный агент. Имена и адреса директоров не доступны.

Маврикий

1. Государственный статус: независимое государство.
2. Юридическая система: основана на континентальной и англосаксонской моделях права.
3. Название может быть любым, окончание должно указывать на ограниченную ответственность компании.
4. Законодательство о компаниях: Закон о Международных компаниях от 1994 г.
5. Налогообложение: для нерезидентных компаний отсутствует.
6. Уставной капитал: - минимум не установлен, он может быть установлен в любой валюте.
7. Акции могут быть с номинальной стоимостью или без таковой, могут быть именными и на предъявителя.
8. Минимальное число директоров - один, в качестве директора могут быть как физические, так и юридические лица.
9. Минимальное число акционеров - один.
10. Бухгалтерский отчет и аудит требуются.
11. Зарегистрированный офис должен находиться на Маврикии.
12. Общее ежегодное собрание акционеров может проводиться где угодно.
13. Собрания директоров могут проводиться где угодно.
14. Валютный контроль отсутствует.
15. Коммерческая секретность - широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний:

Ниуэ

1. Государственный статус: самоуправляемое государство под протекторатом Новой Зеландии, входит в Британское Содружество Наций.
2. Юридическая система: общее право.
3. Закон о компаниях: Закон о компаниях международного бизнеса от 1994 г.
4. Название: может быть на любом языке и должно содержать слово или аббревиатуру, указывающую на ограниченную ответственность. Если компания регистрируется на русском языке, в свидетельстве о регистрации перевод названия на английский язык. Исключаются слова «Траст», «Страхование».
5. Налогообложение: отсутствует.
6. Уставной капитал: минимум не установлен.
7. Акции могут быть в любой валюте с номинальной стоимостью и без нее. Акции могут быть именными и на предъявителя.
8. Минимальное количество директоров - один, он же может занимать любые должности и быть единственным акционером.
9. Директора и секретарь могут быть корпоративными.
10. Зарегистрированный офис требуется.
11. Зарегистрированный агент требуется.
12. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
13. Коммерческая секретность: широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний.
14. Валютный контроль отсутствует.

Невис

1. Государственный статус: независимое государство, входит в Британское содружество
2. Юридическая система: основана на английском общем праве, некоторые отрасли права (например, корпоративное) испытали заметное влияние американского законодательства.
3. Название может быть любым, окончание должно указывать на ограниченную ответственность компании.
4. Законодательство о компаниях: Закон о коммерческих компаниях от 1984 г.
5. Налогообложение резидентов на прибыль может доходить до 50%. Нерезидентные компании не подлежат налогообложению.
6. Акции могут быть с номинальной стоимостью или без таковой, зарегистрированными или предъявительскими. Выпущенные акции должны быть оплачены полностью.
7. Уставной капитал US$100,000 или 1,000 акций без номинальной стоимости.
8. Минимальное число директоров: рекомендуется иметь трех, разрешены корпоративные директора. Если число акционеров меньше трех, то количество директоров не должно быть меньше числа акционеров.
9. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется.
10. Ежегодный отчет не требуется.
11. Зарегистрированный офис не требуется.
12. Общее ежегодное собрание акционеров может проводиться где угодно.
13. Собрания директоров могут проводиться где угодно
14. Валютный контроль отсутствует для нерезидентов.
15. Коммерческая секретность - широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний

Панама

1. Государственный статус: независимое государство.
2. Юридическая система: основана на континентальном праве, с некоторыми элементами англо-саксонского права (трасты, законодательство о компаниях).
3. Законодательство о компаниях: Закон №32 от 1927 г. и некоторые положения панамского Коммерческого кодекса (Panama Code of Commerce). Закон № 25 от 12 июля 1995 г. регулирует положения о частных фондах в Панаме.
4. Название может быть на любом языке, но содержать указание на то, что речь идет об акционерной компании (S.A., Corp., Inc.,и т.д.не допускается слово Limited или его сокращение LTD. - поскольку указывает на другой тип организации.).
5. Налогообложение: налог за предоставление франшизы - US$150, прямые налоги для нерезидентных компаний отсутствуют
6. Уставной капитал: минимум не установлен,
7. Акции могут быть в любой валюте с номинальной стоимостью и без нее. Акции могут быть именными и на предъявителя. Акции на предъявителя должны быть оплачены полностью.
8. Все собрания должны проводиться в Панаме, если иное не указано в Учредительном договоре.
9. Минимальное число директоров: три (местный директор не требуется).
10. Минимальное число акционеров: один.
11. Зарегистрированный офис не требуется.
12. Зарегистрированный агент требуется.
13. Бухгалтерский и аудиторский отчет не требуется, если корпорация ведет свою деятельность за пределами Панамы.

16. Коммерческая секретность: широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний:

14. Валютный контроль отсутствует для нерезидентов.

Нидерланды

1. Государственный статус: независимое государство.
2. Юридическая система: континентальная.
3. Типы компаний:

• Частная компания (Besloten Vennotschap - BV),
• Публичная компания (NV).

4. Перед регистрацией компании нерезидентами необходимо получить одобрение Министерства Юстиции.
5. Нидерландские компании обязаны открыть счет в любом финансовом учреждении Нидерландов.
6. Законодательство: Гражданский Кодекс 1992 г.
7. Налогообложение: ставка налога на прибыль компаний достигает 40%, другие налоги.
8. Акции: могут быть только с номинальной стоимостью.
9. Название: название должно оканчиваться словами (BV или NV),
10. Минимальное число директоров:              один,              разрешены              корпоративные

директора.

11. Минимальное количество акционеров:              при регистрации -два, после регистрации - один. Могут быть юридическими и физическими лицами.
12. Зарегистрированный офис должен быть в Нидерландах.
13. Уставной капитал (BV, минимум для частной компании - Dfl160,000 для публичной компании NV, минимум Dfl140,000)
14. Бухгалтерский и аудиторский отчет: требуются.
15. Ежегодное собрание может проводиться где угодно.
16. Валютный контроль отсутствует для нерезидентных компаний.
17. .Коммерческая секретность отсутствует.

Швейцария

1. Государственный статус независимое государство.
2. Юридическая система: континентальная.
3. Законодательство о компаниях:              Гражданский кодекс 1907              г.,

Обязательственный Кодекс 1881 г., Закон о компаниях от 1992 г..

4. Основные виды компаний:              Акционерная компания с ограниченной ответственностью (Aktiengesellschaft - AG). Частная компания с ограниченной ответственностью без акций (Gesellschaft mit beschrankter Haftung - GmbH).
5. Налогообложение: каждый кантон имеет собственное налогообложение. Федеральный налог на прибыль взимается по прогрессивной ставке от 3,6% до 9,8%. Ставки контональных (местных налогов) колеблются от 5% до 35%. Кроме того, взимается налог на акционерный капитал на уровне конфедерации - 0,825% и на уровне кантонов (например, в Цюрихе - 0,375%). Многие кантоны имеют льготное налогообложение (Цуг, Фрибург)
6. Акции SA/AG имеют акции с номинальной стоимостью, деноминированные в местной валюте. SARL/GmbH акций не имеют.
7. Минимальный уставной капитал: SFr 100,000. На момент регистрации должно быть оплачено не менее 40%.
8. Минимальное число директоров: один. Если директор один он должен быть резидентом Швейцарии. Корпоративные директора не разрешены.
9. Минимальное количество акционеров:              три. Акционеры могут быть номинальными.
10. Бухгалтерский отчет и аудит требуются.
11. Ежегодный отчет требуется.
12. Собрания директоров: как правило, проводятся на территории Швейцарии, т.к. резиденты Швейцарии составляют большинство в Совете Директоров.
13. Общее ежегодное собрание должно проводится в Швейцарии.
14. Валютный контроль отсутствует.

Великобритания

1. Государственный статус: независимое государство.
2. Юридическая система: англо-саксонская.
3. Название компании:              окончание должно указывать на ограниченную ответственность. Запрещено использовать в названии слова: (Королевская, Интернациональная и т.д.).
4. Законодательство о компаниях:              Корпоративный акт 1985 г. и корпоративный акт 1989 г.
5. Типы компаний: частные компании с ограниченной ответственностью.
6. Налогообложение: от 25% до 33% налог на прибыль, другие налоги и сборы.
7. Акции должны иметь номинальную стоимость (обычный номинал - 1 GBP), быть зарегистрированными. Выпущенные акции должны быть полностью оплачены.
8. Минимальное число директоров: один, не может выполнять функции секретаря. Местный директор не требуется.
9. Секретарь: минимум один.
10. Минимальное число акционеров: два.
11. Зарегистрированный офис должен быть в Великобритании.
12. Бухгалтерский и аудиторский отчет требуется. Аудитор должен быть одобрен Регистром компании.
13. Уставной капитал: минимум не установлен.
14. Общее ежегодное собрание может проводиться где угодно.
15. Валютный контроль отсутствует.

17. Коммерческая секретность - широкой публике доступна лишь информация из Регистра компаний: зарегистрированный офис, имена директоров, акционеров секретаря, Меморандум и Статьи ассоциации, ежегодный отчет, уплаченные налоги, закладные.

Венгрия

1. Государственный статус: независимое государство.
2. Юридическая система континентальная.
3. Законодательство о компаниях: Закон о компаниях (номер VI) 1988 г. с последующими изменениями и дополнениями.
4. Типы компаний: Компания с ограниченной ответственностью (Kft) и Акционерная компания (Rt).
5. Налогообложение: венгерские резидентные компании платят налог на все свои доходы вне зависимости от места их извлечения. Нерезидентные компании платят налоги на доходы, извлеченные только на территории Венгрии по прогрессивной ставке, доходящей до 44%. Офшорные Венгерские компании платят налог на прибыль от 3,25% до 5,4%. Сбор при учреждении компании 2% от суммы оплаченного уставного капитала. Данные компании попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения (с Россией и Украиной), что является важным преимуществом в построении схем по оптимизации налогообложения.
6. Акции должны быть с номинальной стоимостью. При регистрации Kft необходимо оплатить сразу минимум 50% уставного капитала, оставшиеся 50% должны быть оплачены в течении года. При регистрации (Rt) уставной капитал должен быть оплачен полностью.
7. Минимальное число директоров - один. Корпоративные директора не разрешены. По Венгерскому законодательству большинство директоров и служащих должно быть резидентами Венгрии.
8. Минимальное число акционеров - один.
9. Фирма должна находиться в 100% ой иностранной собственности.
10. Компания должна иметь счет в венгерском банке.
11. Уставной каптал составляет 3,000,000. HUF (около 15,000 USD), 50% уставного капитала оплачивается при регистрации, другие 50% в течении года. Основные вклады учредителей могут быть разными, однако, размер основных вкладов по отдельности не может быть меньше 100,000 HUF.
12. Бухгалтерский и аудиторский отчет требуются, причем аудитор и бухгалтер должны быть резидентами Венгрии. Юридическое обеспечение на территории Венгрии должно обеспечиваться венгерскими адвокатами.
13. Фирме и ее учредителям нельзя иметь собственности в других Венгерских компаниях.
14. Общее ежегодное собрание может проводится где угодно.
15. Валютный контроль для офшорных компаний отсутствует.
16. Коммерческая секретность отсутствует.

Люксембург

1. Государственный статус: независимое государство.
2. Юридическая система: континентальная.
3. Законодательство о компаниях: Закон о коммерческих компаниях от 1915 г., Закон о холдинговых компаниях от 1929 г.
4. Налогообложение: у резидентов облагается доход полученный в любых странах ,у нерезидентов извлеченный в Люксембурге по различным ставкам, доходящим до 51,25% с дохода, превышающего 1,350,000 Flux., кроме того, частные лица должны платить налог на имущество 0,5%, кроме того налог на прибыль независимо от места его получения, максимум 39,39%, Налог на дивиденды 15%, на передачу лицензионных прав 10-12%.
5. Холдинговая компания 1929 года, созданная в соответствии с законом 1929 г., освобождается от налога на прибыль, на имущество и на дивиденды, кроме того не взимается налог с процентов. Налог на капитал составляет 1%,платится при регистрации компании.
6. Минимальное число директоров: для акционерного общества (SA) - 3-и директора, для общества с ограниченной ответственностью (S.a.r.l.) - один директор.
7. Акционеры: как минимум два акционера, акционеры и директора не имеют ограничений в гражданстве.
8. Минимальный уставной капитал:              1,250,000. FLUX. Минимально оплаченный - 1,000,000. FLUX. При условии полной оплаты акций, акции могут быть выпущены на предъявителя.
9. Бухгалтерский и аудиторский отчеты требуются
10. Для холдинговой компании должны выполнятся следующие соотношения: Обязательства, кроме облигаций к выпущенному капиталу 3:1,

Облигации к оплаченному капиталу              10:1.

13.Зарегистрированный офис должен находиться в Люксембурге.

14. Собрания директоров и акционеров может проводиться где угодно.
15. Валютный контроль отсутствует для холдинговых компаний.

США

Первое, что хотелось бы отметить, в США нет офшорных компаний в том понимании, в котором используется данный термин, например, для определения компаний, зарегистрированных на Багамах или Британских Вирджинских островах. Налогообложение компаний в США осуществляется на двух уровнях: на уровне каждого конкретного штата, где осуществляет свою деятельность или зарегистрирована компания и на федеральном уровне. Причем основное налоговое бремя для американских налогоплательщиков относится на федеральные налоги: подоходный налог, налог на корпоративную прибыль, акцизы и т.д. Все федеральные налоги США платятся безотносительно от того, где компания извлекает доход. Критерием налоговой повинности в отношении федеральных налогов для юридического лица- налогоплательщика США является только сам факт его регистрации в любом из пятидесяти штатов. В то время, как основным критерием по которому взимаются местные налоги в большинстве штатов является место извлечение дохода. Таким образом, если компания, зарегистрирована в каком-либо штате, например в Делавэре, Вайоминге или Неваде, и не осуществляет в нем свою деятельность, то доходы от этой деятельности не будут облагаться местными налогами в штате, где зарегистрирована компания. Но в любом случае любая компания, зарегистрированная в США, будет ОБЯЗАНА уплачивать федеральные налоги на свой доход вне зависимости от того, где будет находиться источник такого дохода.

• Государственный статус: Независимое государство.
• Юридическая система: основана на английском общем праве.
• Налогообложение: Федеральный налог на прибыль от 15%              до              39%,

усредненная ставка налога на прибыль каждого штата находится в пределах 5-8%.

• Уставной капитал: Минимум не установлен.
• Минимальное число директоров: один.
• Бухгалтерский отчет: требуется
• Время регистрации: Одна рабочая неделя
• Договора об избежании двойного налогообложения заключены              с              43

странами, включая Россию.

• Валютный контроль: отсутствует.

Карьера в банке. Техника трудоустройства

Люди, которые ищут работу, часто впадают в панику. Как и где искать? Что вообще делать? Как в любом поэтапном деле, нужна инструкция. Чтобы разложить все по полочкам. На Работе.ру такую инструкцию уже составили.

1. й шаг. Осмотреться Что понадобится Что делать

Сайт по трудоустройству Газета по трудоустройству.

Форумы о трудоустройстве.

Беседа с умным другом; бутерброды, варенье, чай.

Просмотреть объявления о вакансиях по своей и смежным специальностям. Узнать требования работодателей и уровень зарплат.

Прочесть полезные статьи в газете

Если результатом изучения рынка труда стали утраченные иллюзии, нестрашно. Можно переквалифицироваться или углубить свои знания на курсах.

2. й шаг. Составить резюме Что понадобится

Что делать Образцы резюме.

Инструкция «Как составить резюме».

Резюме удачливого соискателя (друга, родственника).

Цель у резюме одна — убедить работодателя в том, что вы соответствуете его требованиям и подходите на должность. Ваша задача — похвастаться образованием или опытом работы. Об этом и напишите в резюме в первую очередь.

Исключите лишнюю, а тем более невыгодную для себя информацию. Сведения о своих личных качествах и личной жизни лучше опустить.

Если вы претендуете на несколько разных должностей, составьте несколько резюме — под каждую вакансию.

3. й шаг. Задействовать все и всех

Что понадобится Что делать

Свежий номер газеты с вакансиями.

Сайт по трудоустройству.

Контакты тех компаний, где вам хотелось бы работать.

Контакты кадровых агентств, служб занятости или ярмарок вакансий.

Помощь близких, коллег.

Выберите наиболее подходящие для себя методы поиска работы. Лучше не ограничиваться каким-то одним.

Разместите резюме.

Ежедневно просматривайте объявления о вакансиях, где только возможно. Изучите на сайте и в газете не только «свою» рубрику, но и алфавитный указатель вакансий. Воспользуйтесь поиском вакансий по параметрам. Обратитесь напрямую в кадровые отделы выбранных компаний.

Кадровые агентства в первую очередь интересуются состоявшимися специалистами. Службы занятости ориентированы на проблемных соискателей. Ярмарки вакансий проводятся время от времени, за ними необходимо следить.

4. й шаг. Связаться с работодателем Телефон.

Желательно, чтобы соискатель был доступен для работодателя в любое время дня.

Электронный почтовый ящик для рассылки резюме и получения ответов работодателей. Открыть бесплатный почтовый ящик можно на Yandex.ru, Rambler.ru, Mail.ru.

Перед тем как звонить обязательно сформулируйте свои вопросы. Беканье и меканье в телефонной трубке отобьет у работодателя охоту продолжать общение.

Во время телефонного разговора от вас потребуются доброжелательность и внимание. Помните о своей главной задаче на этом этапе — договориться о собеседовании.

Отправляя резюме по почте, обязательно напишите короткое сопроводительное письмо. Например: «Уважаемый lt;имяgt;. Я заинтересовался вашим объявлением о вакансии lt;название позицииgt;, опубликованной в lt;название источникаgt;. Мой опыт вполне соответствует вашим требованиям, поэтому прошу ознакомиться с моим резюме».

Если в объявлении о вакансии указан номер телефона работодателя, позвоните. Познакомьтесь с кадровиком, узнайте о его дальнейших действиях и договоритесь о повторном звонке.

5. й шаг. Подготовиться к собеседованию

Документы, которые может потребовать работодатель: резюме, трудовая книжка, дипломы об образовании, рекомендательные письма и т. д.

Желательно деловой костюм (даже если ваша профессия допускает вольный стиль одежды).

Подготовьте исчерпывающий рассказ о себе, своем опыте и трудовых достижениях.

Продумайте встречные вопросы: о будущих обязанностях, условиях работы и пр. Помните, что пассивность кандидата на собеседовании и отсутствие у него вопросов оцениваются как минус.

Рекомендую избавиться от вредных привычек - они могут быть причиной отказа, особенно в зарубежных компаниях. Никому не нужны сотрудники, постоянно ходящие на “перекуры”.

Многие мужчины принципиально игнорируют курящих женьщин (как на работе, так и в личной жизне).

Не опоздайте на собеседование.

Собеседование не экзамен. Это всего лишь знакомство будущих коллег. Излишнее волнение только навредит. Без паники! И удачи вам.

Можно обратиться за помошью в кадровые агентства. Иногда это платно (если это специализированое по банкам агентство), иногда нет (если непрофильное).

Например:

Кадровое агенство ООО "КОРПОРАТИВНЫЕ РЕСУРСЫ" группы компаний INTERFINANCE

Консультация по трудоустройству в банк - от 500 руб.

Составление профессионального банковского резюме - от 500 руб.

Рассылка резюме по банкам и специализирующимся на них кадровым огентствах - от 3000 руб.

Содействие в прохождении стажировки по выбранному направлению и специальности в дружественных компаниях - 50-350 у.е. (финансы, юриспруденция, консалтинг, кадры, бухучет, аудит, международные отношения, информационные технологии и др. престижные направления). (www.deniskredit.ru).

Фамилия Имя              ,р

_              Телефон:

Отчество

e-mail:

ЦЕЛЬ

получение работы специалиста в банке

ОПЫТ РАБОТЫ

ООО "Последняя компания"

октябрь 2002 - наст.вр.              Специалист              по              продажам

общение с имеющимися клиентами поиск новых клиентов сопровождение продаж

г              Помощник специалиста по

март 2001 - сентябрь 2002              ч

продажам

общение с клиентами по телефону подготовка документов встреча клиентов в офисе

октябрь 2000 - март 2001              Курьер

доставка документов клиентам компании выполнение мелких поручений

ЗАО "Предпоследняя компания"

июль 1999 - октябрь 2000              Секретарь              на              телефоне

общение по телефону с клиентами компании поиск новых клиентов прием факсов и т.п.

ОБРАЗОВАНИЕ

Московский Государственный сентябрь 1994 - июнь 1999              Университет              Геодезии              и

Картографии

Факультет Экономики и Управления Территориями специальность - “Менеджмент организации”

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАВЫКИ И ЗНАНИЯ

Windows, MS Office, Internet - опытный пользователь

большой опыт продаж, сопровождения сделок, подготовки документов

знание программ 1С, "Галактика", "Парус"

СЕРТИФИКАТЫ

сертификат по английскому языку

ПУБЛИКАЦИИ

ряд статей в газете "Финансовая газета" участие в подготовке сборника

ЗНАНИЕ ЯЗЫКОВ английский, свободно

НАГРАДЫ

победитель конкурса "Лучший менеджер по продажам 2002"

ПРОЧЕЕ

Не курю, женат, имеются водительские права, возможны командировки. Хобби - спорт, чтение

Квалификационная характеристика выпускника.

Выпускник должен быть готов к профессиональной деятельности по осуществлению и учету банковских операций, составлению отчетностии проведению финансово-экономических расчетов в банках и других кредитнофинансовых учреждениях.

Основные виды деятельности специалиста банковского дела:

• финансово-кредитная:

o осуществление депозитных и других операций по привлечению денежных средств;

o сбор и анализ информаци о финансовом состоянии клиентов;

o оформление операций по предоставлению кредитов, контроль за их использованием и погашением, сохранностью обеспечения;

o проведение лизинговых операций, операций с ценными

бумагами, иностранной валютой и прочих банковских операций и сделок;

o обеспечение кассового обслуживания клиентов, контроль за соблюдением клиентами кассовой дисциплины;

o выполнение финансово-экономических расчетов, применяемых в банковских операциях;

o оформление, ведение и хранение документации по совершаемым операциям и сделкам;

o подготовка экономической информации для целей анализа и обобщения;

• учетно-операционная:

o осуществление налично-денежных операций;

o ведение счетов юридических и физических лиц, корреспондетских счетов кредитных организаций.

ПЕРЕЧНИ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета, специального банковского счета юридическому лицу:

1. Оформленное (подписанное и скрепленное печатью) заявление на открытие счета
2. Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который оформляется на

нескольких листах, подпись Клиента, а также уполномоченного сотрудника Банка должна содержаться на каждом листе Договора), подписанные на каждом листе тарифы (по форме Банка) в 2-х экз.

3. Устав или документ, его заменяющий, и учредительный договор, если он предусмотрен действующими законодательством - копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц. Данные копии должны содержать отметку руководителя или уполномоченного представителя Клиента о подтверждении их действительности.
4. Заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копия решения (протокола) о создании юридического лица.
5. Нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации. В случае если юридическое лицо было зарегистрировано до 1 июля 2002 года, дополнительно представляется свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года - копия, заверенная нотариально.
6. В случае внесений изменений и дополнений в учредительные документы организации дополнительно предоставляются нотариальные копии или копии, заверенные регистрирующим органом всех изменений и дополнений, а также нотариально заверенная копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы.
7. Заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копия протокола (решения) уполномоченного органа организации о назначении руководителя. В случаях, когда в учредительных документах содержатся ссылки на документы, которыми может быть ограничен объем полномочий руководителя, необходимо представить заверенные подписью руководителя и печатью Клиента копии соответствующих документов (контракт с руководителем, решения вышестоящих органов управления организации и др.). Вместо представления указанных документов может быть представлена выписка из контракта с руководителем о его праве распоряжаться имуществом организации без ограничений или с указанием на конкретные ограничения (либо «Заявление о незаключении контракта (договора)» (типовая форма ЗАЯВ/17 от 03.06.2004г.), а также «Заявление о полномочиях» (типовая форма ЗАЯВ/3 от 03.06.2004г.). Вместо двух документов - «Заявления о незаключении контракта (договора)» и «Заявления о полномочиях» может быть представлено одно заявление - по форме, утвержденной в банке.
8. Заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копия приказа о назначении на должность главного бухгалтера (или иного бухгалтерского работника). В случае отсутствия в штате Клиента главного бухгалтера или иного бухгалтерского работника предоставляется Заявление на прием документов с одной первой подписью (типовая форма ЗАЯВ/9 от 03.06.04г. и/или заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя копия приказа руководителя о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на руководителя Клиента).
9. Заверенные печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копии доверенностей (приказов) о предоставлении права первой подписи расчетных и кассовых документов иным лицам, указанным в поле «первая подпись» банковской карточки.
10. Заверенные печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копии доверенностей (приказов) о предоставлении права второй подписи расчетных и кассовых документов за главного бухгалтера иным лицам, указанным в поле «вторая подпись» банковской карточки.
11. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговых органах, заверенная нотариально. Данная копия должна содержать отметку руководителя либо уполномоченного представителя Клиента о подтверждении ее действительности.
12. Оригинал или копия информационного письма об учете ЕГРПО (коды статистики).
13. Банковская карточка, удостоверенная нотариусом или уполномоченным сотрудником Банка.
14. Анкета клиента - юридического лица.
15. Копии документов, удостоверяющих личность лиц, поименованных в карточке с образцами подписей и оттиска печати и доверенного лица, передавшего документы для открытия счета.
16. Миграционная карта - копия.[7]
17. Документ, подтверждающий право иностранного гражданина (лица без гражданства) на проживание (пребывание) в РФ (виза, разрешение на временное проживание или вид на жительство) - копия.[8]
18. Доверенность на открытие счета/на передачу документов для открытия счета (если подписание/ предоставление документов, необходимых для открытия счета, осуществляется лицом, не являющимся руководителем).
19. Иные документы в соответствии с требованиями действующего законодательства.

7. Копии документов, удостоверяющих личность лиц, поименованных в карточке с образцами подписей и оттиска печати и доверенного лица, передавшего документы для открытия счета[9].
8. Миграционная карта- копия.[10]
9. Документ, подтверждающий право иностранного гражданина (лица без гражданства) на проживание (пребывание) в РФ (виза, разрешение на временное проживание или вид на жительство) - копия.[11]
10. Доверенность на открытие счета/на передачу документов для открытия счета (если подписание/ предоставление документов, необходимых для открытия счета, осуществляется лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем).
11. Иные документы в соответствии с требованиями действующего законодательства.

• Документы заверяются в порядке, предусмотренном банком.

*** Документы, указанные в п. 8 и 9, предоставляются, если индивидуальный предприниматель - иностранный гражданин или лицо без гражданства, или среди лиц, обладающих правом первой подписи, есть иностранные граждане (лица без гражданства).

***Если международным договором предусмотрен безвизовый режим, то Клиент может не иметь документа, подтверждающего право иностранного гражданина (лица без гражданства) на проживание (пребывание) в РФ.

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета арбитражному управляющему*:

1. Комплект в соответствии с перечнем документов, необходимых для открытия расчетного счета, специального банковского счета юридическому лицу.
2. Решение арбитражного суда о назначении арбитражного управляющего (копия, заверенная судом или нотариально). Данная копия решения суда должна содержать отметку арбитражного управляющего или его уполномоченного представителя о подтверждении ее действительности.

8. Документ, подтверждающий право иностранного гражданина (лица без гражданства) на проживание (пребывание) в РФ (виза, разрешение на временное проживание или вид на жительство). * * *
9. Доверенность на открытие счета/на передачу документов для открытия счета (если подписание/ предоставление документов, необходимых для открытия счета, осуществляется лицом, не являющимся учредителем).
10. Заполненная анкета Клиента - физического лица (в случае открытия счета учредителем - физическим лицом).

* Документы заверяются в порядке, предусмотренном банком.

**Документы, указанные в п.п. 7 и 8, предоставляются, если учредитель - иностранный гражданин или лицо без гражданства.

*** Если международным договором предусмотрен безвизовый режим, то Клиент может не иметь документа, подтверждающего право иностранного гражданина (лица без гражданства) на проживание (пребывание) в РФ.

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета адвокату, осуществляющему деятельность через адвокатский кабинет:

1. Оформленное (подписанное и с печатью) заявление на открытие счета
2. Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который оформляется на нескольких листах, подпись Клиента, а также уполномоченного сотрудника Банка должна содержаться на каждом листе Договора), подписанные на каждом листе тарифы (по форме Банка) в 2-х экз.
3. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговых органах, нотариально заверенная. Данная копия должна содержать отметку адвоката либо его уполномоченного представителя о подтверждении ее действительности.
4. Банковская карточка, удостоверенная нотариусом или уполномоченным сотрудником Банка.
5. Копии документов, удостоверяющих личность лиц, поименованных в карточке с образцами подписей и оттиска печати и доверенного лица, передавшего документы для открытия счета*.
6. Копия удостоверения адвоката, заверенная адвокатом или его уполномоченным представителем.
7. Заполненная анкета Клиента - физического лица по форме, утвержденной в Банке.
8. Доверенность на открытие счета/на передачу документов для открытия счета (если подписание/ предоставление документов, необходимых для открытия счета, осуществляется лицом, не являющимся учредителем).

* Документы заверяются в порядке, предусмотренном банком.

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета нотариусу:

1. Оформленное (подписанное и с печатью) заявление на открытие счета
2. Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который оформляется на нескольких листах, подпись Клиента, а также уполномоченного сотрудника Банка должна содержаться на каждом листе Договора), подписанные на каждом листе тарифы (по форме Банка) в 2-х экз.
3. Лицензия на право нотариальной деятельности — нотариальная копия. При этом копия не может быть заверена самим нотариусом, открывающим счет. Данная копия лицензии должна содержать отметку нотариуса или его уполномоченного представителя о подтверждении ее действительности.
4. Приказ Минюста о назначении на должность нотариуса — нотариальная копия. При этом копия не может быть заверена самим нотариусом, открывающим счет. Данная копия приказа должна содержать отметку нотариуса или его уполномоченного представителя о подтверждении ее действительности.
5. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговых органах, нотариально заверенная. При этом копия не может быть заверена самим нотариусом, открывающим счет. Данная копия должна содержать отметку нотариуса либо его уполномоченного представителя о подтверждении ее действительности.
6. Банковская карточка, удостоверенная нотариусом или уполномоченным сотрудником Банка. При этом банковская карточка не может быть удостоверена самим нотариусом, открывающим счет.
7. Копии документов, удостоверяющих личность лиц, поименованных в карточке с образцами подписей и оттиска печати и доверенного лица, передавшего документы для открытия счета.
8. Заполненная анкета Клиента - физического лица.
9. Доверенность на открытие счета/на передачу документов для открытия счета (если подписание/ предоставление документов, необходимых для открытия счета, осуществляется лицом, не являющимся нотариусом).
10. Иные документы в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, специального банковского счета юридическому лицу - нерезиденту Российской Федерации:

1. Оформленное (подписанное и с печатью) заявление на открытие счета

2.Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который оформляется на нескольких листах, подпись Клиента, а также уполномоченного сотрудника Банка должна содержаться на каждом листе Договора), подписанные на каждом листе тарифы (по форме Банка) в 2-х экз.

3. Копии учредительных документов, заверенные нотариально. Данные копии должны содержать отметку руководителя или уполномоченного представителя Клиента о подтверждении их действительности.
4. Документ, свидетельствующий о государственной регистрации (или выписка из торгового (банковского) реестра) - нотариально заверенная копия, действительность которой письменно подтверждена представителем нерезидента.
5. Нотариально заверенная копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если такое разрешение требуется для открытия рублевого счета в соответствии с законодательством страны регистрации нерезидента.[12] Данная копия разрешения должна содержать отметку руководителя или уполномоченного представителя Клиента о подтверждении его действительности.
6. Заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копия протокола (решения) уполномоченного органа организации о назначении руководителя. В случаях, когда в учредительных документах содержатся ссылки на документы, которыми может быть ограничен объем полномочий руководителя, необходимо представить заверенные подписью руководителя и печатью Клиента копии соответствующих документов (контракт с руководителем, решения вышестоящих органов управления организации и др.). Вместо представления указанных документов может быть представлена выписка из контракта с руководителем о его праве распоряжаться имуществом организации без ограничений или с указанием на конкретные ограничения (либо «Заявление о незаключении контракта (договора)» (типовая форма ЗАЯВ/17 от 03.06.2004г.), а также «Заявление о полномочиях» (типовая форма ЗАЯВ/3 от 03.06.2004г.). Вместо двух документов - «Заявления о незаключении контракта (договора)» и «Заявления о полномочиях» может быть представлено одно заявление - по форме, утвержденной в банке.
7. Заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя Клиента копия приказа о назначении на должность главного бухгалтера (или иного бухгалтерского работника). В случае отсутствия в штате Клиента главного бухгалтера или иного бухгалтерского работника предоставляется Заявление на прием документов с одной первой подписью (типовая форма ЗАЯВ/9 от 03.06.04г.) и/или заверенная печатью и подписью руководителя или уполномоченного представителя копия приказа руководителя о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на руководителя Клиента.
8. Заверенные руководителем копии доверенностей (или приказов) о предоставлении права распоряжения денежными средствами на счете (или права первой подписи расчетных и кассовых документов) лицам, имеющим право первой подписи помимо руководителя. 9.Заверенные руководителем копии доверенностей (или приказов) о предоставлении права второй подписи расчетных и кассовых документов лицам, имеющим право второй подписи помимо главного бухгалтера.

10. Банковская карточка, удостоверенная нотариусом или уполномоченным сотрудником Банка.
11. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговых органах РФ, нотариально заверенная. Данная копия должна содержать отметку руководителя или уполномоченного представителя Клиента о подтверждении ее действительности.

12.Заполненная анкета Клиента - юридического лица по форме, утвержденной в Банке.

13. Копии документов, удостоверяющих личность лиц, поименованных в карточке с образцами подписей и оттиска печати и доверенного лица, передавшего документы для открытия счета[13]..
14. Миграционная карта- копия[14]
15. Документ, подтверждающий право иностранного гражданина (лица без гражданства) на проживание (пребывание) в РФ (виза, разрешение на временное проживание или вид на жительство) - копия.[15]
16. Доверенность на открытие счета/на передачу документов для открытия счета (если подписание/ предоставление документов, необходимых для открытия счета, осуществляется лицом, не являющимся руководителем).

Для открытия счета на имя представительства или филиала дополнительно к указанным выше документам предоставляются в банк:

17. Нотариально заверенные копии документов, свидетельствующих об их регистрации, а для представительств - также об аккредитации.
18. Нотариально заверенная копия положения о представительстве (филиале), действительность, которой письменно подтверждена представителем нерезидента.
19. Копия документа о назначении руководителя обособленного подразделения, заверенная подписью уполномоченного лица.
20. Доверенность на руководителя филиала, дающая право руководителю филиала (представительства) подписывать договор и распоряжаться денежными средствами на счете (копия, заверенная руководителем).

Все документы, подтверждающие статус нерезидента и оформленные за пределами Российской Федерации, должны быть либо легализованы в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо должны содержать апостиль в соответствии с Гаагской конвенцией 1961г. Легализация документов (апостиль) не требуется, если международным договором Российской Федерации указанные требования отменены. Все документы должны быть представлены в Банк с переводом на русский язык, верность их перевода должна быть удостоверена нотариусом Российской Федерации.

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ НАКОПИТЕЛЬНОГО СЧЕТА

для формирования уставного капитала в соответствии с действующим порядком государственной регистрации юридических лиц в Российской Федерации

г

(для учредителя - юр. лица: полное наименование юридического лица, местонахождение, банковские

реквизиты;

для учредителя - физ. лица: Ф.И.О., паспортные данные, гражданство) просит открыть накопительный счет, предназначенный для оплаты Уставного капитала

(полное наименование организации, проходящей государственную регистрацию) проходящего государственную регистрацию

Учредитель

(подпись)

ОТМЕТКИ БАНКА

Открыть накопительный счет

№ Г

ДОКУМЕНТЫ НА ОФОРМЛЕНИЕ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА И СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ ПРОВЕРИЛ:

"РАЗРЕШАЮ”

Сотрудник, осуществивший юридическую экспертизу документов

(подпись)

(расшифровка подписи) БАНК (ОАО)

/

Бухгалтерия

(подпись)              (расшифровка              подписи)

(расшифровка подписи)

(подпись)

г

Накопительный счет открыт: исполнитель

/ /

(подпись) (расшифровка

подписи)

г.

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТА

ОТ:

(полное и точное наименование юридического лица / ФИО индивидуального предпринимателя (адвоката, нотариуса))

АДРЕС:_

(местонахождение организации /место жительства индивидуального предпринимателя (адвоката, нотариуса))

ПРОСИМ ОТКРЫТЬ

СЧЕТ В ВАЛЮТЕ

(указать валюту счета)

(расчетный, текущий валютный и др),

ПРОСИМ ВЫДАВАТЬ ВЫПИСКИ НА РУКИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ ЛИЦАМ НА СЛЕДУЮЩИМ ДЕНЬ ПОСЛЕ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИИ ПО ТРЕБОВАНИЮ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ЛИЦ.

ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ НА ОСНОВАНИИ ЗАКОНА РФ "О БАНКАХ И БАНКОВСКОМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ",

ДЕЙСТВУЮЩИХ ИНСТРУКЦИЙ БАНКА РОССИИ, ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО).

С ДЕЙСТВУЮЩИМИ ТАРИФАМИ БАНКА ОЗНАКОМЛЕНЫ И СОГЛАСНЫ.

О ВСЕХ ИЗМЕНЕНИЯХ МЫ БУДЕМ НЕМЕДЛЕННО ИЗВЕЩАТЬ ВАС В ПИСЬМЕННОМ ВИДЕ.

РУКОВОДИТЕЛЬ:

(должность, ФИО и _одпись(

ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР:

(ФИО и подпись)

М.П.

г

ОТМЕТКИ БАНКА

ОТКРЫТЬ СЧЕТ

ДОКУМЕНТЫ НА ОФОРМЛЕНИЕ

ОТКРЫТИЯ СЧЕТА И

Основание: Договор №              СОВЕРШЕНИЕ              ОПЕРАЦИЙ              ПО

СЧЕТУ ПРОВЕРИЛ:

от "              "              г.

"РАЗРЕШАЮ”

Сотрудник, осуществивший юридическую экспертизу документов

(подпись)

(расшифровка подписи) БАНК (ОАО)

(подпись)              (расшифровка              подписи)              (подпись)

(расшифровка подписи)

г

Счет открыт: исполнитель              /              /

(подпись)

(расшифровка подписи)

г

Примечание: Выдача выписок по счету производится на руки уполномоченным лицам клиента по их требованию.