38. Забалансовые операции банка

Усиление использования в 80-е годы ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов, получившее название «секьюритизация», или «титризация», оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего резко увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление — так называемая секьюритизация активов, то есть превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продажа облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец, секьюритизация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

39. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка

Риск - это опасность получения прибыли, менее запланированной, или прямых потерь в связи с объективно обусловленной неопределенностью результата. Риск является неотъемлемым элементом любых предпринимательских решений и действий. Особенно часто риск связан с результатами тех решений, которые могут быть получены с течением времени, т.

Поскольку банковская деятельность всегда связана с доверием к предпринимателям или государству, то почти все виды услуг банков сопряжены с риском.

Существуют следующие виды банковских рисков:

Кредитный риск. Связан с отсрочкой или невозвратом кредитов. Основные причины, лежащие в основе невозврата кредита, следующие: платежеспособность заемщика или желание его производить аккуратные платежи.

Средством защиты от кредитного риска является анализ финансового положения потенциальных клиентов. Главным ориентировочным показателем при определении платежеспособности при андеррайтинге является доля платежей в доходе заемщика (определенное на момент выдачи кредита и ожидаемое соотношение на будущий период). Главным ориентиром определения желания заемщика платить при андеррайтинге является соотношение суммы кредита и стоимости заложенного имущества.

Процентный риск. Это риск потерь или упущенной выгоды в связи с колебанием рыночных процентных ставок и изменения стоимости кредитов или заимствований. В процессе выплаты кредита всегда есть риск падения процентной ставки (и тогда убыток несет кредитор) либо ее повышения (и тогда рискует плательщик).

Управление риском процентных ставок осуществляется казначейским отделом банка посредством расчета процентных ставок, покупки ценных бумаг и выпуска долговых обязательств, выпуска ценных бумаг с одинаковым сроком погашения.

Валютный риск. Это вероятность возникновения убытков в результате неблагоприятного изменения курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

Специальными инструментами страхования от валютных рисков являются прежде всего форвардные контракты (контракты с реальной поставкой, по которым две стороны договариваются относительно обмена инвалютой, которая должна быть поставлена продавцом покупателю на определенную дату в будущем).

Операционный риск. Это риск валютных потерь при проведении торговых или иных операций.

Портфельный риск. Это убыток вследствие снижения курса ценных бумаг.

Юридический риск. Связан с некачественным юридическим консультированием и ведением документов.

Риск банковской деятельности имеет не только внешние, но и внутренние причины. Так, в среде сотрудников банка могут появиться недобросовестные коррумпированные или просто неквалифицированные лица. Это неизбежно приводит к существенным потерям.

Банки разрабатывают и реализуют многообразные средства защиты от риска или для его смягчения. К ним относятся: анализ финансового положения потенциальных клиентов, получение достаточных гарантий или обеспечение по выдаваемым кредитам, страхование кредитов, их разнообразие, создание необходимых страховых запасов.