1.3. Разработки планов погашения кредитов

Основная задача планирования поступлений (выплат) по кредитам сводится к исчислению составных элементов платежей и распределению их во времени. Для этих целей в ППП EXCEL реализована специальная группа функций, формат которых приведен в табл. 1.4.

Таблица 1.4. Функции для разработки планов погашения кредитов Наименование функции Формат функции Англоязычная версия Русская версия IFMT ПЛПРОЦ ПЛПРОЦ(ставка; период; кпер; нз; бс; [тип]) PFMT ОСНПЛАТ ОСНПЛАТ(ставка; период; кпер; нз; бс; [тип]) CUMIPMT ОБШДЛАТ ОБЩПЛАТ(ставка; период; нз; нач_период; кон период; [тип]) CUMPRINC ОБШДОХОД ОБШДОХОД(ставка; период; нз; нач_период; кон период; [тип])

К уже известным нам аргументам финансовых функций добавляются:

период — номер периода выплаты;

нач__период — номер периода первого платежа;

кон_период — номер периода последнего платежа.

Рассмотрим механизм работы функций на следующем примере.

Пример 1.16

Банком выдан кредит в 10 ООО ден.ед. на 5 лет под 15% годовых, начисляемых один раз в конце каждого периода. По условиям договора кредит должен быть погашен равными долями в течение указанного срока, выплачиваемыми в конце каждого периода. Разработать план погашения кредита для банка.

Прежде всего необходимо определить величину периодического платежа. Для этого воспользуемся уже знакомой нам функцией ППЛАТ () Будущая величина сделки на данном этапе анализа нам пока неизвестна.

Периодический платеж по данной операции составит: =ППЛАТ (0,15; 5; -10 000,00) (Результат: 2 983,16).

Теперь нетрудно определить будущее значение суммы, которую получит банк в результате проведения операции:

=ППЛАТ( 0,15; 5; -10 000,00; ) *5 (Результат: 14 915,80).

На практике как для банка, так и для заемщика большой интерес представляет та часть периодического платежа, которая составляет его процентный доход (выплату), а также его распределение во времени. Для банка эта часть периодического платежа составляет доход от операции, а для заемщика — сумму, вычитаемую из налогооблагаемой базы.

Для осуществления подобных расчетов используются функции ПЛПРОЦО и ОСНПЛАТ () , позволяющие выделить для заданного периода из платежа его процентную и основную части.

Функция ПЛПРОЦ(ставка; период; кпер; нз; бс; [тип])

Функция ПЛПРОЦО выделяет из периодического платежа его процентную часть.

Определим процентную часть платежа на первый период для рассматриваемого примера:

«ПЛПРОЦ( 0,15; 1; 5; -10 000,00) (Результат: 1 500,00).