6.1. Сущность кредитных отношений

Кредит – это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества и их предоставлением на основе следующих принципов:

- возвратности — денежные суммы, полученные в кредит, подлежат обязательному возвращению,

- срочности — должен быть четко оговорен сроки возврата полученных денежных сумм,

- платности — кроме полученной в кредит суммы заемщик должен уплатить еще проценты за пользование кредитом,

- целевого характера использования кредитных ресурсов — средства, полученные в кредит для реализации определенных целей, нельзя потратить на другие цели,

• материальной обеспеченности кредита — кредит должен быть обеспечен поручительством, гарантией, залогом и т.

Срочностью, возвратностью и платностью кредит отличается от ссуды и займа. Ссуда — это передача вещи одной стороной в безвозмездное временное пользование другой стороне, которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она эту вещь получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Займ - это передача одной стороной в собственность другой стороне денег или ценных вещей с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег или ценных вещей той же стоимости, как те, что были получены от

заимодавца.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала и обеспечивает превращение собственного капитала кредитора в заемный капитал заемщика.

К основным функциям кредита относятся:

- сокращение издержек обращения,

- ускорение концентрации капитала,

-перераспределение денежных ресурсов не только в пространстве, но и во времени,

-контроль над использованием денежных средств.

Финансы и кредит, несмотря на ряд общих черт, имеют очевидные различия:

- во-первых, финансы — это одностороннее движение стоимости, тогда как кредит — разорванное во времени движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно,

- во-вторых, кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения временно свободных средств в обществе, а финансы формируются из доходов и накоплений, образующихся на стадии первичного распределения

стоимости,

- в-третьих, если кредит предоставляется на определенный срок и на условиях возврата, то финансы предоставляются бесплатно без оговоренности о возврате,

- в-четвертых, в отличие от финансов, кредит удовлетворяет потребности в платежных средствах, необходимых для обращения, т. е. регулирует денежную массу в обращении.