§ 1.2. Кредит как экономическое отношение

Кредит - фундаментальная категория современной экономики наряду с такими, как собственность, доход, товар, деньги, капитал, ценные бумаги, обмен, цена, прибыль, торговля, производство, распределение, услуга, ссуда, аренда, лизинг, рынок, финансы, банки и т.

Рассматриваемая категория играет колоссальную роль и в практике управления финансовым потенциалом экономики, способствуя более научному пониманию таких практически важных качественноколичественных категорий, как прибыль, процент, рента, лизинговый доход, спекулятивно-торговая выручка, дивиденд и др. Отсюда следует: выявление теоретико-логического содержания кредита существенным образом может содействовать устранению многих недочетов в процессе практического использования названных качественноколичественных экономических феноменов, лежащих в основе более или менее точных бухгалтерских денежно-кредитных расчетов и всякого рода других экономических калькуляций.

Термин «кредит» в экономической литературе употребляется в трех различных значениях.

Во-первых, он служит для обозначения экономического акта предоставления во временное пользование какой-нибудь ценности с условием обязательного возврата ее заемщиком кредитору (т. е. собственнику этой ценности) по истечении срока договора. В этом случае слово «кредит» трактуется просто в смысле доверия (credo - от лат. «доверяю») кредитора заемщику в том, что последний возвратит кредитованный объект в полной целости и сохранности.

Во-вторых, это слово употребляется не просто в смысле передачи ценности во временное пользование, но и с учетом того, что за использование кредитованного объекта (т. е. одолженной собственности, понимаемой как ценность, принадлежащей данному какому- нибудь экономическому субъекту и «не принадлежащей другому субъекту» - П. Ж. Прудон) заемщик платит кредитору тем или иным способом, чаще всего деньгами.

Первый случай бесплатной передачи ценности во временное пользование мы называем некапиталистическим кредитованием. (В экономической литературе в таких ситуациях говорят о «беспроцентном кредите», или, выражаясь словами П.Ж. Прудона, о «даровом кредите»). А второй случай, когда за временное использование ценности кредитору платят определенную «цену», назовем капиталистическим кредитованием. В дальнейшем, говоря об акте кредитования, будем иметь в виду исключительно капиталистическое кредитование.

Третий смысл термина «кредит» - это обозначение самой ценности (собственности), одалживаемой во временное пользование.

Очень часто говорят, например: «выдача кредита», или «получить кредит»^[5]. В данном случае содержание понятия «кредит» тождественно понятиям «объект (предмет) кредита» или же «объект (предмет) кредитования». Так что кредит в этом смысле есть просто одалживаемая ценность, приносящая своему собственнику доход в виде кредитной выгоды.

Далее мы строго будем различать два понятия: 1) кредитование, понимаемое как экономическая операция передачи ценности вообще (т. е. независимо от формы одалживаемой ценности) во временное пользование за определенную плату; 2) кредит, трактуемый как ценность (собственность), которая одалживается на определенный срок какому-нибудь субъекту рынка с условием определенной платы за ее временное пользование.

Кредит, понимаемый как собственность (ценность), предоставляемая во временное пользование (за плату), мы будем обозначать термином «кредитный капитал», поскольку объект кредитования фактически служит средством извлечения его собственником экономической выгоды в виде кредитного дохода, который, как будет показано далее, имеет три формы: 1) ссудного процента; 2) ренты; 3) лизинговой выгоды.

Таким образом, кредитный капитал - это собственность (ценность), служащая средством (источником) извлечения ее владельцем систематического дохода в результате одалживания им этой ценности во временное пользование какому-нибудь экономическому субъекту- несобственнику за определенную плату, называемую нами кредитной выгодой. Это самое общее определение кредитного капитала как родового понятия, т. е. кредитного капитала как одного из фундаментальных сущностных экономических феноменов (собственности, вещи, предмета), предоставляемого (за плату) во временное пользование несобственнику этого экономического объекта. Позднее мы покажем, что характеристика кредитного капитала просто как предоставляемой (за плату) во временное пользование ценности с точки зрения закона трехкомпонентности логического целого является неполной и односторонней. Логически полным, исчерпывающим и абсолютно лаконичным определением будет следующее: кредитный капитал - это одалживаемая, но не перепродаваемая ценность, в противоположность тому, что спекулятивно-торговый капитал (спекулянтский капитал) - это перепродаваемая, но не одалживаемая ценность. (Кредитный и спекулянтский капиталы в качестве полярных противоположностей будут рассмотрены специально в следующем параграфе 1.3).

Кредитный капитал как таковой, иначе говоря, как трехкомпонентный сущностный экономический феномен, в «чистом» виде в экономике не встречается. В реальности он функционирует только в трех своих конкретных формах: 1) ссудного капитала (например: зерно, мёд, соль, яйца, шкуры зверей и так далее, но чаще всего деньги); 2) арендного капитала (к примеру, таких недвижимых ценностей, как земельные фонды, жилплощади, гаражи, гостиницы, складские помещения, кинотеатры, стадионы, плавательные бассейны и т.

Кредитный капитал, представляющий собой системную экономическую реальность, состоящую из трех структурных компонентов - ссудного, арендного и лизингового капиталов, - можно наглядно изобразить в следующем визуальном виде (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Три вида кредитного капитала как трехкомпонентного системного

экономического феномена

Из табл. 1.1 с очевидностью следует, что ссудный капитал - полярная противоположность арендного капитала, так как они характеризуются взаимоисключающими друг друга свойствами. В самом деле, ссудный капитал - это перемещаемая в пространстве ценность, за одалживание которой заемщик не платит кредитору (ссудодателю) в другой форме, чем сама ценность, предоставленная во временное пользование, т. е. платит в той же форме, в какой было предоставлено в заем это движимое имущество.

Арендный капитал имеет диаметрально противоположные свойства: во-первых, он - всегда недвижимое имущество, а во-вторых, за него арендатор платит арендодателю никак не в той же форме, в какой была предоставлена в аренду сама недвижимая собственность. Например, за аренду земли или жилья не платят в виде земли или жилого помещения.

Что касается лизингового капитала, то ему, как это видно из табл. 1.1, присущи оба свойства: 1) свойство перемещаемости в пространстве, с одной стороны, и 2) свойство платы за него не в той форме, в какой был предоставлен во временное пользование сам лизингованный объект, - с другой.

Тот факт, что лизингованный предмет (т. е. лизинговый капитал) имеет и свойство ссудного капитала, и свойство арендного капитала, не означает вовсе, что лизинговый капитал является единством ссудного и арендного капиталов, как это представляется на первый взгляд. Парадоксально, но дело обстоит здесь совсем наоборот: лизинговый капитал, строго говоря, представляет собой логически пересекающееся единство нессудного и неарендного капиталов. (Сказанное станет более понятным из последующего изложения).

Действительно, лизинговый капитал не есть ссудный капитал, так как за последний плата совершается ссудополучателем в той же форме, в какой была предоставлена во временное пользование кредитованная ценность, а за лизинговый капитал лизингополучатель платит лизингодателю в другой форме, чем сам лизингованный объект. В этом смысле лизингованный предмет (лизинговый капитал) представляет собой, несомненно, нессудный капитал.

С другой стороны, лизинговым капитал является неарендным капиталом, поскольку арендный капитал представляет собой недвижимое имущество, приносящее своему владельцу систематический доход в виде ренты, а лизинговый капитал - это всегда перемещаемая ценность, иначе говоря, движимое (!) имущество, доставляющее своему владельцу-собственнику систематический доход не в виде ренты, а лизинговой выгоды (т. е. лизинговой выручки, которая по отношению к лизингополучателю является лизинговой платой).

Таким образом, лизинговый капитал - это специфическое единство отрицаний ссудного и арендного капиталов, т. е. логически пересекающееся единство нессудного и неарендного капиталов, подобно тому как, например, ничья в футбольной или хоккейной игре не является ни победой, ни поражением, т. е. ни выигрышем, ни проигрышем, будучи логически перекрещивающимся «синтезом» отрицаний выигрыша и проигрыша, другими словами, диалектическим единством невыигрыша и непроигрыша. (Логико-семантическое содержание ничьей как логически пересекающегося единства невыигрыша и непроигрыша наглядно проиллюстрировано в параграфе 1.1).

В процессе анализа логико-семантического содержания категории кредита и ее трех сущностных форм - ссудного, арендного и лизингового капиталов - мы методологически руководствовались философско-логическим законом триединства (трехкомпонентности) сущностной реальности, иначе говоря, законом исключенного четвертого, который играет исключительно важную эвристическую роль «нити Ариадны», поистине «магического ключа» в поисковой научнопознавательной деятельности. (О содержании этого закона и его методологической роли в процессе познания говорилось в параграфе 1.1).

В соответствии с тремя сущностными формами кредитного капитала кредитный доход, как мы уже отметили, также имеет три формы: ссудный процент, рента и лизинговая выгода. Логикосемантическую взаимосвязь кредитного дохода как трехкомпонентного системного экономического феномена и его трех сущностных разновидностей можно проиллюстрировать в виде следующей структурно-логической схемы (рис. 1.3).

Рис. 1.3. Формы кредитного дохода как трехкомпонентного сущностного экономического феномена

Следует отметить, что различение трех видов кредитного дохода исключительно важно в теоретическом отношении, но оно имеет также чрезвычайно большое практическое значение, поскольку этими понятиями широко пользуются в точных бухгалтерских расчетах и других экономических калькуляциях.

Понятия «кредитный капитал», «арендный капитал», «лизинговый капитал» введены нами в научный оборот впервые, а их логикосемантическое содержание обстоятельно проанализировано в монографии, изданной в 2009 г. авторами первой главы данной книги^[6].

Проблемы кредитного капитала как родового понятия (логического целого) так или иначе изучаются учеными-экономистами в рамках широкой тематики «Деньги. Кредит. Банки»^[7].

Досадно, однако, что категория кредита очень часто сводится учёными-специалистами в конечном счете к трактовке её просто как денежной ссуды. Согласно излагаемой нами концепции кредита в объем инновационного понятия «кредитный капитал» необходимо включать не только ссудный капитал в денежной форме, но и объекты арендных и лизинговых операций, которые традиционно не рассматриваются в качестве конкретных сущностных видов кредитного капитала как логического целого.

Категорию кредитного капитала ни в коем случае нельзя смешивать с другим понятием - товаром, продаваемым с отсрочкой (или с рассрочкой) платежа, иными словами, с товаром, за который покупатель платит цену не сразу в момент его покупки, а спустя некоторое время, по договоренности с продавцом. В экономической литературе товар, продаваемый с отсрочкой платежа, называется коммерческим кредитом, что, на наш взгляд, некорректно. И вот почему.

Дело в том, что в акте купли-продажи товара последний из объекта собственности продавца полностью, раз и навсегда переходит в собственность покупателя так, что продавец теряет все права на проданный товар, а покупатель может использовать купленный товар в абсолютном смысле по своему усмотрению, если, конечно, его действия не ущемляют интересов других собственников. А кредитный капитал (т. е. объект экономических операций ссуды, аренды и лизинга) не меняет своего собственника, оставаясь всегда собственностью кредитора, поскольку, как уже говорилось, кредитополучатели занимают кредитуемые вещественные объекты или деньги лишь во временное пользование.

Ранее мы охарактеризовали кредитный капитал в качестве ценности, предоставляемой во временное пользование вообще (за определенную плату, разумеется). Эту характеристику необходимо дополнить еще указанием, что кредитный капитал является полярной противоположностью перепродаваемых товаров, ценных бумаг, валют.

Тогда логически безупречные и лаконичные определения рассматриваемых полярно противоположных капиталов будут следующими: кредитный капитал - это одалживаемая, но не перепродаваемая ценность, а спекулянтский капитал - перепродаваемая, но не одалживаемая ценность.

Между кредитным и спекулянтским капиталами в логическом отношении существует производственный капитал, представляющий собой логически пересекающееся единство некредитного и неспекулянтского капиталов. Таким образом, капитал вообще как трехкомпонентное логическое целое состоит из кредитного, спекулянтского и производственного капиталов.

Логико-семантическое содержание трех названных типов капитала как такового и место категории кредитного капитала в трехкомпонентной структуре капитала вообще как логического целого (т. е. фундаментального сущностного экономического феномена) мы рассмотрим в следующем параграфе 1.3.