Валютное регулирование и валютный контроль

Основным законодательным актом, регулирующим валютные отношения, валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации, является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г № 173-ФЗ.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования,

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством зашиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций

Валютное регулирование в Российской Федерации. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

В законе даны определения таких понятий, как уполномоченные банки, валютные ценности, резиденты и нерезиденты, валютные операции.

Употоиоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с з іконодател ьством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

К валютным ценностям относятся иностранная валюта (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах) и внешние ценные бумаги (ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом к внутренним ценным бумагам)

Резиденты определены как.

1) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

2) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, прея> смотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и др.

К нерезидентам относятся лица, не перечисленные в качестве резидентов

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, однако существуют некоторые исключения, связанные с регулированием Правительством Российской Федерации или Центральным банком валютных операций движения капитала, а также при осуществлении операций по купле-продаже иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Существуют следующие толкования валютных операций.

1. Приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа

2. Приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа

3. Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг.

4. Перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации.

5. Перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением;

• операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации,

• операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• переводов физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках, и др.

Резиденты могут открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, а также открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)' или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)^{[38] [39] [40]}

Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной ва- люте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках

Ввоз и вывоз дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений, однако необходимо подать декларацию таможенному органу Российской Федерации.

Ввозить иностранную валюту в Российскую Федерацию физическим лицам разрешается без ограничений, но при превышении суммы, равной в эквиваленте 10 000 долл США.

Кроме того. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

До I января 2007 г. к одному из методов валютного регулирования можно отнести обязательную пролажу части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, размер которой устанавливается Центральным банком

Валютный контроль в Россмтскои Федерации. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации (контролирует проведение валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами), федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.

Контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля, а также реализует взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам дня выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Цетральным банком Российской Федерации.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в ст. 15.25 устанавливает ответственность за нарушение валютного законодательства в виде наложения административного штрафа на граждан, индивидуальных предпринимателей, должностных лиц, юридических лиц

24.4.