Страховая стоимость и страховая сумма

Страховая стоимость включает производственную прибыль и издержки, которые застрахованное предприятие имело бы без остановки производства за оценочный период. Страховая сумма должна определяться таким образом, чтобы быть достаточной для покрытия недополученной выручки (страховая стоимость) в размере производственной прибыли и текущих расходов.

Страховая сумма при заключении договора базируется на данных бухгалтерской отчетности. Часто в качестве страховой суммы принимается показатель выпуска продукции за предыдущий год.

Возможный ущерб страхователя складывается из трех частей: расходов, произведенных за время остановки производства, недополученной продукции, дополнительных затрат по сокращению ущерба от простоя:

Р=Т x(Zxlt;2gt; +3 ),

пр '              зл пр'*

где Р — расходы за время остановки производства; Т — время простоя в днях; Z — коэффициент, учитывающий использование производственных рабочих на других участках и понижение оплаты их труда за время простоя; Ф п — однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на оставленном объекте; 3 — однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.

При этом:

Z-(l-Д/100) (1-У/100),

где Д — доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %; У — процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.

Прибыль, не полученная за время остановки производства, в общем виде может быть определена умножением объема недополученной продукции на норму прибыли на единицу продукции.

Выплачиваемое возмещение должно обеспечить в лучшем случае такое финансовое состояние страхователя, которое он бы имел без остановки производства.

Сложным является также вопрос о порядке выплаты страхового возмещения, так как окончательный размер убытков можно определить только после возобновления производственной деятельности страхователя или окончания периода ответственности с'траховщика.              ’

В развитых странах определение размеров страховых платежей производится квалифицированными специалистами, строго индивидуально, с учетом особенностей производства и степени возможного риска.

Можно использовать следующую формулу:

Т - 1,5 х Т /Ф,

пр              7              КМ ' т

где Т — тарифная ставка по страхованию предприятий от убытков на случай простоя; Тяи — тарифная ставка по добровольному страхованию имущества предприятий; Ф — размер фондоотдачи на предприятии страхователя.

Касаясь видов страхования, проводимых промышленным предприятием с целью защитить полученный ими в итоге производственной деятельности доход, нельзя обойти вниманием страхование машинного оборудования.