Объекты кредитования

В узком смысле объект кредитования - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов: сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах в промышленности; горючее, минеральные удобрения, корма и др.

Долгосрочные ссуды направляются на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение и расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных средств; организацию выпуска новой продукции; строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Однако ссуда может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть материальновещественных элементов воспроизводственного процесса. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных средствах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связанный с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции (например, осуществление «северного завоза»).

Все перечисленные объекты кредитования можно разбить на три группы:

• объекты по операциям производственного характера;
• объекты по торгово-посредническим операциям;

• объекты по операциям распределительного характера (на выплату

зарплаты, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные

фонды, на оплату таможенных пошлин и т.п.).

Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участвуют в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Кредитование оборотных фондов часто имеет сезонный характер. Данные кредиты направляются на формирование производственных запасов и финансирование затрат предприятий отраслей с сезонным характером производства (агропромышленный комплекс, рыбная промышленность, речной и морской транспорт, торфо- и лесозаготовки и т.д.).

Установление банками четких объектов кредитования стимулирует заемщиков на тщательную проработку бизнес-проектов и точное определение потребностей в дополнительном финансировании.