Операции коммерческих банков и их виды

Осуществляя банковские операции, банк реализует свою специальную правоспособность и присущие ему функции. Поэтому понятие «банковские операции» следует характеризовать с экономической и юридической точек зрения.

Объектом банковских операций могут выступать: деньги (банкноты, казначейские билеты, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством РФ либо соответствующего государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, безналичные деньги), ценные бумаги(платежные документы - чеки, векселя, аккредитивы; фондовые ценности - акции, облигации; другие долговые обязательства, выраженные в валюте РФ или иностранной валюте), драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, кроме ювелирных и других бытовых изделий), природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, кроме ювелирных и иных бытовых изделий их этих камней и лома таких изделий).

Банковская деятельность раскрывается также через следующие понятия: банковские операции, банковские услуги, банковский продукт. Рассмотрим различия между ними.

Банковский продукт - конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающимся в ней клиентам, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, единую завершенную технологию обслуживания клиента.

Банковские операции - практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента, это форма воплощения в действительность банковского продукта.

Банковские операции - это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые КО и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании: для КО - Закона о банках и банковской деятельности и лицензии Банка России на осуществление банковских операций; для Банка России - Закона о Банке России^{[236] [237]. (Это юридический аспект.)}

Услуга - это содействие удовлетворению индивидуальных или коллективных потребностей без передачи права собственности на какое- либо имущество. Банковские услуги относятся к категории финансовых услуг.

Различаются и понятия «банковские операции» и «банковские услуги». Банковская операция представляет собой совокупность взаимосвязанных действий банка по решению единой экономической задачи, направленных на достижение конкретного экономического результата. Банковская услуга выполняет определенные сопутствующие функции по отношению к банковским операциям, делает их более удобными для банка или клиента, создает предпосылки для достижения желаемого результата с наименьшими затратами и наибольшей выгодой. Банковская услуга - это результат осуществления банковской операции, ее полезный эффект, состоящий в удовлетворении клиентских потребностей. Таким образом, банковские услуги - это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли.

По российскому законодательству ¹ (ст. 5 Закона о банках...) к банковским операциям относятся:

• Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• Размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• Выдача банковских гарантий;

• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

КО могут осуществлять также следующие сделки:

• Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• Предоставление в аренду физическим и юридически лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• Лизинговые операции;

• Оказание информационных и консультационных услуг.

КО вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Исходя из вышесказанного, следует учесть, что операции коммерческих банков - более широкое понятие, чем банковские операции, так как помимо них включает и иные сделки, совершаемые банками.

Для реализации своих функций банк осуществляет разнообразные операции, которые можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении: пассивные, активные, посреднические (комиссионные), консультационные и иные неоперационные услуги^[238].

Пассивные операции позволяют банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов и подразделяются на следующие виды:

- Прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и пр.) от юридических и физических лиц - депозитные операции;

- Получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России (полученные межбанковские кредиты);

- Эмиссия инвестиционных и неинвестиционных ценных бумаг (формирование собственного капитала - эмиссия акций; заемный капитал формируют облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя).

Особенность первого виды пассивных операций - недостаточный контроль над их объемом, так как инициатива помещения денег в банк принадлежит вкладчику. Пассивные операции других видов проводятся по инициативе банка, но такие ресурсы дороже всего обходятся банку, особенно межбанковские кредиты. Пассивные операции отражаются в правой части баланса коммерческого банка.

Активные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными их видами являются:

- Предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях (в том числе лизинг, факторинг и др.) - кредитные операции;

- Инвестиции в ценные бумаги, выпущенные государством (облигации) и корпорациями и иными юридическим лицами (акции, облигации, векселя и др.), т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

- Вспомогательную роль играют инвестиции в материальные активы, используемые в банковской деятельности; проектное финансирование (инновационное, рисковое и т.п.).

Осуществление пассивных и активных операций в совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института. Чистый доход банка по этим операциям образуется за счет разницы процентных ставок (маржи) по активным и пассивным операциям.

Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.п. без использования собственных или привлеченных средств. Их основные виды - это:

- Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами, кассовые операции;

- Посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами и иностранной валютой по поручению и за счет клиентов;

• Доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);

- Эмиссионные и депозитарные услуги (участие в выпуске и первичном размещении ценных бумаг клиента, в организации их последующего обращения).

Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

Консультационные и иные неоперационные услуги (так называемые платные услуги) - фактически не являются в прямом смысле банковским операциями, так как не включают какие -либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой форме. К таким услугам относятся:

- Информационное обслуживание (консультации по экономическим, финансовым, правовым и прочим вопросам);

- Составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиента (например, бизнес-планов);

- Сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.).

Доход по этим услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, интеллектуальных (трудовых) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам. В последнее время доля доходов, получаемых от этой группы операций, увеличивается во всем мире. Это вызвано такими причинами, как межбанковская конкуренция (на Западе) и нестабильность денежного рынка (например, в 90-е гт. XX в. в РФ), а сейчас также и конкурентная борьба.

10.3.