Механизм проведения дискретной и автоматической бюджетно-налоговой политики

Влияние изменения объема государственных расходов на объем ВНП

Для проведения анализа принимается условие, что налоги постоянны. Государство для влияния на объем ВНП использует только государственные закупки товаров и услуг.

Ранее мы рассматривали простую модель экономики, в которой действовали только частные фирмы и домохозяйства^[24]. Совокупный спрос состоял из двух составляющих: потребительских расходов и инвестиций.

Теперь в структуре совокупного спроса появляется новый параметр государственные расходы. Эти расходы носят автономный характер — их величина не зависит от величины национального производства. Совокупный спрос приобретает следующий вид:

Если ранее объем ВНП можно было представить как сумму потребительских расходов и валовых частных инвестиций, то добавление еще одного параметра автоматически обеспечивает сдвиг кривой совокупного спроса, увеличивает равновесный объем ВНП с Y₁ до Y₂ (рис. 20.1)

Однако у влияния государственных расходов на объем ВВП есть одна особенность. Эта зависимость непрямолинейна. Например, нельзя сказать, что увеличение государственных расходов на Г00 ед. автоматически увеличит равновесный ВВП на 100 ед. Рост государственных расходов увеличит ВВП в большее количество раз. Такая зависимость воспроизводит эффект мультипликатора. Допустим, что государство увеличило

Рис. 20.1. Влияние динамики государственных расходов на величину общего дохода

расходы на закупку товаров и услуг на 100 денежных ед. Производители товаров получают дополнительный доход (AY₁), который они используют на потребление и сбережение.

Так как все начиналось с прироста государственных расходов и прирост первого субъекта равен приросту государственных закупок, умноженному на предельную склонность к потреблению, то общий прирост дохода можно представить как

или

В нашем примере он будет равен 100 · 1/0,25 = 400 ден. ед. А мультипликатор автономных государственных расходов будет равен автономным государственным расходам:

или

где K_g — мультипликатор автономных государственных расходов, или простой мультипликатор Кейнса.

Мультипликатор автономных государственных расходов показывает степень зависимости роста (снижения) равновесного дохода в экономике в результате роста (снижения) государственных закупок товаров и услуг.

Таким образом, если государство увеличивает расходы, то это приводит к увеличению прироста ВВП в экономике, если государство сокращает расходы, то это приводит к сокращению темпов прироста ВВП. Это взаимодействие носит мультипликационный характер.

Эффект мультипликатора автономных государственных расходов будет различным в зависимости от типа экономики. В закрытой экономике эффект мультипликатора будет сильнее, чем в закрытой экономике.

Такое мультиплицирующее действие государственных расходов будет характерно для экономики, находящейся в состоянии спада или депрессии. В условиях достижения экономикой своего потенциала увеличение государственных расходов может привести к увеличению уровня цен в экономике.

Влияние изменения налогов на экономические процессы

Для изучения влияния налогов на экономические процессы учитываются следующие предпосылки:

• объем государственных расходов и трансфертов постоянен;

• налог уплачивают только домохозяйства;

• меняется только сумма налога.

Допустим, что государство решило увеличить объем налоговых поступлений. Так как налоги уплачивают домохозяйства, то увеличение налогов сократило их располагаемый доход, остающийся после их уплаты. Предположим, что государство решило увеличить налоги на 100 ден. ед. Доход налогоплательщиков уменьшился на 100 ден. ед., соответственно на потребительские расходы предназначается более скромная сумма. Так как предельная склонность к потреблению была равна 0,75, то потребительские расходы уменьшатся на 75 ед. Уменьшатся и доходы продавцов товаров и услуг, соответственно уменьшатся их потребительские расходы и т. д. В совокупности весь доход уменьшится на величину 75-1 / (1 - 0,75) = 300 ден. ед.

Динамика изменения дохода может быть отображена следующим образом:

где K₇ — мультипликатор налогов;

T — реальные налоги.

Мультипликатор налогов можно определить через предельную склонность к потреблению и предельную склонность к сбережению.

где— изменение располагаемого дохода.

ь отличие от государственных расходов, которые непосредственно влияют на изменение общего дохода, налоги оказывают опосредованное (косвенное) влияние только через изменение потребительских расходов. Степень воздействия налогов как инструмента государственного регулирования на уровень общего дохода будет слабее, чем государственных закупок товаров и услуг.

Если мы предположим, что государство снизило налоги на 100 ден. ед., то суммарное увеличение дохода составит только 300 ден. ед., тогда как прирост дохода, вызванный государственными расходами, составил 400 ден. ед.

Возникает вопрос: если государство одновременно увеличивает расходы и налоги на одну и ту же величину, то действие какого регулятора окажется сильнее? Последнее слово остается за государственными расходами, так как они оказывают непосредственное мультиплицирующее действие на темпы прироста ВВП. Например, в нашем примере государство увеличило налоги на 100 ден. ед. и расходы на 100 ден. ед. Налоги снизят общий доход на 300 ден. ед., а государственные расходы увеличат на 400 ден. ед., так как степень влияния на общий доход у них различна. В результате общее увеличение дохода составит 100 ден. ед. (400 - 300), как и увеличение регуляторов. Следовательно, мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1. Уровень общего дохода возрастет на сумму изменения государственных расходов или налогов.

Влияние трансфертных выплат на динамику ВВП

Трансфертные платежи, которые осуществляет государство, также воздействуют на динамику общего дохода. Наиболее наглядно механизм влияния проявляется через социальные трансферты. Пенсии, стипендии, пособия населению изменяют величину личного дохода и ведут к увеличению потребительских расходов, которые зависят от предельной склонности к потреблению. В нашем примере она осталась на уровне

0, 75. Следовательно, увеличение трансфертов на 100 ден. ед. приведет к увеличению располагаемого дохода на 100 ден. ед., а увеличение потребительских расходов составит 75 ден. ед. (100 · 75). Общее увеличение дохода составит 300 (75 · 4) ден. ед., так как мультипликатор равен 4 (1 / 0,25). Характер действия изменения трансфертов похож на действие изменения налогов. Они также косвенно влияют на уровень общего дохода через изменение величины потребительских расходов.

Величина располагаемого дохода меняется на величину трансфертов. Эта зависимость будет выглядеть следующим образом:

Изменение располагаемого дохода ведет к изменению потребительских расходов:

их изменение мультикативно изменяет общий доход:

Величина мультипликатора трансфертов равна:

где К_Тт — мультипликатор трансфертных платежей.

Таким образом, степень влияния изменения трансфертов на динамику общего дохода будет зависеть от мультипликатора трансфертных платежей.

Этот коэффициент показывает, на сколько увеличится совокупный доход, если трансферты увеличатся на единицу, и наоборот.

Косвенный характер влияния трансфертов отражается на величине мультипликатора, которая всегда меньше, чем мультипликатор государственных расходов.

Характер и степень влияния регуляторов бюджетно-налоговой политики отражены в табл. 20.1.

Характер влияния инструментов бюджетно-налоговой политики на динамику ВВП

Степень и характер влияния изменения объемов регуляторов позволяет государству маневрировать ими в период спада или подъема. В период кризиса государство должно увеличивать расходы и трансферты и снижать налоги, в период подъема — повышать налоги и сокращать расходы, а также уменьшать трансферты. В первом случае речь идет о стимулирующей бюджетно-налоговой политике, во втором — о сдерживающей.

Автоматическая бюджетно-налоговая политика

Государство заняло прочные позиции в экономике, поэтому, имея в распоряжении государственный бюджет, оно автоматически оказывает влияние на экономические процессы. Налоги, трансферты превращаются во встроенные стабилизаторы.

Встроенные стабилизаторы — это такие механизмы, которые, не подвергаясь специальному внешнему воздействию, оказывают влияние на исследуемые процессы.

Экономическая теория рассматривает два встроенных стабилизатора при проведении бюджетно-налоговой политики — налоги и трансферты.

Напомним, что дискретная бюджетно-налоговая политика предполагает сознательное изменение государственных расходов и налогов, автоматические стабилизаторы оказывают сглаживающее воздействие на ВВП без специальных шагов правительства. Например, во время подъема государство получает большую сумму налоговых поступлений. Увеличение налоговых доходов, как было показано в предыдущем параграфе, оказывает тормозящее влияние на объем ВВП, темпы его роста автоматически замедляются. Во время спада государство берет на себя функцию социальной защиты населения. Трансферты, которые являются разновидностью государственных расходов, увеличиваются (растут пособия по безработице, пособия по бедности). Темпы прироста ВВП автоматически увеличиваются и т. д.

Таким образом, к автоматическим стабилизаторам будут относиться те регуляторы бюджетно-налоговой политики, сумма которых зависит от фазы экономического цикла. Их влияние на экономику состоит в следующем:

• автоматические стабилизаторы стараются поддержать экономическое равновесие;

· сокращают сроки прохождения фаз экономического цикла.

20.2.