Оценки эффективности бюджетно-налоговой политики

Формирование бюджетно-налоговой политики как самостоятельного направления государственного регулирования экономики связано с кейсианскими рецептами влияния государства на экономику.

Положительными эффектами бюджетно-налоговой политики являются:

• позитивное влияние государства на динамику ВВП во время спада экономики;

• возможность решить социальные проблемы, особенно проблему обеспечения занятости населения;

• наличие возможности через закупки товаров и услуг стимулировать развитие инвестиционного спроса, который во время спада оказывается на нулевой отметке.

Тем не менее существуют причины для обоснования неэффективности бюджетно-налоговой политики.

Государству всегда требуются денежные ресурсы для решения каких-либо важных задач в экономике. Самым простым способом обеспечения денежной базы является повышение налогов, есть и оборотная сторона такого решения. Согласно кривой Лаффера повышение ставок налогов на определенном этапе приводит к уменьшению налоговых поступлений, так как у налогоплательщиков снижаются стимулы к предпринимательской деятельности. В условиях экономического роста, возможно, такая позиция может быть оправданна, но в условиях спада она приводит к негативным явлениям. Примером отрицательного эффекта повышения налогового бремени может служить Россия. Высокие ставки налогов привели в конце 90-х гг. XX в. к тому, что в экономике существовали “черная” и “белая” бухгалтерия, позволяя налогоплательщикам минимизировать уплату налогов в бюджет или вовсе не платить их.

• в условиях высоких налогов снижаются стимулы к предпринимательской деятельности;

• в условиях высоких подоходных налогов снижаются стимулы к труду.

Современное государство значительную часть средств использует для выплаты социальных трансфертов. В этом случае также появляются негативные эффекты. Значительные размеры пособий по безработице формируют институциональную безработицу, или людей, которые могут позволить себе не работать, живя на пособие.

Стремление государства решить экономические проблемы за счет роста государственных закупок товаров и услуг приводит к вытеснению частных инвестиций из экономики. C активизацией деятельности государства как предпринимателя объем частных инвестиций становится меньше по сравнению с государственными. Но, как известно, эффективность государственных инвестиций гораздо ниже эффективности частных. Государственные предприятия не всегда ставят своей целью получение прибыли. Они как бы существуют вне конкурентной борьбы, позволяя себе покрывать любые издержки за счет государственных денежных средств. Неэффективность государственных предприятий привела к процессам их приватизации в странах с рыночной экономикой в 80-е гг. XX в.

Увеличение государственных расходов может провоцировать инфляционные процессы в экономике. Как правило, такое явление характерно для долгосрочного периода (рис. 20.3).

Рис. 20.3. Влияние изменения государственных расходов на уровень цен в долгосрочном периоде

Рост COBOKJTiHbix расходов за счет звеличення автономных государственных расходов приводит в условиях потенциального ВВП к росту уровня цен в экономике.

Значительная часть государственных расходов идет на погашение государственного долга и носит непроизводительный характер. Например, в расходах государственного бюджета РФ в конце 1980-х гг. платежи по государственным заимствованиям составляли от 28 до 30% всех текущих расходов бюджета.

Правительственные решения по поводу размера государственных расходов могут приниматься под влиянием политической конъюнктуры. Существует значительный временной лаг между временем принятия решения об изменении объемов государственных расходов и налогов и эффектом принятого решения.

Бюджетно-налоговая политика сопровождается непредсказуемым поведением государственного долга и дефицита или профицита государственного бюджета.

Основные понятия и термины

Бюджетно-налоговая политика, налоговый мультипликатор, мультипликатор государственных расходов, мультипликатор государственных трансфертов, дискретная бюджетно-налоговая политика, сдерживающая бюджетно-налоговая политика, эффект вытеснения, дефицит бюджета, профицит бюджета, инструменты бюджетно-налоговой политики, встроенные стабилизаторы, структурный дефицит, циклический дефицит, модель накопления государственного долга, межвременные накопления государственного долга, теорема Д. Рикардо о нейтральности долга (тождество Рикардо), модель перекрывающихся поколений, эффект чистого экспорта, “эффект Танзи”, методы балансирования бюджета.