7.2. Система банковских мер по обеспечению возврата выданных кредитов

1) Обеспечение реальных гарантий возврата кредитов за счет:

получения от клиентов надежных гарантийных обязательств;

получения от клиентов в залог имущества или иной собственности;

страхования кредитных средств.

2) Определение надежной для банка формы расчетно-платежных операций:

оплата счетов поставщиков со специального ссудного счета;

выставление за счет банковской ссуды целевого аккредитива с жесткими условиями раскрытия;

получение авансов покупателей товара на их целевые депозитные счета в банке-кредиторе.

Рассмотрим эти две группы.

Гарантийное письмо является одним из наиболее распространенных видов обеспечения обязательств заемщика.

Гарантийные обязательства (письма), включая обязательства, выдаваемые банками, выступающими в роли гарантов, подтверждаются в банке гаранта и могут выдаваться по согласованию сторон как на всю сумму предоставленной ссуды, так и на ее часть, но обязательно на срок, который не может быть меньше предельного срока пользования кредитом.

В целях проверки надежности гаранта можно использовать как прямое обращение в его банк с просьбой о квалифицированной проверке платежеспособности (с уплатой комиссионного вознаграждения в случае необходимости), так и требование предоставления гарантом баланса, отчетных данных, справки о состоянии расчетного счета (для коммерческих банков-гарантов — корреспондентского), например за последние полгода, и других документов, позволяющих сделать вывод о реальности гарантии: материалов ревизий, проверок налоговой инспекции, аудиторских служб и т.п.

Таким образом, гарантом, в том числе банком-гарантом, может выступать только юридическое лицо, имеющее достаточные для ее реальности собственные средства (уставный фонд, резервный или страховой фонды), действующее на основе хозрасчета и самоокупаемости, и должным образом оформившее свои гарантийные обязательства.

Изложенные выше требования относятся ко всем юридическим лицам, независимо от вида собственности и организационно-правовой формы.

В последнее время российские предприятия стали прибегать к различным типам гарантий и поручительств иностранных юридических и/или физических лиц. Причем это касается не только валютного кредитования, но и рублевых ссуд.

Обычно иностранное предприятие либо выдает гарантию, либо передает в качестве залога (заклада) в форме депозита иностранную валюту на счет кредитора в России или на корреспондентский счет банка-кредитора за границей с оформлением залогового договора как неотъемлемой части кредитного договора. Правда, иногда вопрос обеспечения ссуды в виде депозита вызывает сомнение с юридической точки зрения, так как условия открытия депозита не соответствуют условиям залога (заклада). В таком случае оформляется просто залоговый договор. Недостаток простого залогового договора заключается в том, что заемщик (гарант) теряет в проценте — процент по переданным в залог валютным средствам ниже, чем процент при депозите.

Определение срока гарантии. Определению срока банковской гарантии придается чрезвычайное значение. Если ясно и однозначно установлено, когда данное гарантийное обязательство погашается, то банк аннулирует гарантию автоматически при наступлении срока. Возврата оригинала гарантии в этом случае не требуется.

Описание срока действия гарантии, например путем оговорки «действительна до подписания протокола приемки» или подобной, нельзя рассматривать как удовлетворительное, поскольку есть риск, что такой протокол будет подписан с большим опозданием или вообще не будет подписан. Вследствие этого гарантия будет оставаться в силе намного дольше первоначально предусмотренного срока. Особенно неблагоприятны такие оговорки при обязательствах, принятых на себя банками в стране покупателя, так как они часто аннулируются только тогда, когда банк получил обратно оригинал гарантии.

Залог — это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом.

Залог возникает в силу договора или закона. Закон, предусматривающий возникновение залога, должен содержать указание на то, в силу какого обязательства и как именно имущество должно признаваться находящимся в залоге.

Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем.

Имущество, находящееся в общей собственности, может быть передано в залог только с согласия всех собственников.

Залог может устанавливаться в отношении требовании, которые возникнут в будущем, при условии, если стороны договорятся о размере обеспечения залогом таких требований.

В странах с развитой рыночной экономикой залоговое право построено на противопоставлении залога недвижимости (в первую очередь -земельная ипотека) и залога движимых вещей (заклад). Причем самым подробным образом регламентируется именно ипотека, как институт, имеющий наибольшее экономическое значение.

Виды залога. Законом или договором может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо передается во владение залогодержателю (заклад).

Залог товаров может осуществляться путем передачи залогодержателю товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой. Заложенные ценные бумаги могут быть переданы в депозит нотариальной конторы или банка.

Законом или договором на залогодержателя может возлагаться обязанность страховать переданное в залог заложенное имущество. При наступлении страхового случая залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения.

Залог с оставлением имущества у залогодателя.

При таком залоге залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, вправе:

проверять по документам и фактически наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога;

требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога.

Если предмет залога утрачен не по вине залогодержателя и залогодатель его не восстановил или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства.

Залогодатель, если иное не предусмотрено договором или законом, вправе:

владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду.

Обязанности, залогодателя при залоге имущества с оставлением его у залогодателя:

страховать за свой счет предмет залога на полную его стоимость;

принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, включая капитальный и текущий ремонт;

уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог предприятия, строения, здания, сооружения и иных объектов, непосредственно связанных с землей (ипотека).

Ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей,, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им.

Ипотека предприятия распространяется на всё его имущество, включая его основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности предприятия.

Предприятие-залогодатель обязано по требованию залогодержателя предоставлять ему годовой баланс.

При неисполнении обязательства, обеспеченного ипотекой предприятия, залогодержатель вправе принять меры по оздоровлению финансового положения предприятия, предусмотренные договором об ипотеке, включая назначение представителей в руководящие органы предприятия, ограничение права распоряжаться произведенной продукцией и иным имуществом предприятий.

При обращении взыскания на находящееся в ипотеке предприятие оно продается с аукциона как единый комплекс в порядке, предусмотренном законодательством РФ.

Залог товаров в обороте и переработке имеет ряд особенностей.

При таком залоге допускается изменение состава и натуральной формы предмета залога (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.

При залоге товаров в обороте и переработке реализованные залогодателем товары перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность приобретателя, а приобретенные залогодателем товары, предусмотренные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения на них у залогодателя права собственности.

При залоге товаров в обороте и переработке залогодатель сохраняет право владеть, пользоваться и распоряжаться предметом залога.

Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Закладом признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество передается залогодержателю во владение.

По соглашению залогодержателя с залогодателем предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя.

Обязанности залогодержателя при закладе:

застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя;

принимать меры, необходимые для сохранения предмета заклада;

регулярно направлять залогодателю отчет о пользовании предметом заклада, если пользование им допускается;

немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем обеспеченного закладом обязательства.

Права залогодержателя при закладе:

залогодержатель вправе пользоваться предметом заклада в случаях, прямо предусмотренных договором о залоге;

если возникает реальная угроза утраты, недостачи или повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя, он вправе потребовать замены предмета заклада.

Залог прав. Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора и т.д. Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.

Договор о залоге

В договоре о залоге должны содержаться условия, предусматривающие вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие.

Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.

Форма договора о залоге определяется по законодательству места его заключения. Форма договора о залоге зданий, сооружений, предприятий, земельных участков и других объектов, находящихся на территории РФ, а также подвижного состава железных дорог, гражданских воздушных, морских и речных судов, космических объектов, зарегистрированных в РФ, независимо от места заключения такого договора определяется законодательством РФ.

Права и обязанности сторон договора о залоге определяются по законодательству страны, где учреждена, имеет место жительства или основное место деятельности сторона, являющаяся залогодателем, если иное не установлено соглашением сторон.

Договор о залоге строений, гражданских воздушных, морских и речных судов, подвижного состава железных дорог и космических объектов должен быть нотариально удостоверен. Значение нотариального удостоверения сделок о залоге строения заключается прежде всего в подтверждении права собственности лица, закладывающего строение, а также в наложении «ареста» на закладываемое имущество, т.е. удостоверении «старшинства» данного залогового акта в случае возможного перезалога данного имущества.

Обязательные реквизиты договора о залоге. В договоре о залоге и в залоговом акте указываются: наименование и место нахождения должника и кредитора, описание заложенного имущества, оценка и местонахождение его, существо и размер обеспечиваемого залогом требования, срок исполнения; помимо этого, могут быть включены другие, не воспрещенные законом условия.

Суть залогового права заключается в том, что в случае невыполнения должником своего обязательства (например, при непогашении полученного кредита в срок) кредитор (в нашем случае — банк) может получить удовлетворение своего требования из стоимости имущества должника, заложенного в обеспечение данного требования, причем преимущественно перед другими кредиторами.

Определение формы расчетно-платежных операции.

Анализ сложившейся практики кредитования свидетельствует о необходимости обязательного сохранения принципа строго целевого характера ссуды при ее выдаче. Она должна предоставляться либо в виде оплаты платежных документов со ссудного счета, либо путем выставления за счет кредита целевого банковского аккредитива на банк поставщика.

Нежелательно допускать прямое перечисление средств банка на расчетный счет клиента или использование средств банка для предоплаты, авансовых платежей, оплаты услуг и т.п.

Таким образом, в этих сделках в основном должна применяться принципиальная схема: оплата кредитными ресурсами против товара.

Следует избегать выставления за счет ссуды банка крупных сумм в виде аккредитива на небольшие коммерческие банки, так как некоторые из них нередко идут на операции, прямо нарушающие действующие правила расчетов и кредитования, нанося тем самым вред своим партнерам.

Одним из надежных способов обеспечения реальности возврата выданных банком кредитов на высокорентабельные коммерческие операции является такая форма расчетов, при которой покупатели оплачивают товар авансом или полной предоплатой, либо перечисляют средства в виде целевого депозита на специально открываемые на их имя счета в банке, выдающем кредит основному покупателю.

В тех случаях, когда кредит выдается заемщику, имеющему расчетный счет в другом банке, в кредитном договоре следует предусмотреть (как одно из условий выдачи кредита ) размещение вышеуказанных средств именно в банке-кредиторе. Это одновременно является и гарантией погашения ссуды, и кредитным ресурсом банка на время их хранения.