Финансовые службы предприятия

Структура финансовой службы во многом зависит от организационно-правовой формы предприятия, вида деятельности и задач, поставленных перед ним, его размеров и некоторых других факторов.

Примерная структура финансовой службы может выглядеть следующим образом:

Рис. 1.7.1.

Отдел финансового планирования обеспечивает выполнение следующих задач:

- разработку финансовых и кредитных планов;

- определение потребности в собственном оборотном капитале;

- определение источников финансирования деятельности предприятия;

- разработку плана инвестиций;

- участие в разработке планов реализации продукции и определение планируемой прибыли и рентабельности;

- участие в составлении кассового плана.

Отдел оперативного управления занимается вопросами:

- обеспечения необходимых платежей по срокам и объемам бюджету, банкам, поставщикам материальных ресурсов и топлива, транспортным, строительным организациям, работникам предприятия и пр.;

- оформления банковских и коммерческих кредитов, займов, ссуд;

- ведения оперативного учета показателей финансового плана (поступлений и расходования средств);

- регулирования финансовых отношений между предприятием и контрагентами по различным вопросам, в том числе претенциозным.

Аналитический отдел занимается анализом и оценкой финансового состояния предприятия, отысканием узких мест, составлением планов устранения причин ухудшения финансового состояния, мерами повышения его уровня, составлением прогнозов финансового развития предприятия.

Финансовое планирование, оперативное финансовое управление и контрольно-аналитическая работа предприятия осуществляется совместно с бухгалтерией, а также на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, статистической, управленческой отчетности.

Бухгалтерия предприятия осуществляет бухгалтерский учет хозяйственных операций предприятия и формирует финансовую отчетность в соответствии с установленными требованиями.

Отдел ценных бумаг и валют оперирует и управляет портфелем ценных бумаг, поддерживая его оптимальность, с позиций обеспечения доходности предприятия и минимизации его рисков. Отдел может принимать также участие в работе фондовых и валютных бирж в целях обеспечения текущих потребностей предприятия в рублевых и валютных средствах.