ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИННОВАЦИОННОГО НАПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА КАЗАХСТАНА

Томанов М.М.

В стратегическом плане развития Республики Казахстан до 2020 года (Стратегический план 2020) отмечено, что «качественный рост экономики будет основан на: модернизации физической инфраструктуры, развитии человеческих ресурсов и укреплении институциональной базы, способствующих форсированному индустриально-инновационному развитию страны»^[11].

Одним из основных направлений реформирования экономики Казахстана стал финансовый сектор. При этом наибольшее развитие получила банковская система, которая и по настоящий день является основой всей финансовой системы.

Проводимые реформы банковской системы были направлены на повышение устойчивости банков, рост их капитализации, повышение доступности банковских услуг, развитие систем управления рисками.

Развитие банковской системы в Казахстане значительно опережало темпы реформирования других отраслей экономики.

По данным АФН, доля неработающих кредитов в банках Казахстана за 2009 год выросла в 4,5 раза и достигла 3,5 трлн.

тенге, или 36,5% от общего ссудного портфеля. При этом объем провизий по займам составил на начало текущего года 3,6 трлн, тенге — 37,7% от портфеля^[12].

В целом макроэкономическая ситуация в Казахстане, хотя и остается сложной, является управляемой.

Для выхода из сложившейся ситуации требовалось принятие активных мер со стороны государственных органов.

С этой целью с осени 2007 года реализуется План первоочередных действий по стабилизации экономики Казахстана. В рамках этого плана за период с осени 2007 года по первую половину 2008 года из государственного бюджета было выделено свыше 4,5 млрд. долл. США (4,2% к ВВП) на поддержку дольщиков, сельского хозяйства, а также малого и среднего бизнеса.

В конце 2008 года по поручению Президента Республики Казахстан был разработан План совместных действий Правительства, Национального Банка и Агентства финансового надзора по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009—2010 годы.

В качестве основных были определены 5 направлений деятельности:

- стабилизация финансового сектора;

- развитие жилищного сектора;

- поддержка малого и среднего бизнеса;

- развитие агропромышленного комплекса;

- реализация инновационных, индустриальных и инфраструктурных проектов.

Кроме того, в соответствии с поручением Главы государства Национальный Банк совместно с Агентством финансового надзора и Агентством по регулированию деятельности РФЦА подготовил проект Концепции развития финансового сектора Казахстана на посткризисный период^[13].

10 ноября 2009 года на заседании Правительства Республики Казахстан был одобрен проект Концепции развития финансового сектора республики в посткризисный период. В соответствии с данной Концепцией основными направлениями развития финансового сектора определены следующие:

1. Использование института государственно-частного партнерства в качестве основного механизма финансирования развития экономики страны.

Создание объектов инфраструктурного комплекса станет одним из основных приоритетов экономического развития Казахстана. Использование механизмов государственно-частного партнерства должно стать основной составляющей процесса модернизации таких стратегически важных отраслей экономики, как транспортная и телекоммуникационная инфраструктура, химическая промышленность, металлургия, энергетика и жилищно-коммунальное хозяйство. Данный вид партнерства позволит реализовать и развивать потенциал частнопредпринимательской инициативы и привлечь средства институциональных инвесторов, с одной стороны, и сохранить функции государства в социально значимых секторах экономики, с другой.

2. Принцип контрцикличности регулирования и надзора финансового сектора.

Ключевым выводом, сделанным на основании последствий текущего кризиса мировым финансовым сообществом и требующим особого внимания в дальнейшем — в целях модернизации системы регулирования и недопущения подобных кризисов, является сведение к минимуму процикличности в регулировании.

Предполагается внедрение контрцикличного подхода, при котором регулирование и надзор финансового сектора в период экономического роста будут ужесточены, а в период спада — смягчены.

3. Актуальным направлением в среднесрочной перспективе является выработка оптимального механизма предотвращения накапливания дисбалансов, возникновения «пузырей» на рынках реальных и финансовых активов, а также минимизации системных рисков. Будущая модель государственной политики в данном направлении будет ориентирована на реализацию принципов макропруденциального регулирования. Развитие макропруденциального регулирования предполагает принятие ключевых решений по субъектам (институтам), объектам (деятельности, рынкам) и зонам риска, имеющим системный характер.

4. В целом будет пересматриваться законодательство, регулирующее отношения в финансовом секторе, исходя из уроков глобального финансового кризиса.

Необходимо отметить, что принятие данной Концепции не предполагает прекращения реализации мероприятий, предусмотренных действующей Концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007—2011 годы. При этом в действующей Концепции говорится о целесообразности совершенствования антимонопольного регулирования финансовых организаций, направленного на развитие добросовестной конкуренции в финансовом секторе, а также на защиту законных прав и интересов потребителей финансовых услуг.

Казахстанская финансовая система характеризуется достаточно высоким уровнем рыночной концентрации. В особенности это касается банковского и пенсионного секторов страны. Наличие подобных тенденций и последствия нынешнего кризиса для финансового сектора Казахстана еще раз подтвердили традиционную теорию, когда риски крупнейших финансовых институтов оказывают системное давление на состояние всей финансовой системы^[14].

На сегодняшний день диверсификация экономики, развитие инфраструктуры и финансового сектора невозможны без инфокоммуникационных технологий (ИКТ) и современных систем телекоммуникаций.

Стремительное развитие и адаптация ИКТ становятся важными факторами модернизации общества, влияя не только на экономические показатели, но и на образ жизни людей. В целях формирования современного инфокоммуникационного пространства продолжится стимулирование развития отрасли телекоммуникаций, создание современной инфраструктуры сферы ИКТ, распространение телекоммуникационных и электронных услуг, а также формирование основ динамичного информационного общества.

По нашему мнению, дальнейшее успешное развитие финансового сектора будет развиваться за счет внедрения системы ERP (Enterprise Resource Planning).

Система ERP — это крупная интегрированная система для управления внутренними и внешними ресурсами компании (предприятия) с наименьшими затратами человеческих ресурсов для ведения бизнеса.

ERP-system for business — это инновационная система, предоставляющая пользователям улучшенные возможности для ведения собственного бизнеса, а также анализа данных^[15]. В связи с этим появляется множество новых функций, как в технической, так и в прикладной области. Новые функции позволяют использовать открытый код для разработки, осуществлять повседневное взаимодействие с приложением, а также открывает возможности настройки приложения в соответствии со своими индивидуальными потребностями^[16].

Система ERP-system for business направлена на формирование знаний, умений и навыков в области принятия управленческих решений с применением современных методов и инструментальных средств с выводом аналитических данных для пользователя^[17].

Центральное место в системе занимает концепция управления эффективностью бизнеса. Данная методология направлена на оптимизацию реализации стратегии и состоит из набора интегрированных циклических аналитических процессов, которые поддерживаются соответствующими технологиями и имеют отношение, как к финансовой, так и операционной информации^[18].

Система ERP-system for business позволяет предприятию определять, измерять и управлять эффективностью своей деятельности, направленной на достижение стратегических целей.

На предприятиях существуют три основных направления перемещаемых информационных потоков: Стратегия, Контроль и Планирование проектов. Каждый из них циркулирует с общими данными и осуществляет взаимодействие с такими объектами как: цель, модель, планы, мониторинг, анализ и отчеты (рис. 1).

Рисунок 1. Цикл управления в «ERP-system for business»

Система рассчитана на руководителей и специалистов финансово-экономических служб предприятий, организаций по маркетингу, менеджеров по стратегическому развитию, сотрудников подразделений информационных технологий, а также на специалистов консалтинговых и 1Т-компаний.

Система «ERP-system for business» является выгодным предложением для обслуживающих компаний при решении производственных задач. Такие компании зачастую обнаруживают и приходят к пониманию, что послепродажное обслуживание произведенной ими продукции является более выгодным бизнесом, чем продажа самой продукции. В таких обслуживающих компаниях, как правило, работает команда профессионалов. Требования к полноценному обслуживанию клиентов на «местах» будет содержать уже несколько полнофункциональных модулей, таких как:

1. Управление финансами (финансовая аналитика и финансовый отчет).

2. Учет затрат. В этом модуле осуществляется работа с категориями обслуживания, с формами категорий затрат, с отображением итоговых значений в форме «Сальдо затрат», работа с начислениями. Выполняется обзор преимуществ функциональных возможностей распределения, использование новых форм «Сальдо затрат» и «Бюджет по сервису» для создания бюджетных затрат напрямую из меню, использование подсистем для создания комплексных бюджетных моделей, осуществляется работа с расширенными функциональными возможностями гибкого бюджета.

3. Управление цепочками поставок, которое способствует работе с материалами, информацией и операциями по мере их прохождения от поставщика до конечного потребителя через производителя и розничную торговлю с целью уменьшения складских запасов, стоимости и времени выхода готовой продукции на рынок.

4. Торговля и логистика. Определение функциональности заказов на продажу, заказов на покупку, с расширением возможности настройки нескольких адресов поставки/прихода для заказа.

5. Внутрихолдинговый учет. (Имеется более тесная связь по всей цепочке поставок; внешние заказы на продажу связаны с внутренними заказами, обработка изменений ведется на основе правил, сведены к минимуму ошибки и повышена эффективность обработки заказов между компаниями).

6. Сводное планирование.

Планировщики в цепочке всех внутренних компаний выигрывают от применения сводного планирования, так как оно предоставляет обзор материалов и мощностей, с помощью которого клиент оповещается о сроке поставки с предоставлением соответствующих сведений по запросу о продаже. Планировщики используют известные процессы вместе с внутрихол- динговым сводным планированием.

7. Производство. Планирование производственных заказов и заказов на перемещение, созданных при помощи новых функциональных возможностей спецификаций, зависящих от количества, маршрутов и субподрядов. Демонстрируются возможности простой и легкой автоматизации процессов, предоставленных пользователю.

Следует отметить, что консалтинговая компания «Кеу Century» с 2002 года успешно осуществляет проект по сопровождению и развитию информационной системы SAP ERP в АО «Казахтелеком» во всех региональных подразделениях компании.^[19]

Благодаря выполненному большому объему работ высококвалифицированных сотрудников «Key Century», интегрированная информационная система SAP ERP позволила АО «Казахтелеком» автоматизировать финансовый, технический и управленческий учеты.

Специалисты компании «Key Century» и в настоящее время продолжают развивать и качественно поддерживать систему SAP ERP, тем самым, помогая АО «Казахтелеком» сохранять лидерство на рынке телекоммуникаций республики, быстро и адекватно реагировать на постоянно меняющиеся внешние условия, оптимизируя бизнес-процессы:

• бухгалтерский учет, управление активами;

• управленческий учет;

• логистика;

• управление человеческими ресурсами с персоналом более 33 000 человек;

• управление проектами;

• управление инвестициями;

• техническое обслуживание и ремонт оборудования;

• управление недвижимостью;

• средства для сбора, хранения и анализа;

• автоматизация процесса бюджетного планирования (операционного, кассового, инвестиционного);

• консолидация финансовой отчетности АО «Казахтеле- ком» и его дочерних компаний.

Специалисты «Key Century» разработали комплекс для формирования плановой потребности ТМЗ, ОС и услуг по операционной и инвестиционной деятельности для автоматического расчета бюджета закупок, плана закупок в интеграции с модулем «Управление проектами».

Также специалисты «Key Century» разработали интерфейсы по интеграции SAP ERP с другими системами АО «Казах- телеком» Lotus Notes (Workflow system), Tinterconnect Telesens, BTTL (биллинговая система), SAS (система, используемая для раздельного учета).

АО «Народный Банк Казахстана» — это крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстан, успешно работающий на благо своих клиентов более 80 лет. Специалисты «Key Century» начали внедрение решения SAP ERP в Народном банке Казахстана в июне 2005 года. В ходе проекта были автоматизированы процессы финансовой бухгалтерии, учета основных средств, управленческого учета, управления материальными потоками, а также управления персоналом в части администрирования, развития персонала, организационного менеджмента и расчета заработной платы.

В итоге были достигнуты следующие результаты:

• оптимизация бизнес-процессов;

• создание единой базы данных и учетной системы;

• возможность оперативного анализа деятельности банка;

• сокращение времени принятия управленческих решений;

• разработка 377 моделей бизнес решений;

• повышение инвестиционной привлекательности и имиджа банка.

Автоматизация бизнес-процессов реализована на следующих продуктах:

• SAP ERP (финансовый учет, управление финансами, бухгалтерский учет, НСМ);

• Аналитическая отчетность SAP Business Warehouse.

Очевидно, что успешное развитие финансового сектора Казахстана в дальнейшем невозможны без информационных, коммуникационных технологий и современных систем телекоммуникаций. Одним из путей решения проблем посткризисного развития может стать внедрение ERP-систем в менеджменте отечественного финансового сектора.

СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ

КУЗНЕЦОВА — Ректор АО «Академия РФЦА»

Ольга Николаевна

МИРОШНИЧЕНКО — Ведущий эксперт Фонда экономических Дмитрий Владимирович исследований «Центр развития» (г. Москва)

ОМАРОВ — Директор Департамента кредитных и

Голым Буркитбаевич операционных рисков БТА-Банка

РАХМАТУЛИН — Ученый секретарь, Руководитель

Олег Анатольевич Центра мировой экономики ИМЭП

ТОМАНОВ — Член Совета молодых ученых при

Махмут Муратович Фонде Первого Президента РК