Финансовый потенциал страховой организации и факторы формирования финансовых ресурсов

Возможности страховщика по выполнению страховых обязательств в целом определяются его финансовым потенциалом.

Финансовый потенциал страховой организации — это финансовые ресурсы страховой организации, находящиеся в хозяйственном обороте.

Нераспределенная

прибыль

Фонд накопления

V

Фонд социальной сферы

Целевьіе поступления и финансирование

Рис. 4.1. Структура финансового потенциала страховой организации

К числу наиболее значимых факторов формирования финансовых ресурсов страховой организации относятся следующие.

Первый фактор: принципы организации страхования

Как известно, организация страхования основана на соблюдении основных принципов, изложенных выше в главе 1, разделе 1.2.

Названные принципы страхования оказывают на формирование финансов страховой организации следующее влияние:

• для выполнения обязательств перед страхователями страховая организация формирует страховые резервы;
• средства страховых резервов предназначены для выполнения страховых обязательств, поэтому являются собственностью страхователей;
• страховые резервы представляют собой обязательства страховщика;
• размер страховых резервов связан с размером принятых обязательств.

Второй фактор: особенности рисков страхователей

В своей деятельности страховая организация имеет дело с двумя большими группами рисков — рисками, поступающими от страхователей, и рисками страховщика, обусловленными его собственной деятельностью. Особенности рисков страхователей оказывают на формирование финансов страховой организации следующее влияние: для однородных, массовых, хорошо оцениваемых рисков страхователей страховая организация формирует страховые резервы, а для остальных рисков страхователей, помимо средств страховых резервов, она использует собственные свободные средства.

Третий фактор: случайность страховых выплат

Случайность страховых выплат обусловлена случайной природой наступления ущерба и означает случайность выполнения обязательств страховщика во времени, по объему и в пространстве.

Помимо страховых резервов, средства которых предназначены для выполнения страховых обязательств, страховая организация должна иметь собственные средства, свободные от всяких обязательств, размер которых должен учитывать случайную природу выплат.

Четвертый фактор: специфика рисков страховщика

Под риском страховщика понимается неопределенная возможность недостаточности денежных средств страховой организации для выполнения своих обязательств. Для покрытия этих рисков страховая организация должна иметь достаточный размер собственных свободных средств.

Обратите внимание!               —.——

Одновременный учет влияния на финансовые ресурсы страховой организации всех названных четырех факторов означает, что основными источниками выполнения страховых обязательств являются страховые резервы (основной структурный элемент привлеченных средств страховщика) и собственные свободные средства (собственные средства страховой организации).