ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Согласно ст. 7 Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02)93 г. № 15-93, с изменениями и дополнениями (далее — Декрет & валютном регулировании) в расчетах между резидентом и нерезидентом используется как средство платежа иностранная валюта.

Расчеты между резидентом и нерезидентом могут осуществляться и в валюте Украины (гривнях), однако обязательным условием для проведения таких расчетов является получение индивидуальной лицензии НБУ.

Кроме того, в ряде случаев субъекту ВЭД необходимо получить индивидуальную лицензию НБУ для осуществления некоторых операций с валютными ценностями*. Так, согласно п. 4 ст. 5 Декрета о валютном регулировании наличия индивидуальной лицензии НБУ требуют следующие валютные операции:

а) вывоз, перевод и пересылка за границу Украины валютных ценностей, за исключением:

—вывоза, перевода и пересылки за границу Украины физическими лицами — резидентами иностранной валюты на сумму, которая определяется Национальным банком Украины;

—вывоза, перевода и пересылки за границу Украины физическими лицами — резидентами и нерезидентами иностранной валюты, которая была раньше ввезена ими в Украину на законных основаниях;

—платежей в иностранной валюте, которые осуществляются резидентами за пределы Украины во исполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами относительно оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей;

—платежей в иностранной валюте за границу Украины в виде процентов за кредиты, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций;

—вывоза за границу Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности;

* Согласно Декрету о валютном регулировании под валютными ценностями понимается валюта Украины; иностранная валюта; банковские металлы; платежные документы и другие ценные бумаги, выраженные как в валюте Украины, так и в иностранной валюте или банковских металлах.

б) ввоз, перевод, пересылка в Украину валюты Украины;

в) предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством границы;

г) использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа или залога;

д) размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины, за исключением:

—открытия физическими лицами — резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за границей;

—открытия корреспондентских счетов уполномоченными банками;

—открытия счетов в иностранной валюте дипломатическим, консульским, торговым и другим официальным представительствам Украины за границей, имеющим иммунитет и дипломатические привилегии, а также филиалам и представительствам предприятий и организаций Украины за границей, осуществляющим предпринимательскую деятельность;

е) осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами — резидентами как подарок или в наследство.

Индивидуальные лицензии для осуществления вышеперечисленных операций могут выдаваться как резидентам, так и нерезидентам. Для осуществления лицензируемой валютной операции достаточно, чтобы лицензия была получена одной из сторон внешнеэкономической сделки. Получение индивидуальной лицензии одной из сторон валютной операции означает также разрешение на осуществление такой операции другой стороной или третьим лицом, имеющим отношение к такой операции (если иное не предусмотрено условиями индивидуальной лицензии).

Говоря о лицензировании в сфере ВЭД, следует иметь в виду, что согласно ст. 37 Закона о ВЭД в случае нарушения законодательства при осуществлении внешнеэкономических операций, к субъектам хозяйствования могут быть применены специальные санкции в виде индивидуального режима лицензирования.

Порядок получения лицензии в случае применения к субъектам ВЭД индивидуального режима лицензирования регламентируется Положением о порядке выдачи разовых (индивидуальных) лицензий, утвержденным приказом МВЭСторга Украины от 28.04.99г. № 248, с изменениями и дополнениями.